银行柜员考试：中信银行柜员考试考试试题

银行柜员考试：中信银行柜员考试考试试题（题库版）

1、单选2011年4月16日某支行发放一笔贷款本金为500万元整，利率为

5.4%,合同约定按季结息，第一个结息日应计收客户利息（）o

A、46000.00

B、48750.00

C、49500.00

D、49000.00

正确答案：C

2、多选单位通知存款账户存期内如遇下列（）情况，按活期存款利率计息。

A、实际存期不足通知期限的

B、未提前通知而支取的支取部分

C、己办理通知手续但逾期支取

D、支取后剩余金额不足最低起存金额的

正确答案：A,B,C,D

3、问答题请分别说明银行汇票、本票和支票出票人在票据上的签章内容。

正确答案：（1）银行汇票的出票人在票据上的签章，应为经中国人民银行批准

使用的该银行汇票专用章加其法定代表人或其授权代理人的签名或者盖章。

（2）银行本票出票人的签章，为经中国人民银行批准使用的该银行本票专用章

加其法定代表人或其授权代理人的签名或者盖章。

（3）支票的出票人为单位的，其签章为与该单位在银行预留签章一致的财务专

用章或者公章加其法定代表人或其授权代理人的签名或者盖章；支票出票人为

个人的，为与该个人在银行预留签章一致的签名或者盖章。

4、多选单位结算账户按照用途划分为（）。

A、基本存款账户

B、一般存款账户

C、专用存款帐户

D、临时存款账户

正确答案：A,B,C,D

5、多选支行办理凭证申领业务过程中，支行经办岗收到申领凭证并清点无误

后，提交“6003支行申领凭证入库”交易，根据“支行申领重空明细单”核对

（）等明细信息。

A、凭证种类

B、申领数量

C、起始号码

D、终止号码

正确答案：A,B,C,D

6、多选柜员办理赴美国、德国、意大利等代传递业务，主要的流程包括以下

哪几个方面（）。

A、审核客户材料，检查材料是否齐全；

B、客户填写传递材料登记表，留下详细联系方式;柜员在登记表上加盖代收业

务公章及经办员名章；

C、提交9000交易，收取相关手续费；

D、日终，柜员汇总整理《登记表》，向上级行传递材料并划转相关款项；客户

凭身份证明及传递材料登记表第一联到我行领取签证结果。

正确答案：A,B,C,D

7、判断题逾期支取的定期储蓄存款，其超过原定存期的部分，按存入口挂牌

公告的活期储蓄存款利率计付利息。

正确答案：错

参考解析：应按照支取日挂牌公告的活期存款利率计付利息。

8、问答题根据管理权限的不同，会计业务授权可分为哪些层次？

正确答案：根据管理权限的不同，会计业务授权分为三个层级：

（1）全行统一的会计授权事项及统一的授权标准。

（2）全行统一的会计授权事项、分行自行确定的授权标准。

（3）分行自行确定的会计授权事项及授权标准。

9、判断题商业银行分支机构不具有法人资格，在总行授权范围内依法开展业

务，其民事责任由总行承担。

正确答案：对

10、单选对公司类客户中间业务收入中确实无法对应至客户的收入，账务处

理人员收取费用时录入公共客户号（）,将该项收入计入公共客户下。

A、AA999999

B、BB999999

C、CC999999

D、DD999999

正确答案：c

11、单:我行个人纸黄金实盘交易时间为北京时间（），如有变动，以我行

交易系统记录为准。

A、星期一早晨9：00至星期五晚上17：00

B、星期一早晨7：00至星期日晚上17：00

C、星期一早晨7：00至星期六凌晨4：00

D、星期一早晨7：00至星期日凌晨4：00

正确答案：c

12、判断题定日付款或者出票后定期付款的商业汇票，持票人应当在汇票到

期日前向付款人提示承兑；见票后定期付款的汇票，持票人应当自出票日起1

个月内向付款人提示承兑。

正确答案：对

13、单选客户需要办理电汇业务时，应填写电汇凭证，电汇凭证的委托日期

为()。

A、向银行提交汇款凭证的当天

B、向银行提交汇款凭证后的3天内有效

C、向银行提交汇款凭证后的10天内有效

D、向银行提交汇款凭证后的一个月内有效

正确答案：A

14、单选汇划来账挂起并发出查询的任务，不能通过“8018任务挂起/恢复”

交易恢复，只能通过()查询后恢复或者在收到查复时系统自动恢复原挂起任

务。

A、往账登记簿

B、来账登记簿

C、查询查复登记簿

D、交换登记簿

正确答案：B

15、单选个人借记卡、存折、存单、凭证式国债挂失/解挂业务，需由()授

权审批。

A、会计主管

B、支行行长

C、支行会计经理和分管行长逐级审批

D、支行会计经理

正确答案：D

16、单通国库信息系统电子缴税业务中，税款扣划和缴款入库通过()科目

核算。

A、285待结算财政款项

B、294待报解预算收入

C、28416代收财政款项

D、28430代收其他款项

正确答案：A

17、多选以下关于支票描述正确的是()o

A、超过支票提示付款期限提示付款的，持票人开户银行不予受理，付款人不予

付款。

B、支票的持票人可以委托开户银行收款或直接向付款人提示付款。

C、用于支取现金的支票仅限于收款人向付款人提示付款。

D、即使超过提示付款期限，出票人也应按照签发支票金额无条件承担向该持票

人付款的责任。

正确答案：A,B,C

18、多通金用‘电子计算机进行会计核算的单位，其()必须符合国家统一会

计制度的规定。

A、会计软件

B、操作规程

C、电子计算机硬件

D、生成的会计资料

正确答案：A,D

19、单选提交()交易后，系统不产生会计分录，只登记票据交换登记簿。

A、0818提出代收

B、3801提出代付

C、3811提回代收

D、3821提回代付

正确答案：B

20、单选由获准经营贷款'业务的两家或两家以上银行或非银行金融机构，基

于相同贷款条件，依据同一贷款协议，按约定的时间和比例，通过代理行向借

款人提供的本外币贷款或授信业务为()o

A、并购贷款

B、银团贷款

C、保理代付

D、额度贷款

正确答案：B

21、判断题会计监控系统对柜员每日累计查询客户信息、账户信息超过60次

的情况进行监控。

正确答案：对

22、单选银行承兑商业汇票的签章是。

A、业务公章加其法定代表人或者其授权的代理人的签章

B、单位财务章加其法定代表人或者其授权的代理人的签章

C、汇票专用章加其法定代表人或者其授权的代理人的签章

D、单位公章加其法定代表人或者其授权的代理人的签章

正确答案：c

23、单:支票、银行汇票、银行本票、商业汇票的提示付款期依次是()

