银行从业资格（公司信贷）模拟试卷19

银行从业资格（公司信贷）模拟试卷19

一、单选题（本题共80题，每题1.0分，共80分。）

1、（）是指特定产品要素组合下的信贷服务方式。

A、贷款

B、信贷金额

C、交易对象

D、信贷产品

标准答案：D

知识点解析：信贷产品是指特定产品要素组合下的信贷服务方式，主要包括贷款、

担保、承兑、信用支持、保函、信用证和承诺等。

2、（）是指从借款合同生效之日开始，至合同规定贷款金额全部提款完毕之日为

止，或最后一次提款之三为止。

A、提款期

B、宽限期

C、还款期

D、贴现期

标准答案：A

知识点解析：提款期是指从借款合同生效之日开始，至合同规定贷款金额全部提款

完毕之日为止，或最后一次提款之日为止，期间借款人可按照合同约定分次提款。

3、以下关于贷款展期的说法中，错误的是（）。

A、短期贷款展期期限累计不得超过原贷款期限

B、中期贷款展期期限累计不得超过原贷款期限的一半

C、长期贷款展期期限累计不得超过3年

D、中期贷款展期期限累计不得超过1年

标准答案：D

知识点解析：短期贷款展期期限累计不得超过原贷款期限；中期贷款展期期限累计

不得超过原贷款期限的一半；长期贷款展期期限累计不得超过3年。

4、由（）确定的利率属于行业公定利率。

A、银行业协会

B、政府金融管理部门

C、市场供求

D、中央银行

标准答案：A

知识点解析：法定利率是指由政府金融管理部门或中央银行确定的利率；行业公定

利率是指由非政府部门的民间金融组织，如银行业协会等确定的利率；市场利率是

指随市场供求关系的变叱而自由变动的利率。

5、差别利率的总和构成（）。

A、利率总水平

利率体系

C、利率指数

D、利率结构

标准答案：D

知识点解析：差别利率是对不同种类、不同期限、不同用途的存贷款所规定的不同

水平的利率，差别利率的总和构成利率结构。

6、实行政府指导价的商业银行服务范围为人民币（）。

A、基本结算类业务

负债业务

C、资产业务

D、表外业务

标准答案：A

知识点解析：实行政府由导价的商业银行服务范围为人民币基本结算类业务，包括

银行汇票、银行承兑汇票、本票、支票、汇兑、委托收款和托收承付等。

7、按贷款主体的经营特性，对企业的贷款不包括（）。

A、生产企业贷款

B、流通企业贷款

C、房地产企业贷款

D、流动资金贷款

标准答案：D

知识点解析：按贷款主体的经营特性划分，对企业的贷款有生产企业贷款、流通企

业贷款和房地产企业贷款。

8、以下关于担保贷款的说法中，错误的是（）。

A、抵押贷款是指以借款人或第三人财产作为抵押发放的贷款

B、质押贷款是以借款人或第三人的不动产或权利作为质押物发放的贷款

C、保证贷款中银行一般要求保证人提供连带责任保证

D、包括保证贷款、抵押贷款和质押贷款

标准答案：B

知识点解析：质押贷款是以借款人或第三人的动产或权利作为质押物发放的贷款。

9、（）提出了资产转换理论。

A、亚当.斯密

B、H.G.莫尔顿

C、赫伯特.V.普罗克诺

D、马歇尔

标准答案：B

知识点解析：1918年，H.G.莫尔顿在《政治经济学杂志》上发表《商业银行与资

本形成》一文，提出了资产转换理论。

10、贷款区别于拨款的基本特征是（）。

A、以银行为一方主体

B、贷款产生经济效益才能良性循环

C、贷款必须偿还和收息

D、贷款与社会物质产品的生产和流通相结合

标准答案：C

知识点解析：信贷资金是以偿还为条件，以收取利息为要求的价值运动。银行出借

货币只是暂时出让货币的使用权，仍然保留对借出货币的所有权，所以，它的货币

