银行从业资格考试银行业专业实务《公司信贷》第一阶段同步测试卷

银行从业资格考试银行业专业实务《公司信贷》第一阶段

同步测试卷

一、单项选择题(共50题，每题1分)。

1、向人民法院申请保护债权的诉讼时效期间通常为()，诉讼时效一旦

届满，人民法院不会强制债务人履行债务。

A、6个月

B、2年

C、5年

【参考答案】：B

【解析】：向人民法院申请保护债权的诉讼时效期间通常为2年。诉讼

时效一旦届满，人民法院不会强制债务人履行债务，但债务人自愿履行债务

的，不受诉讼时效的限制。

2、下列各项要在税收审查时进入项目总投资的有()o

A、车船牌照使用税

B、城市维护建设税

C、投资方向调节税

【参考答案】：C

【出处】2013年上半年《公司信贷》真题

【解析】我国现行的与项目评估有关的工商税收按其归属分类有：进入

项目总投资的有投资方向调节税、设备进口环节所交的增值税和关税；进入

产品成本的有土地使用税、房产税、车船牌照使用税；从销售收入中扣除的

有增值税、消费税、营业税、资源税、城市维护建设税、土地增值税、教育

费附加；从利润中扣除的有企业所得税。

3、营运资本投资是指公司对()的投资。

A、流动资金

B、季节性负债

C、季节性资产超过季节性负债部分

【参考答案】：C

【解析】：通常状况下，季节性负债增加并不能满足季节性资产淄长所

产生的资金需求。当季节性资产数量超过季节性负债时，超出部分就需要通

过公司内部融资或银行贷款来补充，这部分融资就称为营运资本投资。故本

题选D。

4、下列关于长期偿债能力指标的说法，错误的是()o

A、资产负债率说明客户总资产中债权人提供资金所占的比重

B、有形净资产债务率反映了企业可以随时还债的能力

C、利息保障倍数反映了企业获利能力对到期债务利息的保证程度

【参考答案】：B

【解析】：负债与有形净资产比率是指负债与有形净资产的比例关系，

用于表示有形净资产对债权人权益的保障程度。

5、()是指由非政府部门的民间金融组织确定的利率。［2009年10月真

题］

A、法定利率

B、行业公定利率

C、市场利率

【参考答案】：B

【解析】：行业公定利率是指由非政府部门的民间金融组织，如银行协

会等确定的利率，该利军对会员银行具有约束力。

6、红色预警法重视的是()o

A、定量分析与风险分析

B、定量分析与定性分析相结合

C、警兆指标循环波动特征的分析

【参考答案】：B

【解析】：红色预警法重视定量分析与定性分析相结合。

7、下列各项中，营运能力对客户()有决定性影响。

A、借款人的资本结构

B、借款人的经营业绩

C、盈利能力和偿债能力

【参考答案】：C

【解析】：解析：资产利用效率高，则各项资产周转速度就快，就能取

得更多的收入和利润，盈利能力就强，就会有足够的资金还本付息，那么其

长期偿债能力就强。营运能力对客户盈利能力的持续增长和偿债能力的不断

提高有着决定性的影响。

8、对于抵债资产的计价价值与贷款本金和应收利息之和的差额，下列处

理正确的是()O

A、抵债资产的计价价值低于贷款本金时，其差额作为呆账，冲减当期收

入

B、抵债资产的计价价值等于贷款本息之和时，作为收回贷款本金与应收

利息处理

C、抵债资产的计价价值等于贷款本金时，作为担保实现处理

【参考答案】：B

【解析】：A项抵债资产的计价价值低于贷款本金时，其差额作为呆账，

经总行批准核销后连同表内利息一并冲减呆账准备金；B项抵债资产的计价价

值高于贷款本金与应收利息之和时，其差额列入保证金科目设专户管理，待

抵债资产变现后一并处理；D项抵债资产的计价价值等于贷款本金时，作为贷

款本金收回处理；其表内应收利息经总行批准核销后冲减呆账准备金。

9、下列关于抵押物估价的正确说法是()o

A、可以由抵押人自行评估

B、可委托具有评估资格的中介机构给予评估

C、可以由抵押人委托政府物价部门进行估价

【参考答案】：B

【解析】：我国的法律尚未对抵押物估价问题作出具体规定，一般的做

法就是由抵押人与银行双方协商确定抵押物的价值，委托具有评估资格的中

介机构给予评估或银行自行评估。

10、下列关于商业银行信贷业务经营管理组织结构的说法，不正确的是

OO

A、董事会是商业银行的最高风险管理和决策机构

B、信贷前台部门负责客户营销和维护，也是银行的“利润中心”