A.自出票日起10日；自出票日起1个月；自出票日起最长不超过2个月；自汇

票到期日起10日；

B.自出票日起10个工作日；自出票日起最长不超过2个月；自出票日起最长不

超过1个月；自汇票到期日起10个工作日；

C.自出票日起10日；自出票日起1个月；自出票日起最长不超过2个月；自汇

票出票日起6个月；

D.自到期日起10日；自出票日起最长不超过2个月；自出票日起最长不超过1

个月；自汇票出票日起10日。

正确答案：A

24、判断题零售业务和流程方式处理的对公业务采用事后监督方式完成监

督。

正确答案：错

25、多选分行新建机构应当出具以下哪些文件，方可向总行会计部提交申请

联行机构开通的正式报告：()。

A、总行关于筹建机构的批复

B、当地银监局的开业批复

C、当地工商部门颁发的营业执照

D、当地银监局颁发的金融许可证

正确答案：A,B,D

26、判断题单位银行结算账户自开立之日起3个工作日后方可办理付款业

务，但注册验资的临时户转为基本户情况除外。

正确答案：错

参考解析：但注册验资的临时存款账户转为基本存款账户和因借款转存开立的

一般存款账户除外。

27、判断题《票据法》中规定，按月计算期限的以到期月的对日计算，无对

日的以月末日为到期日。

正确答案：对

28、多选下列会计档案中保管期限为15年的是()。

A、会计凭证

B、会计档案移交清册

C、重要会计印章使用保管情况登记簿

D、大额支付电话核实记录

正确答案：A,B,C

29、单选柜员提交“7034签发纸质银行承兑汇票”交易后，若有误，则须提

交()进行冲账。

A、7107贷款冲账

B、7033票据冲账

C、8011任务明细查询

D、7037电票自动记账冲补账

止确答案：c

30、判断题已背书转让的汇票，后手应当对其前手背书的真实性负责。

正确答案：错

参考解苏：以背书转让的汇票，后手应当对其直接前手背书的真实性负责。

31、多选中央财政国库集中支付资金总库与代理银行支付清算使用的电子清

算凭证实行全过程加密并附加()方为有效凭证。

A、电子签名

B、结算专用章

C、行名章

D、电子印章

正确答案：A,D

32、问答题请简要说明更正隔日错账的主要规定。

正确答案：(1)更正本年度错账，应采用同方向红(蓝)字冲账的方法；

(2)更正以前年度错账，应采用反方向蓝字调整的方法；

(3)错账更正影响计息的，应对积数进行相应调整，错账更正及调整计息积数

应经有权人员授权审批后办理。

33、多选支行经办岗/中心受理岗打印单位银行结算账户开户申请书和印鉴卡

不成功，可以()

A、查询“打印列表”，点击“打印任务”按钮进行打印

B、通过“0002公共补打”交易进行补打

C、终止任务重新提交打印

D、冲正后重新提交

正确答案：A,B

34、判断题背书时所附条件具有汇票上的效力。

正确答案：错

35、单选下列关于会计核算基本规定，说法错误的是()

A、会计年度为公历1月1日至12月31日

B、表内科目采用复式借贷记账法

C、以人民币为记账本位币

D、人民币业务以“元”为单位，元以下记至角，分以下四舍五入；外币记账单

位及辅币进位按国际惯例办理

正确答案：D

36、判断题客户可持我行借记卡及本人有效身份证件在全行任一网点开通个

人网银业务

正确答案：对

37、判断题我行手机银行收取费用含服务费和交易费用。

正确答案：错

参考解析：目前我行手机银行业务暂不收取服务费。

38、多选以卜存款按存入日挂牌利率计付利息的有。

A、活期存款

B、整存整取到期支取

C、零存整取到期支取

D、存本取息到期支取

正确答案：B,C,D

39、单选“61701使用中印鉴卡”科目用于核算和反映()