借出是要得到偿还的。同时，当借出的货币回流银行时，还必须带回超过原贷出金

额的部分，即利息。因为，信贷资金来源于存款，而存款是要还本付息的，这就决

定贷款必须偿还和收息，这也是贷款区别于拨款的基本特征。

11,市场细分的作用不包括（）。

A、有利于选择目标市场和制定营销策略

B、有利于发掘市场机会，开拓新市场

C、有利于集中人力、物力投入目标市场

D、有利于今后的市场退出

标准答案：D

知识点解析：市场细分是银行营销战略的重要组成部分，其作用表现在以下几个方

面：有利于选择目标市场和制定营销策略；有利于发掘市场机会，开拓新市场；有

利于集中人力、物力投入目标市场，提高银行的经济效益。

12、以下关于银行对细分市场进行的分析，错误的是（）。

A、如果市场规模狭小或者趋于萎缩状态，银行进入后很可能难以获得发展

B、竞争者很容易进入的市场对银行缺乏吸引力

C、市场可能很有吸引力，但银行不具备在该细分市场获得成功所需要的资源和能

力，那么贸然进入可能会导致失败

D、只要银行具备相关的资源和能力就可以进入该市场

标准答案：D

知识点解析：即使银行具备相关的资源和能力，如果和竞争对手相比没有优势，也

很难在竞争中取胜。

13、银行在制作市场定位图时，可选择的维度小包括（）。

A、技术手段

B、银行实力

C、服务质量

D、信誉

标准答案：A

知识点解析：由于银行公司信贷产品的同构性越来越强，在产品功能上，银行即使

能通过金融创新发明一种银行产品来满足客户的某种需求，但是银行产品的易模仿

性使得银行很难保持这种产品的功能优势。因此，银行要保持一种产品的竞争优势

只能是通过该产品的附加价值来保持。银行在制作市场定位图时，可选择的维度可

以是银行实力、服务质量、信誉等因素。

14、()不是银团贷款中银团参加行的主要职责。

A、参加银团会议

B、在贷款续存期问应了解掌握借款人的日常经营与信用状况的变化情况

C、组织召开银团会议，协调银团贷款成员之间的关系

D、按照约定及时足额划拨资金至代理行指定的账户

标准答案：C

知识点解析•：C是代理行的职责。

15、促销价格联盟属于()促销策略。

A、广告

B、人员促销

C、销售促进

D、公共宣传和公共关系

标准答案：C

知识点解析：销售促进是银行以各种刺激性的促销手段吸引新的尝试者和报答忠诚

客户的行为。销售促进的工具有赠品、专有利益、配套服务和促销策略联盟等。

16、以下关于矩阵制营销组织的说法中，错误的足()。

A、营销部门与信贷业务部门之间不重视信息的横向沟通，工作容易重复

B、加强了横向联系

C、专业人员和专片j设备能得到充分的利用；具有较大的机动性

D、各种人员在一起可以互相激励、相得益彰

标准答案:A

知识点解析：矩阵制是指在直线职能制垂直形态组织系统的基础上，再增加一•种横

向的领导系统。在开发某一公司信贷产品的时候，从信贷业务、结算、财务和对外

联络等部门抽调专家组成公司信贷产品营销项目部。当该项目完成后，各类人员再

返回相应部门，该项目部取消。其优点是加强了横向联系，克服了信贷、结算、

财务、信贷计划、外联等各个部门相互脱节的现象；专业人员和专用设备能得到充

分的利用：具有较大的机动性；各种人员在一起可以互相激励、相得益彰。其缺点

是成员不固定，有临时观念。A是直线职能制的缺点。

17、面谈中需要了解的()属于客户还贷能力的状况,

A、抵押品种类

B、贷款规模

C、资本构成

D、现金流量构成

标准答案：D

知识点解析：客户的还贷能力。包括现金流量构成、经济效益、还款资金来源和担