C、高级管理层确定商业银行可以承受的总体风险水平

【参考答案】：C

【解析】：董事会确定商业银行可以承受的总体风险水平；高级管理层

的主要职责是执行风险管理政策，制定风险管理的程序和操作规程，及时了

解风险水平及其管理状况，并确保商业银行具备足够的人力、物力和洽当的

组织结构、管理信息系统及技术水平，以有效地识别、计量、监测和控制各

项业务所承担的各项风险。

11、下列各项中.可用来考察借款人与银行关系的项目是()O

A、借款人经济效益

B、借款人规模

C、不良贷款比率

【参考答案】：C

【解析】：借款人与银行的关系主要包摺借款人在银行开户的情况；在

银行长短期贷款余额，以往借款的还款付息情况(不良贷款比率和收息率)、

信用等级、授信限额及额度占用情况；在银行日千均存款余额、结算业务量、

综合收益；新增贷款后银行新增的存款、结算量及各项收益预测；借款人的

或有负债情况：借款人已经提供的抵押(质押)担保情况；借款人与其池银行

的关系、在其他银行的开户与借款情况。

12、下列关于财务报表分析资料的说法，正确的是()o

A、主要包含会计报表、会计报表附注及财务状况说明书、会计师查账验

记报告、其他资料等

B、财务报表附注主要说明借款人会计处理方法事项

C、财务状况说明书是对资产负债表、利润表、现金流量表的补充

【参考答案】：B

【解析】：解析：A项财务报表资料应包含注册会计师查账验证报告，不

包含普通会计师查账验证报告，因为普通会计师查账报告公信力不够，不能

作为银行信贷参考资料；B项会计报表是指借款人在会计期间编制的各类会计

报表，除包含资产负债表、利润表、现金流量表，还包含相关附表；D项财务

状况说明书主要是对借款人的生产经营状况、利润实现和分配状况、资金增

减和周转情况及其他对财务状况发生影响事项的说明。

13、二级文件的管理不包括()o

A、借阅

B、保管

C、结清、退还

【参考答案】：C

【解析】：二级文件(押品)的管理包括保管、交接和借阅。故本题选D。

14、从银行角度来讲，资产转换周期是银行信贷资金由()转化为实物

奥本，再由实物资本转化为金融资本的过程。

A、资产资本

B、金融资本

C、金融资产

【参考答案】：B

【解析】：从银行角度来讲，资产转换周期是银行信贷资金由金融资本

转化为实物资本，再由实物资本转化为金融资本的过程。故选C。

15、客户经理制是一种()的业务组织架构。

A、以产品为导向

B、以方便银行为目标

C、以市场和客户为中心

【参考答案】：C

【出处】2014年上半年《公司信贷》真题

【解析】客户经理制是现代商业银行在开拓业务经营中建立的以客户为

中心，集推销金融产品、传递市场信息、拓展管理客户于一体，为客户提供

全方位服务的一种金融服务方式。推行客户经理制势必打破传统的以产品为

导向的组织形式，向以市场和客户为中心的业务组织管理架构转变。

16、财务预测审查是对()的审查。

A、项目基础数据

B、可行性研究报告

C、可行性研究报告财务评价的基础数据

【参考答案】：C

【解析】：财务预测的审查是对项目可行性研究报告财务评价的基础数

据的审查，是项目财务分析的基础性工作。

17、关于我国的贷款管理制度，错误的说法是()。