A、客户办理更换、挂失或注销的预留印鉴

B、空白印鉴卡

C、领取离柜，逾期未交回的纸质印鉴卡

D、客户已预留印鉴完毕，且已经录入电子验印系统的纸质印鉴卡

正确答案：D

40、判断题冲账交易的事后监督审核要点包括冲账交易码的使用是否准确，

是否与原交易匹配；已冲账的重要空白凭证是否及时收回；是否使用特种转账

凭证；是否经有权人签字授权等。

正确答案：错

参考解析：“是否使用特种转账凭证”应为：隔日冲账是否使用特种转账凭

证。

41、判断题票据的背书栏不敷背书的，可以使用统一格式的粘单，粕附于票

据凭证上规定的粘接处。粘单上的第一记载人，应在票据和粘单的粘接处签

早。

正确答案：对

42、单选票据出票人在票据正面记载“不得转让”字样的，票据不得转让，

其直接后手再背书转让的，出票人对其直接后手的被背书人()O

A、承担保证责任

B、不承担保证责任

C、承担连带保证责任

D、承担保证责任及相关法律责任

正确答案：B

43、判断题我行是按账号与客户签订《电子对账系统客户服务协议》，并为其

开通电子对账功能。

正确答案：错

44、判断题支行可通过汇划来账登记簿查询全辖所有网点来账业务。

正确答案：错

参考解析：账务中心可通过汇划来账登记簿查询全辖所有网点来账业务。

45、单选系统操作中，更新票据交换场次应该在()处理

A、下一场提出交换前

B、收妥入账前

C、营业开始时

D、处理同城交换退票前

正确答案：人

46、判断题单位会计机构负责人对本单位的会计工作和会计资料的真实性、

完整性负责。

正确答案：错

参考解苏：单位负责人对本单位的会计工作和会计资料的真实性、完整性负

责。

47、判断题会计凭证上由客户填写的部分，可以由客户填写，银行工作人员

也可以代为填写，不须经客户授权。

正确答案：错

参考解会计凭证上由客户填写的内容，未经客户书面授权，会计人员不得

代办。

48、单选柜员操作“7102正常/逾期贷款还款”交易时，应核对系统中贷款账

户信息与影像信息无误后，按照()顺序进行操作。

本

息

还

还

A练

、

、

息

本

还

还

B绿

、

、

维

息

还

息

c迅

、

、

迅

息

还

息

D理

、

、

正确答案：B

49、多选个人委托其直系亲属代为办理年度总额内的购汇、结汇，应分别提

供委托人和受托人的有效身份证件、委托人的授权书、直系亲属关系证明；直

系亲属关系证明指能证明直系亲属关系的户口簿、结婚证或()出具的有效亲

属关系证明。

A、街道办事处

B、政府基层组织

C、公安部门

D、公证部门

正确答案：卜,B,C,D

50、判断题'整五应取定期储蓄存款最多只能办理一次部分提前支取。

正确答案：对

51、单选单位、个人和银行办理支付结算，必须使用()统一规定格式的票

据和结算凭证。

A、中国人民银行

B、财政部

C、国有商业银行

D、股份制商业银行

正确答案：A

52、判断题将汇票金额的一部分转让的背书或者将汇票金额分别转让给两人

以上的背书无效。

正确答案：对

53、判断题满册归档是指登记簿登记满册，且记载事项已处理完毕后，于最

迟十五个工作日内归档保管，同时应将仍在使用的印章及物品的基本信息，如

印章名称、重要物品名称、启用日期等内容转登新登记簿。

正确答案：对

54、单选我行以()为基础进行会计确认、计量和报告。

A、重要性原则

B、谨慎性原则

C、权责发生制

D、收付实现制

正确答案：C

55、单选汇兑分为()两种，由汇款人选择使用。

A、票汇、信汇

B、电汇、票汇

C、现金汇款、票汇

D、信汇、电汇

正确答案：D

56、多通通知存款遇以下哪些情况时，实际支取金额按活期存款利率计息？0

A、实际存期不足通知期限的

B、未提前通知而支取的

C、已办理通知手续而提前支取或逾期支取的

D、支取金额不足最低支取金额的

正确答案：A,B,C,D

57、多选为提高业务处理效率，方便交易操作，在系统中设计了若干快捷

键，下列选项中，说法正确的是()

A、_按F1键，可在弹出的输入框中录入交易码或点击“VT”按钮，快速进入指

定交易界面。

B、按F2键，更新处理中的任务列表。

C、按F9键，向同一账务中心用户发送消息。

D、按F10键，接收同一账务中心用户发来的消息

正确答案：A,C,D

58、单选营业机构在完成印鉴预留手续后，经办员应立即将预留印鉴按照有

关规定录入电脑验印系统，并由()进行审核后，方可完成建库工作。

A、验印员

B、审核员

C、建库员

D、分行管埋员

正确答案：B

59、单选系统柜员身份认证原则上采用指纹认证方式，特殊情况经()审批

同意后可采用密码认证方式。

A、支行会计经理

B、支行主管行长

C、分行会计部

D、分行技术部

正确答案：c

60、判断题重要空白凭证手工付出及注销交易属于单节点交易，由支行经办

岗处理。

正确答案：对

61、单选营业结束后柜员尾箱重要空白凭证应()保管。

A、入抽屉

B、入库(柜)

C、由会计主管

D、由支行库管

正确答案：B

62、单选银行汇票的出票银行为银行汇票的()。

A、收款人

B、付款人

C、背书人

D、承兑人

正确答案：B

63、判断题代理销售基金业务时应设立“205-04开放式基金返还款项”科

目，用于核算和反映客户认购申购不成功、赎回基金及分得的红利等应返还的

款项。

正确答案：错

参考解析：用于核算和反映客户申购多余款、赎回基金及分得的红利等应返还

的款项。

64、单选银行应于结息日结计利息，结计的利息应于结息日()入账。

当

A日

、

次

B日

、

后

C日

、

D、前日

正确答案：B

65、单选商业汇票的承兑人在异地的，银行在计算商业汇票贴现、转贴现和

再贴现利息时，日期应另加()天的划款日期。

A、1

B、2

C、3

D、5

正确答案：C

66、单选单位定期存款存入时会计分录是()o

A、借：单位活期存款等；贷：单位定期存款

B、借：电子汇往来等；贷：单位定期存款

c、借:单位活期存款等；贷：单位定期存款

D、借：电子汇往来等；贷：单位定期存款

正确答案：C

67、单选对账机构收到银企对账回执后，应审核回执要素的完整性，审核中

发现问题后，以下哪些处理方法不正确()