保人的经济实力等。

18、以下关于贷款意向书与贷款承诺的认识，正确的是（）。

A、每一笔中长期贷款均需做贷款意向书和贷款承诺

B、银行受到意向书任何内容的约束

C、贷款承诺具有法律效力

D、贷款意向书具备法律效力

标准答案：C

知识点解析：（1）贷款意向书和贷款承诺都是贷款程序中不同阶段的成果，常见于

中长期贷款。但并非每一笔中长期贷款均需做贷款意向书和贷款承诺，有的贷款操

作过程中既不需要贷款意向书也不需要贷款承诺。（2）贷款意向书表明该文件为要

约邀请，是为贷款进行卜.一步的准备和商谈而出具的一种意向性的书面声明，但该

声明不具备法律效力，银行可以不受意向书任何内容的约束。贷款承诺是借贷双方

就贷款的主要条件已经达成一致，银行同意在未来特定时间内向借款人提供融资的

书面承诺（这就表明贷款承诺不是在贷款意向阶段做出的），贷款承诺具有法律效

力。

19、（）不是对贷款安全性的调查。

A、对借款人、保证人、法定代表人的品行、业绩、能力和信誉精心调查

B、考察借款人、保证人是否已建立良好的公司治理机制

C、对借款人、保证人的财务管理状况进行调查

D、对购销合同的真实性进行认定

标准答案：D

知识点解析：D是对贷款合法合规性的调查.贷款的安全忤是指银行应当尽量避免

各种不确定因素对其费产和贷款等方面的影响避免风险，保证银行稳健经营和发

展。调查的内容应包括：（1）对借款人、保证人、法定代表人的品行、业绩、能力

和信誉精心调查，熟知其经营管理水平、公众信誉，了解其履行协议条款的历史记

录。（2）考察借款人、保证人是否已建立良好的公司治理机制。（3）对借款人、保

证人的财务管理状况进行调查，对其提供的财务报表的真实性进行审查，对重要数

据核对总账、明细账，查看原始凭证与实物是否相符，掌握借款人和保证人的偿债

指标、盈利指标和营运指标等重要财务数据。（4）对原到期贷款及应付利息清偿情

况进行调查，认定不良贷款数额、比例并分析成因；对没有清偿的贷款本息，要督

促和帮助借款人制订切实可行的还款计划。（5）对有限责任公司和股份有限公司对

外股本权益性投资情况进行调查。（6）对抵押物的价值评估情况作出调查。（7）对

于申请外汇贷款的客户，业务人员要调查认定借款人、保证人承受汇率、利率风险

的能力，尤其要注意汇率变化对抵（质）押担保额的影响程度。

20、财务杠杆是总资产与（）的比率。

A、净利润

B、销售收入

C、所有者权益

D、红利

标准答案：C

知识点解析：财务杠杆，即总资产与所有者权益的比率或1+负债+所有者权益。

21、（）不是合理的借款需求。

A、公司的红利支付压力不大

B、公司连续几年利润较低或几乎没有利润

C、应付账款还款期限缩短

D、公司的非预期性支出超过了公司的现金储备

标准答案：A

知识点解析：公司如果连续几年利润较低或几乎没有利润，就会损失掉大量现金，

因而，公司就需要依靠果行借款来应付各种支出，低利润就有可能引起借款需求；

如果应付账款还款期限缩短，那么公司的管理者将不得不利用后到期的应付账款偿

还已经到期的应付账款，从而减少在其他方面的支出，这就可能造成公司的现金短

缺，从而形成借款需求；公司可能会遇到意外的非预期性支出一旦超过了公司的现

金储备，就会导致公司的借款需求。

22、（）情况下，贷款的区域风险较低。

A、经济发展水平高

B、市场化程度低

C、法律制度不完善

D、没有国家政策的重点支持

标准答案：A

知识点解析：经济发展水平是对区域风险影响最大、最直接的因素。一般情况下，

经济发展水平越高.区域信贷风险越低”