A、贷款的审查人员负责贷款风险的审查

B、贷款的调查人员负责贷款清收

C、贷款的发放人员负责贷款检查和清收

【参考答案】：B

【解析】：

【正确答案】：C我国的贷款管理制度规定'，贷款的调查人员负责调查

评估，贷款的审查人员负责贷款风险的审查，贷款的发放人员负责贷款的检

查和清收。故选C。

18、当前较为普遍的贷款分类方法，主要依据()o

A、公允价值法

B、市场价值法

C、净现值法

【参考答案】：A

【解析】：当前较为普遍的贷款分类方法，主要依据公允价值法。

19、商业银行负责亩核贷款审批日至放款核准日期间借款人重大风险变

化情况的部门是Oo

A、风险管理部门

B、信贷营销部门

C、放款执行部门

【参考答案】：C

【解析】：放款执行部门贷款审批日至放款核准日期间借款人重大风险

变化情况。对于审批日至放款核准日间隔超过一定期限的，放款执行部门审

核在此期间借款人是否发生重大风险变化情况；借款人是否存在贷款严重违

规行为；是否涉嫌提供虚假会计信息或因其他违法违规行为被监管部门查处;

高管是否存在非正常死亡、失踪或涉嫌违反法律法规案件被查处情况：国家

最新制度变化是否对客户生产经营产生重大影响等。

20、积极拓展信贷业务，搞好市场调查，优选客户，受理借款人申请，

这是()的职责。

A、信贷业务岗位

B、信贷发放岗位

C、信贷授信岗位

【参考答案】：A

【解析】：积极拓展信贷业务，搞好市场调查，优选客户，受理借款人

申请，这是信贷业务岗位的职责之一。

21、由作为第三人的自然人或法人向银行提供的，许诺借款人按期偿还

贷款的保证属于OO

A、人的担保

B、抵押担保

C、质押担保

【参考答案】：A

【解析】：贷款担保可分为人的担保和财产担保两种：前者是由作为第三

人的自然人或法人向银行提供的，许诺借款人按期偿还贷款的保证；后者是

以债务人或第三人的不动产、动产或权利财产为担保。

22、()预警法侧重定量分析。

A、黑色

B、黄色

C、蓝色

【参考答案】：c

【解析】：黑色预警法不引进警兆自变量，只考察警兆指标的时间序列

变化规律，即循环波动特征，A项不符合题意。红色预警法重视定量分析与定

性分析相结合，B项不符合题意。银行业的风险预警法中不存在黄色预警法，

C项不符合题意。蓝色预警法侧重定量分析。故选D。

23、下列关于不良贷款的处置方式，说法不正确的是()o

A、对于借款人尚存在一定的偿还能力，银行可尝试通过强制手段进行现

金清收

B、以资抵债是依法保全银行信贷资产的一种特殊形式

C、对于通过各种方式均无法实现回收价值的不良贷款，银行应该在完善

相关手续的前提下予以核销

【参考答案】：A

【出处】2013年下半年《公司信贷》真题

【解析】对于借款人尚存在一定的偿还能力，或是银行掌握部分第二还

款来源时，银行可尝试通过催收、依法诉讼等手段进行现金清收。

24、借款人无法足额偿还本息，即使执行抵押或担保，也肯定要造成较

大损失，属于OO

A、正常类贷款

B、次级类贷款

C、可疑类贷款

【参考答案】：C

【解析】：根据《贷款风险分类指导原则》，借款人无法足额偿还本息,

即使执行抵押或担保，也肯定要造成较大损失，属于可疑类贷款。

25、资本公积金不包括()

