记账实操-《中国合伙人》财务管理知识观后感

会计实操文库1/9记账实操-《中国合伙人》关于财务管理知识观后感观看《中国合伙人》，被影片中三位主人公在创业道路上的拼搏与坚持深深打动，同时也惊喜地发现其中蕴含着丰富的财务管理知识，这些内容对于理解企业运营中的财务环节有着深刻的启示。影片伊始，成东青、孟晓骏和王阳怀揣着梦想创办了“新梦想”英语培训学校。在创业初期，资金问题成为首要难题。这让我联想到企业财务管理中资金筹集的重要性。他们通过四处借钱、甚至抵押房产来获取启动资金，如同现实中众多初创企业，在面临资金短缺时，需多渠道筹集资金，无论是向亲朋好友借款，还是寻求天使投资，目的都是为企业发展注入第一桶金。这体现出在财务管理中，资金是企业运营的血液，充足的资金储备是企业生存与发展的基础，合理规划资金来源渠道，能为企业后续发展奠定坚实基础。随着“新梦想”的逐步发展，成本控制也成为关键环节。电影中，我们看到他们为了节约成本，在狭小的空间里办公，教学设备也力求精简。在企业财务管理中，成本控制并非简单的削减开支，而是在保障企业正常运营和产品服务质量的前提下，优化资源配置，提高资金使用效率。“新梦想”通过合理控制运营成本，将更多资金投入到教学研发和市场推广上，实现了资源的有效利用，推动企业快速发展。这警示我们，成本控制贯穿企业发展始终，从日常办公费用到重大项目投入，都需要精准把控，每一笔资金都应花在刀刃上，以提升企业盈利能力。企业发展过程中，风险无处不在，“新梦想”也不例外。当面临美国教育机构的起诉时，企业声誉和经济利益都受到严重威胁，这便是典型的财务风险。从财务管理角度看，企业应建立风险预警机制，提前识别潜在风险，并制定应对策略。在电影中，三位合伙人没有坐以待毙，而是积极应对，通过与律师团队合作，收集证据，据理力争，最终化解了这场危机。这告诉我们，面对财务风险，企业要保持冷静，运用专业知识和团队智慧，采取有效的应对措施，降低风险损失，维护企业财务稳定。此外，在“新梦想”上市筹备阶段，涉及到复杂的财务运作和资本运作。这一过程需要对企业财务状况进行全面梳理和规范，包括财务报表编制、资产评估等。上市不仅是企业融资的重要途径，更是对企业财务管理水平的一次大考。它要求企业具备健全的财务制度、透明的财务信息披露，以吸引投资者，提升企业价值。这让我认识到，随着企业规模扩大，财务管理的专业性和规范性愈发重要，只有不断提升财务管理能力，才能适应企业不同发展阶段的需求，实现企业的可持续发展。《中国合伙人》这部电影不仅展现了创业的艰辛与激情，更像一本生动的财务管理教材。它让我深刻理解到，在企业发展的每一个阶段，财务管理都发挥着举足轻重的作用。从资金筹集、成本控制到风险应对、资本运作，每一个环节都紧密相连，关乎企业的兴衰成败。这也提醒着我们，无论是创业者还是企业管理者，都应重视财务管理知识的学习与运用，以科学的财务管理助力企业在激烈的市场竞争中稳健前行，实现企业的价值与梦想。财务部会计工作流程详解一、‌核心业务流程‌原始凭证处理‌审核原始凭证的合法性及完整性，包括核对金额、签名、单位签章等要素，确保符合入账标准‌。根据原始凭证或原始凭证汇总表填制记账凭证，并附相关原始单据‌。账务登录‌根据收付款凭证登录‌现金日记账‌和‌银行存款日记账‌，做到日清月结‌。按记账凭证登录‌明细分类账‌，详细记录每笔业务的借贷信息‌。定期编制‌科目汇总表‌，试算平衡后登录‌总账‌‌。报表编制‌期末根据总账和明细分类账数据，编制‌资产负债表‌、‌利润表‌、‌现金流量表‌及‌所有者权益变动表‌‌。二、‌月度周期管理‌月初重点工作‌完成增值税申报：核对销项发票与进项发票，计算应纳税额‌。处理费用凭证、销售合同开票、银行回单往来账务等基础账目‌。日常操作‌持续制作‌费用凭证‌、‌成本凭证‌，完成发票开具及往来账务处理‌。计提折旧、摊销费用（如水电费、工资等），并进行账务结转‌。月末结账‌损益类科目结转‌：将收入、成本、费用等科目余额转入“本年利润”科目‌。对账与调整‌：确保账证相符、账账相符、账实相符，修正试算不平衡项‌。三、‌月末处理重点‌计提与摊销‌计提职工福利费、教育经费、固定资产折旧及税费（如城建税、所得税等）‌。摊销长期待摊费用及无形资产‌。税务处理‌根据利润总额计算企业所得税，完成税务申报凭证制作‌。核对税务申报数据与账务记录的一致性‌。档案管理‌将记账凭证按时间顺序编号并装订成册，便于后续查阅‌。四、‌其他注意事项‌分工协作‌：大型企业需划分会计、资金、成本费用等岗位，明确职责边界‌。财务分析‌：定期开展预算控制、财务预测及业绩评价，支持管理决策‌。软件应用‌：熟练使用财务软件进行账务处理及报表生成，提高效率‌。流程图示简化版原始凭证→记账凭证→明细账→科目汇总→总账→财务报表→归档‌出纳工作全流程一、‌日常核心操作‌现金收付处理‌收款‌：根据会计开具的收据/发票收款，核对金额、签名后盖章（如“现金收讫”“转账”章），登录现金流水账并传递凭证至对应会计岗‌。付款‌：审核付款凭证（如费用报销单、借款单）的真实性，确认审批签字后付款，在原始凭证加盖“现金付讫”章并登录流水账‌。银行业务处理‌存取款‌：按日计划开具现金支票提取现金，下午3:30前将超额现金送存银行，并核对银行账户余额‌。转账结算‌：签发支票、汇票时需填写付款申请书，核对账户信息并盖章（财务章+法人章），登录“支票领用登录簿”‌。二、‌现金与票据管理‌现金保管‌每日盘存现金，确保账实相符，编制《现金结报单》并留存备查‌。大额现金支付需经审批，优先通过转账或汇兑处理‌。票据管理‌保管支票、发票、收据等空白票据，登录使用情况，防止丢失或滥用‌。收到银行结算凭证（如进账单）时需核查信息，补填缺失内容‌。三、‌报销与借款流程‌费用报销‌审核报销单：检查发票真伪、金额一致性、审批签字，确保无涂改或混贴票据‌。付款后加盖“银行付讫”或“现金付讫”章，登录流水账并传递凭证‌。员工借款‌借款人填写《借款申请单》并经领导审批，出纳核对无误后付款，加盖“付讫”章防止重复支付‌。员工还款时需核对原借款单，冲销往来账务‌。四、‌月末重点工作‌对账与报表‌核对银行对账单与日记账，编制《银行存款余额调节表》‌。汇总现金、银行流水账数据，提交至会计岗生成财务报表‌。票据归档‌整理收据、付款凭证等原始单据，按时间顺序装订成册并移交会计存档‌。