23、（）用于评价区域全部信贷资产的损失情况。

A、信贷平均损失比率

B、信贷资产相对不良率

C、利息实收率

D、信贷余额扩张系数

标准答案：A

知识点解析：信贷平均殒失比率用于评价区域全部信贷资产的损失情况，指标越

高，区域风险越大。该由标从静态上反映了目标区域信贷资产整体质量。

24、处于（）阶段的企业代表最低的风险。

A、启动

B、成长

C、成熟

D、衰退

标准答案：C

知识点解析：成熟期的行业代表着最低的风险，因为这一阶段销售的波动性及不确

定性都是最小，而现金流为最大，利润相对来说非常稳定，并且已经有足够多的有

效信息来分析行业风险。产品实现标准化并且被大众所接受。扰乱整个行业运作的

未知因素并不常见，所以除了碰到一些特殊情况（比如无法预知的灾难），这一行业

的成功率相对较高。

25＞以下不属于变动成本的是（）。

A、固定资产的折旧

B、原材料

C、广告及推广的费用

D、销售费用

标准答案：A

知识点解析•：变动成本随着生产和销售水平的变化而变化，它一般包括原材料、生

产过程中的费用、广告及推广的费用、销售费用和人工成本（生产过程产生的）等。

26、在对损益表进行结陶分析时，须对损益表进行调整。在毛利润中加上其他业务

利润，减去管理费用和财务费用后得出的足（）。

A、主营业务收入

B、利润总额

C、营业利润

D、净利润

标准答案：C

知识点解析：主营业务收入减去主营业务成木、营业费用和营、加税后得出主营业务

利润（毛利润），加上其他业务利润、减去管理费用和财务费用后得出营业利润，营

业利润加上投资净收益和营业外收入再减去营业外支出后得出利润总额，从中再减

夫所得税.即得到净利润0

27、（）是指借款人的营业利润与产品销售收入净额的比率，反映每元销售收入净额

所取得的营业利润。

A、营业利润率

B、毛利润率

C、税前利润率

D、净利润率

标准答案：A

知识点解析：销售利润率（毛利润率）反映每元销售收入净额中所实现的销售利润

额；税前利润率和净利润率反映每元销售收入净额所取得的税前利润和净利润。

28、（）不是长期偿债能力分析的指标。

A、资产负债率

B、负债与有形净资产比率

C、利息保障倍数

D、流动比率

标准答案：D

知识点解析：长期偿债能力是指客户偿还长期债务的能力，它表明客户对债务的承

受能力和偿还债务的保障能力。可从考察借款人偿还债务的保障能力，即财务杠杆

比率角度，分析借款人偿还长期债务的能力。所谓杠杆比率就是主要通过比较资

产、负债和所有者权益的关系来评价客户负债经营的能力。它包括资产负债率、负

债与所有者权益比率、负债与有形净资产比率、利息保障倍数等，这些统称为杠杆

比率。

29、以下关于速动比率的说法中，错误的是（）。

A、是借款人速动资产与流动负债的比率

B、速动比率比流动比率能够更加准确、可靠地评价借款人资产流动性及其偿还短

期债务的能力

C、根据经验，一般认为速动比率为1较为合适

D、在实际工作中，速动比率不能低于1

标准答案：D

知识点解析：速动比率可用作流动比率的辅助指标，有时借款人流动比率虽然较

高，但是流动资产中易于变现、具有即时支付能力的资产却很少，借款人的短期偿

债能力仍然较差。因此，速动比率比流动比率能够更加准确、可靠地评价借款人资

产流动性及其偿还短期债务的能力。根据经验，一般认为速动比率为1较为合适。

如果速动比率低，说明借款人的短期偿债能力存在问题；速动比率过高，则又说明

借款人拥有过多的速动资产，可能失去一些有利的投资或获利机会。但这个标准并

不是绝对的。在实际工作中，应根据借款人的行业性质及其他因素进行综合评价。

首先，不同行业对速动比率会有不同要求，例如，零售业由于其销售收入大多为现