A、股本溢价

B、接受捐赠的资产价值

C、法定盈余公积金

【参考答案】：C

【解析】：资本公积金包括股本溢价、法定财产重估和接受捐赠的资产

价值等。盈余公积金是按照有关规定从利润中提取的各种公积金，具体包括

法定盈余公积金和任意盈余公积金。

26、下列关于低经营杠杆企业的说法中，正确的选项是()o

A、固定成本占有较大的比例

B、当市场竞争激烈时更容易被淘汰

C、对销售量比较敏感

【参考答案】：B

【解析】：低经营杠杆行业的变动成本占较高比例，但是，在经济增长、

销售上升时，低经营杠杆行业的增长速度要比高经营杠杆行业的增长速度缓

慢得多。经营杠杆是营业利润相对于销售量变化敏感度的指示剂。通常情况

下，高经营杠杆代表着高风险。这些行业需要获得更高的销售量来维持利润,

而且利润相对于销售也非常敏感。故本题选C。

27、项目的组织机构不包括()o

A、项目的实施机构

B、项目的承包机构

C、项目的协作机构

【参考答案】：B

【解析】：项目的组织机构包括三大部分：项目的实施机构，项目的经

营机构和项目的协作机构。故选Co

28、利用财务报表分析借款需求时，()解释了公司缺少足够现金而产

生融资需求的原因。

A、现金使用

B、季节性销售增长

C、长期销售增长

【参考答案】：A

【解析】：公司现金的使用表明了公司现金的流向，如投资置产、偿还

债务、营业支出等，从而表明公司的现金消耗，解释了公司缺少足够现金而

产生融资需求的原因。

29、某公司欠银行贷款本金3000万元，利息360万元。经协商双方同意

以该公司事先抵押给银行的闲置的机器设备3600万元(评估价)抵偿贷款本

息。银行对该笔抵债资产的处理是()o

A、3000万元作为贷款本金收回，360万元作为应收利息收回，其差额

240万元列入保证金科目设专户管理，待抵债资产变现后一并处理

13、3000万元作为贷款本金收回，360万元作为应收利息收回，其差额

240万元待抵债资产变现后上缴国库

C、3000万元作为贷款本金收回，360万元作为应收利息收回，其差额

240万元待抵债资产变现后上交上一级银行

【参考答案】：A

【解析】：商业银行在取得抵债资产时，要同时冲减贷款本金与应收利

息。抵债资产的计价价值高于贷款本金与应收利息之和时，其差额列入保证

金科目设专户管理，待抵债资产变现后一并处理。

30、收入只有在实现之后才得到承认，损失只要预见到就要计入，这样

的会计原则是OO

A、匹配原则

B、真实原则

C、审慎原则

【参考答案】：C

【解析】：在所有的会计准则中，一个根本性的原则就是审慎的原则。

根据这一原则，收入只有在实现以后才应得到确认，而损失只要预见到就要

计入。故选Do

31、下列不属于借款人提款用途的是()o

A、支付劳务费用

B、购买商品费用

C、弥补企业既往的亏损

【参考答案】：C

【解析】：借款人提款用途通常包括：土建费用、工程设备款、购买商

品费用、在建项目进度款、支付劳务费用、其他与项目工程有关的费用、用

于临时周转的款项。

32、()指公司赚取利润的能力。

A、营运能力

B、生产能力

C、盈利能力

【参考答案】：C

【出处】2013年上半年《公司信贷》真题

【解析】盈利能力指公司赚取利润的能力。

33、下列关于贷款档案管理期限的说法，不正确的是()o

A、贷款档案的保管期限自贷款结清(核销)当年起计算

B、一般中长期贷款结清后原则上再保管20年