A、回执要素不完整，应要求其补齐要素

B、回执对账金额更改的，应要求其在更改处加盖经办人章进行确认

C、回执验卬不符的，应与客户联系，查明原因后进行处理

D、回执验印相符但对账不符的，对账人员应审核查清原因

正确答案：B

68、多选汇票的付款日期可以按照下列形式之一记载()o

A、见票即付

B、定日付款

C、出票后定期付款

D、见票后定期付款

正确答案：A,B,C,D

69、单选单位定期存款最多可提前支取()次。

A、0次

B、1次

C、2次

D、3次

正确答案：B

70、单选我行手机银行对外转账类型设置默认为()转账。

A、定向

B、任意

C、定额

D、同户名下

正确答案：A

71、判断题柜员历史交易查询只能查询到当前系统日期以前的历史交易明

细，不含系统当前日期交易明细。

正确答案：对

72、多选经办人员发现假币时，对()，应当面以统一格式的专用袋加封，

封口处加盖“假币”字样戳记。

A、假人民币纸币

B、假外币纸币

C、假人民币硬币

D、假外币硬币

正确答案：B,C,D

73、多选下列哪些存款采用积数计息法？（）

A、活期储蓄存款；

B、单位活期存款；

C、整存整取定期储蓄存款；

D、零存整取定期储蓄存款。

正确答案：卜,B,D

74、单:宸据晟责发生制原则，我行的贷款按日匡计利息，单位贷款按日进

行匡息时，借记（）不斗目。

A、工业企业贷款

B、应收利息一待结应收利息

C、短期贷款利息收入

D、应收利息一应收正常贷款利息

正确答案：B

75、多选“汇票专用章”用于以下哪些签章（）o

A、银行汇票出票人签章

B、办理贴现票据委托收款时的签章

C、办理银行承兑汇票承兑时的签章

D、办理商业汇票转贴现、再贴现时的签章

正确答案：A,C,D

76、单选原则上，非营业时间任何人员不得进入金库，确需非营业时间进入

金库的，必须经分行（）审查同意后报经分行（）批准方可进入。

A、金库经理、会计部负责人

B、会计部负责人、分管行领导

C、安全保卫部负责人、会计部负责人

D、金库经理、安全保卫部负责人

正确答案：B

77、判断题付款人或代理付款人在收到挂失止付通知书前，己经依法向持票

人付款的，不再接受挂失止付。

正确答案：对

78、问答题票据债务人在哪些情况下可以拒绝向持票人付款？

正确答案：票据债务人在卜列情况卜可以拒绝向持票人付款：

（1）对不履行约定义务的与自己有直接债权债务关系的持票人；

（2）以欺诈、偷盗或者胁迫等手段取得票据的持票人；

（3）对明知有欺诈、偷盗或者胁迫等情形，出于恶意取得票据的持票人；

（4）明知债务人与出票人或者持票人的前手之间存在抗辩事由而取得票据的持

票人；

：5）’因重大过失取得不符合《票据法》规定的票据的持票人；

（6）对取得背书不连续票据的持票人；

(7)符合《票据法》规定的其他抗辩事由

79、单选我国的票据管理部门是()。

A、中国人民银行

B、中国人民银行及各银行类金融机构

C、各商业银行

D、所有金融机构

正确答案：A

80、单选下列对丁贴现业务交易对手表述正确的是()

A、我行可以办理工业企业持有商业汇票的贴现及转贴现业务

B、我行可以从其他银行通过转贴现的方式买入商业汇票，也可以将这些汇票通

过转贴现的方式卖出给各类企业客户

C、我行可以从其他银行通过转贴现的方式买入商业汇票，也可以将我行持有的

商业汇票通过转贴现的方式卖出给其他银行

D、我行可以通过转贴现或者再贴现的方式，将持有的商业汇票卖出给中国人民

银行

正确答案：C

81、多选电汇凭证必须记载的事项是()