金，一般没有应收账款，因此允许保持低于1的速动比率，相反，一些应收账款比

较多的客户，速动比率应大于1。

30、（）是效率比率。

A、资产负债率

B、速动比率

C、现金比率

D、总资产周转率

标准答案：D

知识点解析：营运能力分析常用的比率主要有：总资产周转率、固定资产周转率、

应收账款周转率、存货周转率、资产收益率和所有者权益收益率等，这些统称为效

率比率。A属于杠杆比率，BC是偿债能力比率。

31、作为贷款银行，对客户进行财务分析的最重要目的在于了解客户的（）。

A、发展前景

B、资本结构

C、还款能力

D、产品所处的生命周期

标准答案：C

知识点解析：作为贷款限行，对客户进行财务分析的最重要目的在于了解客户的还

款能力。

32、会计核算中的现金由会计主体的（）。

A、库存现金

B、活期存款

C、其他货币性资金

D、现金等价物

标准答案：A

知识点解析：口常生活中所说的现金指手头持有的能立即支付的货币；会计核算中

的现金指会计主体的库存现金；现金流量中的现金则被广义化，既包括现金，又包

括现金等价物。

33、违约概率模型能够直接估计客户的违约概率，因此对历史数据的要求更高，需

要商业银行建立一致的、明确的违约定义，并且在此基础上积累至少（）年的数据。

A、1

B、2

C、3

D、5

标准答案：D

知识点解析：与传统的定性分析方法相比，违约概率模型能够直接估计客户的违约

概率，因此对历史数据的要求更高，需要商业银行建立一致的、明确的违约定义，

并且在此基础上积累至少五年的数据。

34、短期偿债能力是指客户以流动资产偿还短期债务即流动负债的能力，在分析短

期偿债能力时应注意一定时期的（）的分析。

A、借款人盈利能力

B、借款人支付本金能力

C、借款人支付利息能力

D、借款人流动资产变现能力

标准答案：D

知识点解析：短期偿债能力是指客户以流动资产偿还短期债务即流动负债的能力，

它反映客户偿付日常到期债务的能力。影响短期偿债能力的因素很多，但流动资产

与流动负债的关系以及资产的变现速度是其最主要的方面，因为大多数情况下，短

期债务需要现金来偿还，因此，短期偿债能力应注意一定时期的流动资产变现能力

的分析，而一般不太注重借款人盈利能力的分析。

35、根据行业的流动比率参考指标，下面（）行业的流动比率应该大于2。

A、食品

B、建材

C、制药

D、汽车

标准答案：A

知识点解析：根据行业的流动比率参考指标，建材行业的流动比率为1.25,制药业

为1.3,汽车业务为1.1,食品和饭店业大于2。

36、（）是商业银行对客户偿债能力和偿债意愿的计量和评价，反映客户违约风险的

大小。

A、客户偿债能力分析

8、客户历史背景分析

C、客户信用评级

D、客户营运能力分析

标准答案：C

知识点解析：客户信用评级是商业银行对客户偿债能力和偿债意愿的计量和评价，

反映客户违约风险的大小。

37、对客户品质的基础分析通常不包括（）。

A、信誉状况

B、高管人员的素质

C、股东背景

D、客户经营状况分析

标准答案：D

知识点解析：客户品质的基础分析通常包括客户历史分析、法人治理结构分析、股

东背景、高管人员的素质和信誉状况。

38、根据《贷款通则》的规定，对借款人的限制不包括（）。

A、不得将债务全部或部分转让给第三人

B、不得用贷款在有价证券、期货等方面从事投机经营

C、不得向贷款人提供虚假的或者隐瞒重要事实的资产负债表、损益表等

D、不得在一个贷款人同一辖区内的两个或两个以上同级分支机构取得贷款

标准答案:A

知识点解析：A属于借款人的义务，并且规定借款人将债务全部或部分转让给第三

人的，应当取得贷款人的同意。

39、（）能形成融资活动的现金流量。