C、经风险管理部及业务经办部门认定有特殊保存价值的项目可列为永久

保存

【参考答案】：A

【解析】：贷款档案的保管期限自贷款结清(核销)后的第二年起计算。

其中包括：①5年期，一般适用于短期贷款，结清后原则上再保管5年；②20

年期，一般适用于中长期贷款，结清后原则上再保管20年；③永久，经风险

管理部门及业务经办部门认定有特殊保存价值的项目可列为永久保存。故本

题选Ao

34、《银团贷款业务指引》规定，银团贷款存续期间，通常由牵头行或

代理行负责定期召开银团会议，也可由()以上的银团贷款成员共同提议召

开。

A、1/5

B、1/3

C、1/2

【参考答案】：B

【出处】2013年上半年《公司信贷》真题

【解析】《银团贷款业务指引》规定，银团贷款存续期间，通常由牵头

行或代理行负责定期召开银团会议，也可由1/3以上的银团贷款成员共同提

议召开。

35、某公司欠银行贷款本金3000万元，利息360万元。经协商双方同意

以该公司事先抵押给银行的闲置的机器设备3600万元(评估价)抵偿贷款本

息。银行对该笔抵债资产的处理是()O

A、3000万元作为贷款本金收回，360万元作为应收利息收回，其差额

240万元列入保证金科目设专户管理，待抵债姿产变现后一并处理

B、3000万元作为贷款本金收回，360万元作为应收利息收回，其差额

240万元待抵债资产变现后上缴国库

C、3000万元作为贷款本金收回，360万元作为应收利息收回，其差额

240万元待抵债资产变现后上交上一级银行

【参考答案】：A

【解析】：商业银行在取得抵债资产时，要同时冲减贷款本金与应收利

息。抵债资产的计价价值高于贷款本金与应收利息之和时，其差额列入保证

金科目设专户管理，待抵债资产变现后一并处理。

36、利润达到最大化的是行业的()o

A、启动阶段

B、成熟阶段

C、衰退阶段

【参考答案】：B

【出处】2014年下半年《公司信贷》真题

【解析】成熟阶段由于销售的持续上升加上成本控制，利润达到最大化。

37、某企业以其拥有的生产设备为抵押物向银行申请贷款，银行经分析

确定该设备的价值为500万元，抵押率为60%,则企业可取得的抵押贷款额为

〔）万元。

A、300

B、500

C、833

【参考答案】：A

【解析】：抵押贷款额二抵押物评估值X抵押贷款率二500X60%=300（万

元）。

38、在首次放款的先决条件文件中，贷款类文件包括（）o

A、借贷双方已正式签署的借款合同

B、公司章程

C、全体董事的名单及全体董事的签字样本

【参考答案】：A

【解析】：首次放款的先决条件文件中贷款类文件包括：①借贷双方已

正式签署的借款合同；②银行之间已正式签署的贷款协议（多用于银团贷款）。

B、C、D三项均属于公司类文件包括的内容，不属于首次放款的先决条件

文件。故选A。

39、信贷资金的第一重支付是指（）。

A、信贷资金首先由银行支付给使用者

B、经过社会再生产过程，信贷资金在完成生产和流通职能以后，又流回

到使用者手中

C、使用者将贷款本金和利息归还给银行

【参考答案】：A

【解析】：B项是指第二重支付；C项是指第一重回流；D项是指第二重

归流。

40、银行最重要的营销渠道是()o

A、网点营销

B、登门拜访营销

C、合作营销

【参考答案】：A

【解析】：网点机构是银行人员面对面向客户销售产品的场所，也是银

行形象的载体，迄今为止，网点机构营销仍然是银行最重要的营销渠道。

41、审贷分离中的地区分离是指()