A、表明“电汇”的字样

B、确定的金额和委托日期

C、汇款人和收款人的名称

D、汇入地点、汇入行名称

正确答案：A,B,C,D

82、判断题反洗钱调查人员对可能被转移、隐藏、篡改或者毁损的文件、资

料，可以予以封存。

正确答案：对

83、判断题“5401理财账户开户”交易是为个人客户办理理财账户开户业

务。机构客户不用此交易。

正确答案：对

84、问答题请说明背书的种类、必须记载的事项及哪些情况下背书无效。

正确答案：背书包括转让背书、委托收款背书和质押背书三类。背书必须记载

被背书人名称、背书人签章、背书日期。将汇票金额的一部分转让的背书或者

将汇票金额分别转让给二人以上的背书无效。未签章或未记载背书人名称的背

书无效。

85、判断题在办理单位贷款发放时，只需提供单位借款凭证即可办理。

正确答案：错

86、判断题固定资产贷款，是指向企(事)业法人或国家规定可以作为借款

人的其他组织发放的，用于借款人固定资产投资的本外币贷款，包括基本建设

贷款、更新改造贷款、房地产开发贷款和其他固定资产贷款等。

正确答案：对

87、判断题“提出业务关闭”交易可反复提交。但网点选择开启选项后，原

挂起的任务不会恢复，原则上必须于次日网点营业开启时，方可自动恢复。

正确答案：对

88、单选商业银行的经营范围由()规定。

A、国务院

B、银行业监督管理机构

C、中国人民银行

D、商业银行章程

正确答案：0

89、单选支行上缴现金时通过下列()科目核算。

A、103运送中现金

B、309临时存欠

C、301系统内往来

D、265应解汇款

正确答案：A

90、判断题贷款转为不良时，应将贷款本金转入“130呆滞贷款”科目核算，

同时将表内利息冲转为表外利息。

正确答案：错

参考解析：贷款评级转为后三级后，不再将贷款本金转入130呆滞贷款科目，

表内利息也不再冲回，而是由信贷管理系统发起停息指令，系统自动停止该笔

贷款的表内计息。

91、多选“3007批量生成预制卡信息”交易可以批量申请预制的借记卡类型

包括()O

A、单币白金/金卡、钻石卡

B、联名卡

C、各类普卡

D、双币种借记卡

正确答案：A,B,C

92、多选事后监督方式以系统监督为主，系统监督的实施流程包括()o

A、重点监督

B、凭证扫描

C、流水勾对

D、人工补录

正确答案：A,B,C

93、单选下列处理不符合《中华人民共和国会计法》有关规定的是：()o

A、各单位发生的各项经济业务事项在依法设置的会计账簿上统一登记、核算

B、各单位应当定期将会计账簿记录与实物、款项及有关资料相互核对，保证账

实、账证等核对相符

C、各单位采用的会计处理方法，前后各期应当一致，不得随意变更

D、单位提供的担保、未决诉讼等或有事项，按照国家统一会计制度的规定，因

其具有不确定性故可不在财务会计报告中加以说明

正确答案：D

94、问答题简要说明会计工作交接登记簿的用途及交接时应登记的主要内容

及相关要求。

正确答案：“会计工作交接登记簿”用丁记录会计业务事项的交接情况，不包

括已在专用登记簿中登记的重要会计业务印章、钥匙、密码等的交接情况。

会计人员因岗位调整、轮休或其他原因等需办理交接时，应在“交接事项”栏

详细登记会计凭证、会计账薄、会计报表、登记簿和其他会计资料等交接内

容，并登记交接时间和交接原因，交接完毕由交接双方及监交人签章确认。

95、单选银行汇票由（）签发。

A.付款银行

B.收款银行

C.收款人

D.付款人正确答案：A

96、多选下列涉及个人客户之间转账的交易中，转入和转出账户必须归属于

同一客户号的交易是（）o

A、4080外币兑换

B、1716活期转活期

C、1717活期转定期

D、1718定期转活期

正确答案：C,D

97、单选“1720综合取款”交易金额为人民币（）或外币等值1万美元

（含）以上的，柜员应审核客户有效身份证件，如为代理人代办的，还应审核

代理人的有效身份证件。

A、5万元（含）以上

B、10万元（含）以上

C、5万元（不含）以上

D、10力元（不含）以上

正确答案：A

98、单选支付结算办法所称结算方式，是指（）。

A、汇兑、托收承付、票据

B、汇兑、托收承付、委托收款

C、汇兑、票据、委托收款

D、汇兑、托收承付、委托收款、票据

正确答案：B

99、单选对于网点的某些数量较少的档案，如果属于下列情况的，可以合并

装订，但需在档案封面及《会计档案保管登记簿》中登记清楚准确，以方便日

后查找。()

A、同一类别的

B、同一类别并且保管期限一致的，

C、同一保管期限的

D、合并装订厚度合适的

正确答案：B

100、多选会计档案包括：()

A、会计凭证

B、会计账簿

C、财务会计报告

D、其他会计资料

正确答案：A,B,C,D

10k单选支行节假日办理对公业务应先由()进行审批。

A、分行会计部负责人

B、分行计财部负责人

C、支行负责人

D、会计经理

正确答案：A

102、问答题请简述我行现金备付管理的主要指标、其计算方法及管理要求。

正确答案：现金备付管理的主要指标包括人民币现金被付率和外币现金备付

率，计算公式如下：

人民币现金备付率=人民币库存现金日均余额/(人民币自营性存款日均余额+个

人理财款项日均余额)XI00%

外币现金备付率二外币库存现金日均余额/(外币自营性存款日均余额+个人理财

款项日均余额)X100%

原则上人民币现金备付率应控制在0.5%以内，外币不区分币种，统一折合为美

元备付率控制在10%以内.

103、判断题支行经办岗核对本场上传的提出借、贷方业务数据与提出实物票

据一致后，方可提交“提出交换(3808)”交易。

正确答案：对

104、单选以下哪种个人开户申请，我行不予受理。()

A、50元人民币整存整取一年期

B、300元港币整存整取三个月

C、零余额的人民币个人银行结算账户

D、50元人民币定活两便

正确答案：B

105、多选“0815客户账转账”交易可用于同分行跨网点客户账之间转账业

务。以下哪种阐述是正确的()

A、内部账转客户账业务，不允许跨网点转账

B、客户账转内部账业务，经分行账务中心复核后，允许跨网点转账

C、内部账转客户账业务，经分行账务中心复核后，允许跨网点转账

D、客户账转内部账业务，不允许跨网点转账

正确答案：A,B

106、单选适用丁开立定期保证金的有银行承兑汇票、()等业务。

A、贴现

B、支取现金

C、保函

D、托收

正确答案：C

107、问答题账务集中后大额支付往帐被拒冲账的操作流程？

正确答案：(1)柜台发起大额往帐：账务集中后由原发起受理柜员直接在平台

提交“8011任务明细查询”交易，输入冲正理由，经前台主管授权后联动冲

正。系统自动将核心发报交易3330及汇兑交易3321冲正，若原汇出汇款交易

联动收费则原收费交易也会一并冲正。

(2)网银发起大额往帐：网点需先向会计部申请指定一名网点对公柜员开立原

03柜员权限。由此柜员在VT提交3352交易将原发报交易冲正后再由任一名柜

员在核心提交3345交易冲正原交易。

108、判断题人民币、外币库存现金备付率的计算公式中：库存现金日均余额

二金库现金日均余额+柜员尾箱现金日均余额+自助设备现金日均余额。

正确答案：错

参考解.：库存现金日均余额还应包括运送中现金日均余额

109、单选个人代理他人在金融机构开立存款账户时，应当出示()