A、利息与股息的现金收入

B、出口退税

C、出售固定资产

D、取得短期与长期贷款

标准答案：D

知识点解析：融资活动的现金流量：一般来说，取得短期与长期贷款、发行股票或

债券能够带来现金流入；而偿还借款本金的现金、分配现金股利会带来现金的流

出。AB能形成经营活劫的现金流量，C能形成投资活动的现金流量。

40、我国贷款风险分类的标准有一条核心的内容，即贷款（）。

A、偿还的可能性

B、收益程度

C、担保程度

D、损失程度

标准答案：A

知识点解析：我国贷款风险分类的标准有一条核心的内容，即贷款偿还的可能性。

在市场约束和法制健全的情况下，借款人的还款能力几乎是唯一重要的因素。因

此，A项为正确选项。

41、（）足指借款人或第三人在不转移财产占有权的情况下，将财产作为债权的担

保，银行持有抵押财产的担保权益，当借款人小履行借款合同时，银行有权以该财

产折价或者以拍卖、变卖该财产的价款优先受偿。

A、贷款抵押

B、贷款质押

C、贷款保证

D、贷款留置

标准答案：A

知识点解析：贷款抵押是指借款人或第三人在不转移财产占有权的情况下，将财产

作为债权的担保，银行待有抵押财产的担保权益，当借款人不履行借款合同时，银

行有权以该财产折价或者以拍卖、变卖该财产的价款优先受偿。

42、（）是合同约定的、债权人所享有的通过占有由债务人或第三人移交的担保物而

使其债权优先受偿的权利。

A、抵押

B、留置

C＞质押

D、定金

标准答案：c

知识点常析：质押是合同约定的、债权人所享有的通过占有由债务人或第三人移交

的质物而使其债权优先受偿的权利。

43、关于质押与抵押标的物的保管义务，以下说法正确的是（）。

A、抵押权人没有保管标的物的义务

B、抵押权人有保管标的物的义务

C、质权人对质物没有管理的义务

D、抵押权人和质权人都没有保管标的物的义务

标准答案：A

知识点解析：抵押权的没立不交付抵押物的占有，因而抵押权人没有保管标的物的

义务，而在质押的场合，质权人对质物则负有善良管理人的注意义务。

44、商业银行不可接受质押的财产有（）。

A、出质人所有的车辆

B、债券

C、依法可以转让的商标专用权

D、租用的门面房

标准答案：D

知识点解析：租用的财产是商业银行不可接受的财产质押。

45、银行最愿意受理的理保贷款方式是（）。

A、抵押贷款

B、质押贷款

C、保证贷款

D、定金

标准答案：B

知识点解析：质押贷款是银行最愿意受理的担保贷款方式。

46、以下选项中，会使贷款风险升高的有（）。

A、债务人和保证人关联度降低

B、贷款办理人员越权办理贷款

C、保证人经营状况好转

D、保证率下降

标准答案：B

知识点解析：贷款办理人员越权办理贷款，容易引发操作风险。

47、项目财务分析中进行流动资金估算的审查时，参照同类企业（新建、改扩建时）

或本企业的情况（改扩建时），结合项目的特点，按年经营成本或年销售收入的一定

比例计算流动资金需用量，这是（）。

A、总和法

B、资产负债表法

C、分项详细估算法

D、比例系数法

标准答案:D

知识点解析：比例系数法是参照同类企业（新建、改扩建时）或本企业的情况（改扩建

时），结合项目的特点，按年经营成本或年销售收入的一定比例计算流动资金需用

里。

48、企业构建固定资产所缴纳的投资方向调节税、耕地占用税、进口设备的增值税

和关税（）固定资产原值?（）

A、不应计入

B、应计入

C、无关于

D、折价计入

标准答案：B

知识点解析：企业构建固定资产所缴纳的投资方向调节税、耕地占用税、进口设备

的增值税和关税应计入固定资产原值。

49、关于递延资产价值计算的说法中，正确的是（），