A、在分行乃至总行等较高层级的单位，应分别设置信贷业务经营部门和

授信审查部门，前者履行贷前调查和贷款管理职能，后者履行信贷审查职能

B、在基层经营单位，由于人员限制，无法设立独立的部门履行信贷审查

的职能，一般设置信贷业务岗和信贷审查岗，由信贷审查岗履行信贷审查的

职能

C、有的商业银行设立地区信贷审批中心，负责某个地区辖内机构超权限

的贷款审批，旨在通过地区分离、异地操作来保证贷款审批的独立性

【参考答案】：C

【解析】：地区分离：有的商业银行设立地区信贷审批中心，负责某个

地区辖内机构超权限的贷款审批，旨在通过地区分离、异地操作来保，正贷款

审批的独立性。

42、下列不属于客户信用分析的5Ps分析系统的是()。

A、还款来源因素

B、资金用途因素

C、定量模型因素

【参考答案】：C

【解析】：5Ps分种系统包括：个人因素(PersonaI「actor)、资金用途

因素(PurposeFactor)、还款来源因素(PaymentFactor)、保障因素

(ProtectionFactor)、企业前景因素(PerspectiveFactor)。

43、计算公司某年的毛利率、净利率、各项周转率、资产负债率、利息

覆盖倍数.这属于财务报表分析中的()O

A、趋势分析法

B、比率分析法

C、比较分析法

【参考答案】：B

【解析】：解析：比率分析法是在同一张财务报表的不同项目之间、不

同类别之间，或在两张不同财务报表如资产负债表和损益表的有关项目之间

作比较，用比率来反映它们之间的关系，以评价客户财务状况和经营状况好

坏的一种方法。比率分析法是最常用的一种方法

44、当前我国银行业中应用较普遍的一种贷款分类方法是()o

A、历史成本法

B、公允价值法

C、净现值法

【参考答案】：B

【解析】：贷款分类的几种方法中，历史成本法存在明显的缺陷，市场

价值法的应用范围只限于有市场价格的资产，净现值法的贴现率很难确定，

只有公允价值法，较为灵活，规定资产有市场价格时，就按市场价格定价，

在没有市场价格的情况下，根据当前所能获得的全部信息，对贷款价值作出

的判断，就是公允价值法的运用。实际上，当前较为普遍的贷款分类方法，

主要依据公允价值法。

45、信贷资金的供求状况属于影响银行营销决策的()因素。

A、经济技术环境

B、宏观环境

C、微观环境

【参考答案】：C

【解析】：影响银行营销决策的微观环境有信贷资金的供求状况、信贷

客户的需求、信贷动机及直接影响客户信贷需求的因素、银行同业竞争对手

的实力与策略。影响银行营销决策的宏观环境有经济技术环境、社会与文化

环境。故选D。

46、对于使用直线折旧法的公司而言，固定资产剩余寿命代表着—中

____所占的比例。()

A、总固定资产；折旧资产

B、净固定资产；总固定资产

C、净固定资产；折旧资产

【参考答案】：A

【解析】：固定资产剩余寿命二净折旧固定资产/折旧支出，对于使用直

线折旧法的公司来讲，这个比率代表着在总固定资产中折旧资产所占的比例,

该比率的影响因素与固定资产使用比率的因素相同。

47、出口打包贷款是出口商当地的银行凭()开立的信用证及该信用证

项下的出口商品为抵押向出口商提供的短期贷款。

A、出口商

B、担保商

C、进口商当地的银行

【参考答案】：c

【解析】：【正确答案】：D出口打包贷款是出口商当地的银行凭进口商

所在地银行开立的信用证及该信用证项下的出口商品为抵押向出口商提供的

短期贷款。故选D。

48、关于贷款常规清收过程中需注意的问题，下列说法错误的是()o

A、要从债务人今后发展需要银行支持的角度，引导债务人自愿还款

B、利用政府和主管机关向债务人施加压力

C、强制执行债务人资产

【参考答案】：C

【解析】：常规清收需要注意以下几点：其一，要分析债务人拖欠贷款

的真正原因，判断债务人短期和中长期的清偿能力；其二，利用政府和主管

机关向债务人施加压力；其三，要从债务人今后发展需要银行支持的.角度。

引导债务人自愿还款；其四，要将依法收贷作为常规清收的后盾。

49、银行如果不服地方人民法院第一审判决的，有权在判决书送达之日

起()内向上一级人民法院提起上诉.

A、15日

B、3个月

C、6个月

【参考答案】：A

【解析】：银行如果不服地方人民法院第一审判决的，有权在判决书送

达之日起15日内向上一级人民法院提起上诉。

50、商业银行需审查建设项目的资本金是否已足额到位，这符合银行贷

款发放的()的要求。

A、适宜相容

B、资本金足额

C、进度放款

【参考答案】：B

【出处】2013年下半年《公司信贷》真题

【解析】银行需审查建设项目的资本金是否已足额到位。即使因特殊原

因不能按时足额到位，贷款支取的比例也应同步低于借款人资本金到位的比

例。这符合银行贷款发放的资本金足额原则。

二、多项选择题(共15题，每题2分)