A、存款人身份证件

B、代理人身份证件

C、代理人身份证件和被代理人存款人身份证件

D、代理人户口簿和被代理人户口簿

止确答案：c

110、单1对于企业客户而言，单位银行结算账户的开户资料中，应具备的资

料是()年。

A、营业执照、组织机构代码证、法定代表人授权书

B、营业执照、组织机构代码证、税务登记证

C、编制委员会批准设立的文件、营业执照、税务登记证

D、编制委员会批准设立的文件、营业执照、组织机构代码证

正确答案：B

111、单选下列关于柜面现金收付的说法中，不正确的是()O

A、办理兑换时坚持先收款后兑付的原则

B、大额现金支付，应经有权人签章后方能办理

C、收款过程中不得与其他款项共同清点，但允许调换券别

D、一笔款项未办理完成时，柜员不得离岗

正确答案：c

112、问去题请简要说明汇票付款日期包括哪几种类型？

正确答案：汇票付款口期包括如下四种类型：

(1)见票即付；

(2)定日付款；

(3)出票后定期付款；

(4)见票后定期付款。

113、单选存款人在同一银行营业机构撤销银行结算账户后重新开立银行结算

账户时，重新开立的银行结算账户可自()起办理付款业务。

A、开立之日

B、人民银行核准之日

C、开立之日起3个工作日后

D、开立之日起3日后

正确答案：A

114、单选某出票人于10月20日签发一张现金支票，根据《支付结算办法》

的规定，对该支票“出票日期”中“月”、“日”的下列填法中，符合规定的

是()。

A.拾月贰拾日

B.零拾月零贰拾日

C.壹拾月贰拾日

D.零壹拾月零贰拾日

正确答案：D

115、多选客户办理我行个人实物黄金业务签约时，可选择的受理渠道为

()O

A、网点柜台

B、电话银行

C、个人网银

D、客户端软件

正确答案：A,C

116、多选票据和结算凭证上的()如有更改，该票据无效。

A、金额

B、出票或签发日期

C、收款人名称

D、付款人名称

正确答案：A,B,C

117、多选我行系统内两家分行进行回购式转贴现业务，票据转入行进行业务

处理时，包含下列（）子目。

A、11902买入境内银行业存款类金融机构票据

B、21001转贴现

C、12611转入银行承兑汇票贴现

D、12612转入商业承兑汇票贴现

正确答案：C,D

118、问答题请说明“汇票专用章”的适用范围？

正确答案：（1）签发银行汇票、承兑银行承兑汇票；

（2）办理银行承兑汇票转贴现、再贴现的背书。

119、单选存款人被撤并、解散或宣告破产的情况下，应于（）个工作日内向

开户银行提出撤销银行结算账户的申请。

A、2

B、3

C、5

D、10

正确答案：C

120、判断题银行承兑汇票经银行承兑后，到期日出票人未备足款项，承兑银

行可据此对该汇票提示付款的持票人拒绝付款。

正确答案：错

121、多选银企对账频率为按月对账和按季对账，以下对账客户范围说法正确

的有（）

A、按月对账的客户范围包括所有签约电子对账系统的客户

B、按月对账的客户范围包括未签约电子对账系统但其当月存款单笔支付折人民

币达到100万元（含）以上的客户

C、按月对账的客户范围包括未签约电子对账系统但其月末存款账户余额合计折

人民币达到100万元（含）以上的客户

D、按季对账的客户范围包括未达到双百万条件，但签约电子对账协议的客户

正确答案：A,B,C

122、判断题活期储蓄存款每季度末月的20日为结息日，计息期间遇利率调

整应分段计息。

正确答案：错

参考解析：活期储蓄存款每季度末月的20日为结息日，计息期间遇利率调整不

分段计息。

123、单选关联了借记卡的存折，不能（）

A、仅凭存折取款

B、未销卡先销折

C、办理书面挂失

D、办理转账支付

正确答案：B

124、多选已在我行开立了个人银行结算账户的客户来网点申请开通个人网

银，需提供的资料包括()

A、借记卡或存折

B、与开立借记K或存折一致的有效身份证件

C、电子邮箱

D、收入证明

正确答案：卜,B

125、单1M据客户类别、功能复杂程度、安全手段不同，个人网银客户端系

统分为快速查询版、普通版、加强版、()版网银。

A、信用卡

B、高级

C、白金社区

D、钻石

正确答案：C

126、单选客户办理印鉴预留、变更、挂失补办及注销等手续时，开户营业机

构需()在电子验印系统中同步完成相应处理。

A、三个工作日内

B、当日内

C、最迟次日

D、三个工作日后

正确答案：B

127、多选办理储蓄业务应坚持()的原则

A、存款自愿

B、取款自由

C、存款有息

D、为储户保密

正确答案：A,B,C,D

128、多选总分行应建立银企对账工作考核机制，将()纳入会计工作考核范

围，定期进行考核。

A、电子对账签约率

B、综合发放率

C、综合回收率

D、电子对账系统回签率

正确答案：A,C,D

129、多选事后监督工作应遵循的原则()o

A、独立性原则

B、集中性原则

C、重要性原则

D、及时性原则

正确答案：卜,C,D

130、单选编强国债(电子式)试点商业银行根据投资者的终止投资申请对其

债券了，以冻结，对其撤销终止投资申请的办理解冻。()

A、当日日终

B、次日

C、三天内

D、即时

正确答案：D

131、多选个人结算账户包括()

