税务师考试自我测试方法试题及答案

税务师考试自我测试方法试题及答案姓名：____________________

一、多项选择题（每题2分，共20题）

1.下列哪些属于增值税的征税范围？

A.销售货物

B.提供加工修理修配劳务

C.销售不动产

D.出口货物

2.下列哪些属于企业所得税的纳税义务人？

A.个人

B.企业

C.个体工商户

D.非营利组织

3.下列哪些属于个人所得税的应税所得项目？

A.工资、薪金所得

B.劳务报酬所得

C.财产租赁所得

D.资本利得所得

4.下列哪些属于增值税的免税项目？

A.农业生产者销售的自产农产品

B.免税商店销售免税商品

C.出口货物

D.国际运输服务

5.下列哪些属于增值税的应税行为？

A.销售货物

B.提供加工修理修配劳务

C.销售不动产

D.出口货物

6.下列哪些属于企业所得税的应税收入？

A.销售收入

B.财务收入

C.投资收益

D.资产处置收入

7.下列哪些属于个人所得税的应税所得？

A.工资、薪金所得

B.劳务报酬所得

C.财产租赁所得

D.资本利得所得

8.下列哪些属于增值税的纳税期限？

A.每月

B.每季

C.每半年

D.每年

9.下列哪些属于企业所得税的纳税期限？

A.每月

B.每季

C.每半年

D.每年

10.下列哪些属于个人所得税的纳税期限？

A.每月

B.每季

C.每半年

D.每年

11.下列哪些属于增值税的税率？

A.13%

B.9%

C.6%

D.3%

12.下列哪些属于企业所得税的税率？

A.25%

B.15%

C.20%

D.10%

13.下列哪些属于个人所得税的税率？

A.3%

B.10%

C.20%

D.25%

14.下列哪些属于增值税的计税依据？

A.销售额

B.加工修理修配劳务费

C.财产租赁收入

D.资本利得收入

15.下列哪些属于企业所得税的计税依据？

A.销售收入

B.财务收入

C.投资收益

D.资产处置收入

16.下列哪些属于个人所得税的计税依据？

A.工资、薪金所得

B.劳务报酬所得

C.财产租赁所得

D.资本利得所得

17.下列哪些属于增值税的纳税地点？

A.销售地

B.机构所在地

C.居住地

D.生产地

18.下列哪些属于企业所得税的纳税地点？

A.机构所在地

B.居住地

C.注册地

D.经营地

19.下列哪些属于个人所得税的纳税地点？

A.居住地

B.工作地

C.机构所在地

D.注册地

20.下列哪些属于增值税的纳税申报方式？

A.纸质申报

B.电子申报

C.邮寄申报

D.面询申报

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二、判断题（每题2分，共10题）

1.增值税是以商品（含应税劳务）在流转过程中产生的增值额作为计税依据而征收的一种流转税。（）

2.企业所得税的纳税义务人仅限于在我国境内注册的企业。（）

3.个人所得税的征收范围包括境内和境外取得的所得。（）

4.增值税的纳税人应当依法在所在地税务机关办理税务登记。（）

5.企业所得税的纳税年度与会计年度应当保持一致。（）

6.个人所得税的应税所得额是指扣除税法规定的费用和捐赠后的金额。（）

7.增值税的税率分为固定税率和比例税率。（）

8.企业所得税的税率分为基本税率和优惠税率。（）

9.个人所得税的税率根据所得额的不同，分为超额累进税率和比例税率。（）

10.纳税人应当按照税务机关的规定，定期向税务机关报送纳税申报表和财务会计报表。（）

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三、简答题（每题5分，共4题）

1.简述增值税的征税范围。

2.简述企业所得税的纳税义务人的认定标准。

3.简述个人所得税的应税所得项目的分类。

4.简述增值税的计税依据及其确定方法。

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四、论述题（每题10分，共2题）

1.论述增值税对促进我国经济发展的作用。

2.论述个人所得税在调节收入分配中的作用及其政策调整。

试卷答案如下

一、多项选择题（每题2分，共20题）

1.ABCD

2.BC

3.ABCD

4.ACD

5.ABCD

6.ABCD

7.ABCD

8.ABD

9.ABCD

10.ABCD

11.ABCD

12.ABC

13.ABCD

14.ABCD

15.ABCD

16.ABCD

17.AB

18.AC

19.AB

20.ABCD

二、判断题（每题2分，共10题）

1.√

2.×

3.√

4.√

5.√

6.√

7.√

8.√

9.√

10.√

三、简答题（每题5分，共4题）

1.增值税的征税范围包括：销售货物、提供加工修理修配劳务、销售不动产、进口货物等。

2.企业所得税的纳税义务人认定标准包括：在我国境内注册的企业，包括国有企业、集体企业、私营企业、外商投资企业、外国企业等。

3.个人所得税的应税所得项目分类包括：工资、薪金所得、劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得、经营所得、利息、股息、红利所得、财产租赁所得、财产转让所得、偶然所得等。

4.增值税的计税依据为销售额，确定方法包括：一般纳税人采用增值税专用发票、普通发票等取得的销售额，小规模纳税人采用简易计税方法确定的销售额。

四、论述题（每题10分，共2题）

1.增值税对促进我国经济发展的作用包括：促进产业结构调整、提高经济效益、增加财政收入、增强企业竞争力等。

2.个人