1、不能作为保证人的是()0

A、担保公司

B、自然人

C、医院、学校等以公共利益为目的的事业单位、社会团体

【参考答案】：C

【解析】：《担保法》规定，国家机关不得为保证人，但经国务院批准

为使用外国政府或者国际经济组织贷款进行转贷的除外；学校、幼儿园、医

院等以公益为目的的事业单位、社会团体不得为保证人；企业法人的分支机

构、职能部门不得为保证人；企业法人的分支机构有法人书面授权的，可以

在授权范围内提供保证。因此，根据法律规定，除非有特殊情形，否则国家

机关、公益性事业单位、社会团体、企业法人的分支机构、职能部门均不得

作为保证人为他人提供担保。

2、下列能够反映借款人盈利能力的比率是()。

A、效率比率

B、流动比率

C、营业利润率

【参考答案】：C

【解析】：【答案】D

【解析】反映借款人盈利能力的比率主要有：销售利润率、营业利润率、

税前利润率和净利泗率、成本费用利润率，这些统称为盈利比率。

3、按贷款用途划分，公司信贷的种类不包括()o

A、自营贷款

B、项目融资

C、流动资金贷款

【参考答案】：A

【解析】：自营贷款是按贷款经营模式划分的。

4、下列关于企业最佳资金结构，说法错误的是（）o

A、理论上的最佳资金结构是使企业权益资本净利润率最高、企业价值最

大、综合成本最低时的资金结构

B、实践中通常以综合成本最高的方案作为最佳资金结构方案

C、确定最佳资金结构时,需计算各方案的综合成本

【参考答案】：B

【解析】：在实践中，通常选择综合成本最低的方案作为最佳资金结构

方案。

5、根据（），商业银行最好发放短期贷款而不发放中长期贷款。

A、资产转换理论

B、真实票据理论

C、预期收入理论

【参考答案】：B

【解析】：根据亚当•斯密的理论，银行的资金来源主要是同商业流通

有关的闲散资金，都是临时性的存款，银行需要有资金的流动性，以应付预

料不到的提款需要。因此，最好只发放以商业行为为基础的短期贷款，因为

这样的短期贷款有真实的商业票据为凭证作抵押，带有自动清偿性质。因此

这种贷款理论被称为“真实票据理论”。

6、下面关于国民经济划分方式的说法，不正确的是（）o

A、按产业划分为第一产业、第二产业、第三产业等

B、按生产要素的密集程度不同，可划分为劳动密集型产业、资本（资金）

密集型产业、技术（知识）密集型产业等

C、按产生的历史时期不同，可划分为物质生产部门、网络部门以及知识、

服务生产部门

【参考答案】：C

【解析】：解析：依掂产业功能可招第一产业和第二产业合子为物质生

产部门，将第三产业分为网络部门和知识、服务生产部门。故D分类错误。

7、以下关于流动比率和企业资产的变现能力关系的说法中，正确的是()

A、流动比率越高，说明企业资产的变现能力越强

B、流动比率越低，说明企业资产的变现能力越强

C、流动比率与企业资产的变现能力没有关系

【参考答案】：A

【解析】：一般来说，流动比率越高，说明企业资产的变现能力越强；

反之亦成立。

8、为防止债务人的财产被隐匿、转移或者毁损灭失，保障日后执行顺利

进行，银行可以依法采取()o

A、财产保全

B、财产清查

C、申请支付令

【参考答案】：A

【解析】：银行在依法收贷的纠纷中申请财产保全有两方面作用：一是

防止债务人的财产被隐匿、转移或者毁损灭失，保障日后执行顺利进行；二

是对债务人财产采取保全措施，影响债务人的生产和经营活动，迫使债务人

主动履行义务。故本题选A。

9、市场细分的作用不包括()