A、借记卡账户

B、个人支票账户

C、普通活期账户、活期一本通账户

D、借款账户

正确答案：A,B,C

132、单选根据《中华人民共和国会计法》，下列关于原始凭证错误更正说法

正确的是()o

A、原始凭证金额错误，由开具单位更正

B、原始凭证内容有错误，应由取得单位重开

C、原始凭证金额错误，只能由原开具单位重新开具

D、原始凭证所记载的除金额外的其他各项内容发生错误，可以涂改

正确答案：c

133、单:关于AB系统中交易录入操作控制，下列说法错误的是0

A、黄色为必输项，要求操作人员必须选择或录入相应内容；

B、白色为选输项，可以根据实际情况选择或录入；

C、灰色为系统显示项，不得录入；

D、白色为系统显示项，不得录入。

正确答案：D

134、问答题银行承兑汇票的出票人必须具备哪些条件？

正确答案：银行承兑汇票的出票人必须具备下列条件：

(1)在承兑银行开立存款账户的法人以及其他组织；

(2)与承兑银行具有真实的委托付款关系；

(3)资信状况良好，具有支付汇票金额的可靠资金来源。

135、问答题简述按月对账、按季对账及按季上门对账的客户范围。

正确答案：（1）按月对账客户范围：所有签约电子对账系统的客户、未签约电

子对账系统但其当月存款单笔支付或月末存款账户余额合计折人民币达到100

万元（含）以上的客户（以下简称“双百万”客户）。

（2）按季对账客户范围：未达到双百万条件，也未签约电子对账协议的客户。

（3）对当季存款账户余额合计折人民币达到1,000万元（含）以上的客户（以

下简称“千万”客户），分行应按不低于15%的比例按季组织我行人员上门对

账，对账回执原则上应当天交回会计部门，该类客户全年对账覆盖率不得低于

60%o

136、多选以下属于核准类银行结算账户的有：（）

A、基本存款账户

B、因增资验资开立的临时存款账户

C、非预算单位专用存款账户

D、QFII专用存款账户

正确答案：A,D

137、单选“备用钥匙、密码封存保管登记簿”用于记录备用钥匙、密码的封

存、启封等情况。备用钥匙、密码的保管人更换时，下列操作正确的是（）O

A、可以沿用原封包，但应登记“备用钥匙、密码封存保管登记簿”。

B、在“会计工作交接登记簿”上登记封包的交接情况即可。

C、封包启封后重新封存，不再登记“备用钥匙、密码封存保管登记簿”。

D、封包启封后重新封存，并登记“备用钥匙、密码封存保管登记簿”，

正确答案：D

138、判断题三级柜员可以持有个人业务专用章，并可以保管部分零售业务重

要空白凭证。

正确答案：错

139、多选某日，会计监控系统提示某网点421利息支出科目发生额异常，该

网点可以从以下（）方面进行风险排查。

A、检查网点相应存款科目较上日的变动情况

B、检查421、271科目下相应内部账户的上日交易流水是否异常

C、检查定期存款、通知存款提前支取情况

D、检查上日开户的存款账户利息标识的录入情况

正确答案：A,B,C,D

140、判断题隐匿或者故意销毁依法应当保存的会计凭证、会计账簿、财务会

计报告，构成犯罪的，依法追究刑事责任。

正确答案：对

141、判断题对越权授权或未经授权的会计业务，核算人员在办理后应及时向

上级报告。

正确答案：错

142、判断题、用户日间临时退出账务集中系统，只需点击界面右上角“X”

关闭界面即实现临时签退。

正确答案：对

143、多选客户在电子对账系统中编制“余额调节表”，增加()项时，点击

“增加”按钮，选择相应明细账单日期，查看明细账，在不符明细前勾选“N”

点击“返回”钮完成操作，系统自动将交易明细的日期、摘要、金额、备注填

入余额调节表。

A.单位已收银行未收

B.单位已付银行未付

C.银行已收单位未收

D.银行已付单位未付”

正确答案：c,D

144、单卷由提供上门服务等业务需要领取离柜的空白印鉴卡应于()工作日

内交回。

A、1个

B、3个

C、5个

D、7个

正确答案：C

145、单选“111-存放境内同业活期存款”科目用于核算和反映存放境内金融

同业的活期款项，其中我行存放中国邮政储蓄银行的活期存款应在该科目下的

O子目核算。

A、02-存放境内银行业存款类金融机构活期存款

B、03-存放境内银行业非存款类金融机构活期存款

C、06-存放境内交易及结算类金融机构活期存款

D、08-存放境内其他金融机构活期存款

正确答案：A

146、判断题付款人承兑汇票，不得附有条件；承兑附有条件的，视为拒绝承

兑。

正确答案：对

147、多选“1780综合换卡折单”交易具有换发()的功能。

A、借记卡

B、活期存折

C、双币种白金卡

D、个人定期存单

正确答案：A,B,D

148、判断题客户申请开立的基本存款账户于2011年7月29日(周五)经人

民银行签章核准开立，根据账户生效日制度的规定，该客户最早可于2011年8

月1日办理对外支付。

正确答案：错

149、单选汇票不能满足背书人记载事项的需要，可以加附粘单，粘附于汇票

上。（）应当在汇票和粘单粘接处签章。

A、汇票上的最后一手背书人

B、粘单上的第一记载人

C、出票人

D、票面收款人

正确答案：B

150、多选（）交易需录入“存款人证件种类”、“存款人证件号码”，以达

到与系统中保存的客户身份信息相核实的目的。

A、1730综合销户

B、1785开立客户资信证明

C、1771修改交易密码

D、1709综合挂失新开

正确答案：B,C,D

151、单选根据2011年中信银行中间业务收费相关规定，对公账户管理费的

收费标准为（）o

A、200元/户/年

B、100元/户/年

C、150元/户/年

D、300元/户/年

正确答案：B

152、多选下列哪些支票上的出票人的签章银行可以受理。

A、单位公章加其法定代表人或者其授权的代理人的签章

B、单位财务章加其法定代表人或者其授权的代理人的签章

C、单位合同专用章加其法定代表人或者其授权的代理人的签章

D、个人签名或者盖章

正确答案：A,B,D

153、多选关于银行汇票的交易，下列选项中，（）属于简单流程。

A、8503签发境内银行汇票

B、8518退回银行汇票入账

C、8583银行汇票挂失（签发行）

D、8584银行汇票挂失解挂（签发行）

正确答案：A,B

154、单选手机银行定向转账的限额标准是（）

A、单笔限额：1000元/笔日累计限额：5000元/天

B、单笔限额：2000元/笔日累计限额：8000元/天

C、单笔限额：3000元/笔日累计限额：10000元/天

D、单笔限额:5000元/笔日累计限额：15000元/天

正确答案：C

155、单选会计核算应以()为基础。

A、收付实现制

B、权责发生制

C、可比性原则

D、谨慎性原则

正确答案：B

156、单选下列选项中，关于交易界面录入项控制说法错误的是()

A、系统录入操作界面中，黄色为必输项，要求操作人员必须选择或录入相应内

容；

B、系统录入操作界面中，白色为选输项，可以根据实际情况选择或录入；

C、系统录入操作界面中，灰色为系统显示项，不得录入；

D、系统录入操和界面中，黄色、白色、灰色均为必输项。

正确答案：D

157、单选签发银行汇票、承兑银行承兑汇票时，办妥相关手续后应在汇票的

银行签章栏内加盖()

A、汇票专用章

B、结算专用章

C、办讫章

D、业务公章

正确答案：A

158、单选用于核算因我行办理代收公共行政事业费用、代售保险等代理业务

及代行外第三方发出的、由行外第三方承担相应责任的凭证的出入库、调缴及

使用情况的科目是()o

A、607重要空白凭证

B、608合作方重要凭证

C、629有价单证

D、608未发行的有价证券及票据

正确答案：B

159、多选卜列存款人可以申请开立基本存款账户的是()o

A、企业法人

B、具有营业执照的企业集团下属的分公司

C、外国驻华机构

D、不以盈利为目的的民办学校、福利院、医院

正确答案：A,B,C,D

160、判断题’：会二工作交接登记簿”用于记录会计业务事项的交接情况，例

如重要会计业务印章、钥匙、密码等的交接情况。

正确答案：错

参考解析：重要会计业务印章、钥匙、密码等的交接情况应登记在“重要会计

业务印章使用保管情况登记簿”、“重要会计物品及密码管理登记簿”等专用

登记簿上。

161、单选“1710综合存款一3010借记卡存款”交易具有卡内本外币活期账

户存入、()及本外币整存整取账户开户的功能。

A、人民币活期账户开户

B、外币活期账户开户

C、外币整存整取转存

D、人民币整存整取转存

正确答案：B

162、判断题通知存款按照取款通知期限不同，划分为一天通知存款和七天通

知存款。

正确答案：对

163、判断题进口信用证业务是一项具有潜在风险的、或有资产性质的表外业

务。

正确答案：错

164、判断题单位贷款按贷款利率可分为固定利率贷款和非固定利率贷款。

正确答案：错

165、多选下列贷款中，会计处理方法相近的有()o

A、银团贷款

B、普通贷款

C、联合贷款

D、出口买方信贷外汇贷款

正确答案：A,C,D

166、单选余额对账单发出()内仍未收到客户回签信息的，电子对账系统将

控制客户不能进行当月明细账单的查询、打印。对账人员应通过电话、短信、

柜台拦截等多种方式督促客户及时对账。

A、6个月

B、3个月

C、2个月

D、1个月

正确答案：c

167、单选年度决算报表应打印并与()一起单独装订保管。

A、决算说明书

B、会计报表附注

C、会计政策变更说明

I)、本行基本情况说明

正确答案：A

168、单选商'业银行办理个人储蓄存款'业务，应当遵循存款自愿、取款自由、

()、为存款人保密的原则。

A、安全管理

B、公平竞争

C、存款有息

D、账户实名

正确答案：C

169、单选银行已受理而尚未进行处理的各种凭证，应加盖()

A、业务公章

B、办讫章

C、受理业务专用章

D、结算专用章

正确答案：c

170、单届商业汇票的付款人在到期前付款的，由()承担所产生的责任。

A、收款人

B、付款人

C、收款银行

D、付款银行

正确答案：B

171、多选投资者认购、提前兑取储蓄国债(电子式)，应书面签字确认，确

认内容应包括：()

A、姓名

B、国债账号

C、资金账号

D、债券代码

正确答案：A,B,C,D

172、问答题开立存款证明时，系统对于相关活期、定期、储蓄国债托管账户

是否自动冻结？如自动冻结，冻结规则是什么？

正确答案：通过系统交易开立存款证明成功后，活期和定期账户由系统自动冻

结，储蓄国债托管账户由柜员手工办埋冻结。

(1)活期账户：系统根据开立证明金额自动进行部分冻结。

(2)定期账户：开立证明金额等于账户余额，系统进行全部冻结；开立证明金

额小于账户余额，系统进行部分冻结。

173、多选机构客户到柜台办理理财客户签约，需提交()材料。

A、营业执照

B、组织机构代码证

C、法人代表有效身份证件

D、若由他人代办还应提交代办人的有效身份证件及法人授权书

正确答案：A,B,C,D

174、判断题客户通过我行有关渠道发起的各种实物黄金交易，包括开户、签

约、委托、提货等均以联机交易成功为准。

正确答案：错

参考解析：应以上海金交所的确认结果为准，联机交易成功并不完全等同所完

成的交易最终获得金交所认可确认。

175、单选手机银行开通后可设置转账功能，包括定向转账和任意转账两种方

式，其中定向转账的限额标准是Oo

A、单笔限额：1000元/笔日累计限额:5000元/天

B、单笔限额:2000元/笔日累计限额:8000元/天

C、单笔限额:3000元/笔日累计限额：10000元/天

D、单笔限额：5000元/笔日累计限额：15000元/天

正确答案：C

176、判断题我行个人纸黄金实盘电话交易有交易密码，初始密码与借记卡电

话查询密码相同。

正确答案：错

参考解析：初始密码与与借记卡交易密码相同。

177、判断题整存整取定期储蓄存款提前支取，按存入日挂牌公告的活期利率

计息。

正确答案：错

参考解加：整存整取定期储蓄存款提前支取，按支取日挂牌公告的活期利率计

，息、D

178、单选事后监督审核个人银行结算账户开户业务，下列说法正确的是

()O

A、客户必须持本人有效身份证件前往柜台办理，不能由他人代办

B、在我行有客户号的个人客户开立存折或存单，可以不用提供并留存身份证件

复印件

C、持有境外护照的个人，可以开立“235个人银行结算存款”

D、个人客户开立银行结算账户，需核对客户身份信息并留存有效身份证件复印

件

正确答案：D

179、判断题对“1004定期保证金结清”交易进行冲账后，账户会自动恢复为

冻结状态。

正确答案：错

参考解析：定期保证金账户将无法恢复为冻结，需提交“0086”交易手工办理

冻结。

180、单选个人客户理财签约成功后，受理柜员应在理财业务综合申请表的代

销网点盖章处盖上()O

A、个人业务专用章

B、办讫章

C、受理业务章

D、业务公章

正确答案：A

18k多选票据型理财业务中票据实物封包入库时，会计人员依据票据业务部

门提供的()，需核验预留卬鉴无