A、有利于市场的发展和营销

B、有利于发掘市场机会，开拓新市场，更好地满足不同客户对金融产品

的需要

C、有利于集中人力、物力投入目标市场，提高银行的经济效益

【参考答案】：A

【解析】：市场细分作用表现在以下几个方面：①有利于选择目标市场

和制定营销策略；②有利于发掘市场机会，开拓新市场，更好地满足不同客

户对金融产品的需要；③有利于集中人力、物力投入目标市场，提高银行的

经济效益。

10、在信贷授权的形式中，对固定资产贷款、并购贷款、流动资金贷款

等品种给予不同的权限，是按()进行划分的。

A、授权人

B、授信品种

C、客户风险评级

【参考答案】：B

【解析】：没有试题解析

11、贷款安全性调查中，对于申请外汇贷款的客户，业务人员尤其要注

意()对抵押担保额的影响程度。

A、汇率变化

B、通货膨胀率

C、存款准备金率

【参考答案】：A

【解析】：在贷款安全性调查中，对于申请外汇贷款的客户，业务人员

要调查认定借款人、保证人承受汇率、利率风险的能力，尤其要注意汇率变

化对抵(质)押担保额的影响程度。

12、公司发放红利的一个主要的目的是()o

A、维持公司在资本市场地位

B、公司发展迅速

C、保住公司资本金

【参考答案】：A

【解析】：红利和利息均为公司的融资成本。大多数公司必须支付红利

来保证其在证券市场的位置或资本市场的地位，因为红利的发放会影响投资

者的态度。否则，投资者可能出售其股份，使股价下跌。

13、()是判断贷款正常与否的最基本标志。

A、贷款目的

B、还款来源

C、还款记录

【参考答案】：A

【解析】：【正确答案】：A贷款目的即贷款用途，是判断贷款正常与否

的最基本标志。判断贷款是否正确使用是贷款分类的最基本判断因素之一，

贷款一旦被挪用，就意味着将产生更大的风险。故选A。

14、绘制出定位图后，要在图上标示()所处位置。

A、竞争者

B、本银行与客户

C、竞争者与本银行

【参考答案】：C

【解析】：没有试题解析

15、行业发展的各个阶段，按照商业银行信贷风险的程度从高到低排列,

依次为()O

A、启动阶段、衰退阶段、成长阶段、成熟阶段

B、启动阶段、成长阶段、成熟阶段、衰退阶段

C、衰退阶段、启动阶段、成长阶段、成熟阶段

【参考答案】：A

【解析】：处在启动阶段的行业代表着最高的风险，处在成长阶段的行

业代表中等程度的风险，处在成熟阶段的行业代表着最低的风险，处在衰退

阶段的行业代表相对较高的风险。行业发展的各个阶段信贷风险从高到低林

列为启动阶段、衰退阶段、成长阶段、成熟阶段。

三、判断题(共20题，每题1分)

1、商业银行在对影响借款人还款能力的财务因素分析后，可直接向其发

放贷款。()

【参考答案】：错误

【解析】：解析：财务因素和非财务因素都要进行分析。

2、建设项目的资本金不能足额到位时，可暂时用贷款来弥补资本金，以

保证项目的顺利进行。()

【参考答案】：错误

【解析】：贷款原则上不能用于借款人的资本金、股本金和企业其他需

自筹资金的融资。

3、贷款的风险水平是商业银行经营管理水平的综合反映.同时也受外部

环境众多因素的影响。

【参考答案】：错误

【解析】：贷款的盈利水平是商业银行经营管理水平的综合反映。

4、我国商业银行在决定对借款人的流动资金贷款金额时，可根据项目经

审核确定的总投资、拟定且符合法规要求的资本金比例及其他资金来源构成

等加以确定。()

【参考答案】：错误

【解析】：贷款金额应依据借款人合埋资金需求童和承贷能力来确定。

流动资金贷款需求量可参考《流动资金贷款管理暂行办法》提供的方法进行

测算，固定资产贷款需求量可根据项目经审核确定的总投资、拟定且符合法

规要求的资本金比例及其他资金来源构成等加以确定。

5、项目融资是银行对大型、特大型工程项目建设发放的贷款。

【参考答案】：正确

【解析】：项目融资是银行对大型、特大型工程项目建设发放的贷款。

该类贷款中，银行直接对项目公司提供贷款，项目公司对偿还贷款承担直接

贵任，项目发起人的责任只限于其投入项目公司的资本及其承担的担保义务。

6、为避免普通准备金与专项准备金重复计算，应以全部贷款扣除已提取

专项准备金后的余额为计提贷款损失准备金的基数。()

【参考答案】：正确

7、根据我国现行增值税制度，项目产品销售收入和产品成本、产品销售

税金及附加中都不再含有增值税。()

【参考答案】：正确

8、贷款展期后，从展期日起按新档次利率计收利息。()

【参考答案】：错误

【解析】：经批准展期的贷款利率，银行可根据不同情况重新确定。贷

款的展期期限加上原期限达到新的利率期限档次时，从展期之日起，贷款利

息应按新的期限档次利率