A、按实际预算价值计算，与递延资产有关的建设期间发生的利息和汇兑损失应计

入递延资产价值

B、按实际发生值计算，与递延资产有关的建设期间发生的利息和汇兑损失应计入

递延资产价值

C、按实际发生值计算，与递延资产有关的建设期间发生的利息和汇兑损失不计入

递延资产价值

D、按实际预算价值计算，与递延资产有关的建设期间发生的利息和汇兑损失不计

入递延资产价值

标准答案：B

知识点解析：递延资产按实际发生值计算，与递延资产有关的建设期间发生的利息

和汇兑损失应计入递延资产价值。

50、（）是指项目按照基准收益率或根据项目的实际情况设定的折现率，将各年的净

现金流量折现到建设起点（建设期初）的现值之和。

A、财务净现值

B、内部收益率

C、现金流入

D、现金流出

标准答案：A

知识点解析：财务净现值是指项H按照基准收益率或根据项目的实际情况设定的折

现率，将各年的净现金流量折现到建设起点（建设期初）的现值之和。

51、下列说法中,错误的是（）。

A、资本金利润率是在项目达产后的正常生产年份的利润总额或项目生产期内平均

利润总额与资本金的比率

B、资本金利润率二年利润总额或年平均利润总额+资本金X100%。

C、资本金利润率即资产盈利率

D、资本金利润率反映项目资本金的盈利能力

标准答案：C

知识点解析：资本金利润率与资产盈利率是两个不同的概念。

52、下列关于资产负债率的论述中，错误的是（）。

A、资产负债率=负债合计：资产合计X100%

资产负债率=资产合计:负债合计X100%

C、资产负债率反映项目各年负债水平、财务风险及偿债能力

D、银行从债权安全的角度考虑，总希望借款人的负债水平低一点

标准答案：B

知识点解析：资产负债率=负债合计：资产合计xlOC%。

53、速动资产不包括（）等。

A、短期投资

B、应收票据

C、货币资金

D、预付账款

标准答案：D

知识点解析：速动资产包括货币资金、短期投资、应收票据、应收账款、其他应收

款项等，但存货、预付账款、待摊费用等则不应计入。

54、下列属于项目进行财务分析中的基本财务报表的是（）。

A、无形及递延资产摊销估算表

B、固定资产投资估算表

C、总成本费用估算表

D、现金流量表

标准答案：D

知识点解析：A、B、C属于辅助报表。

55、项目不确定性分析中，（）用来分析项目主要因素发生变化时对项目经济评价指

标的影响程度，并从中找出对项目效益影响最大的、最敏感的因素，从而进一步分

析其可能产生的影响。

A、利润分析

B、敏感性分析

C、盈亏平衡分析

D、现金流分析

标准答案：B

知识点解析：项目不确定性分析中，敏感性分析分析项目主要因素发生变化时对项

目经济评价指标的影响程度，并从中找出对项目效益影响最大的、最敏感的因素，

从而进一步分析其可能产生的影响。

56、市场需求预测分析主要是分析和判断项目投产后所生产产品的未来销路问题，

市场需求预测的主要相关因素不包括（）。

A、产品的竞争力

B、产品价格水平

C、社会购买力

D、产品特征和消费条件

标准答案：C

知识点解析：市场需求预测分析主要是分析产品本身的特点，产品的现状、规格、

性能以及用途、质量和规格等指标在与国内外同类产品的竞争中具有哪些优势和劣

势。

57、年折旧率=（折旧年限•已使用年限:M折旧年限x（l+折旧年限户2]；而年折旧额

二（固定资产原值-预计净残值）x年折旧率。这是计算固定资产折旧（）的方法。

A、平均年限法

B、分类折旧法

C、双倍余额递减法

D、年数总和法

标准答案：D

知识点解析：年数总和法：年折旧率=（折旧年限-已使用年限）Y折旧年限x（l+折旧

年限户2],年折旧额=（固定资产原值■预计净残值）x年折旧率。

58、下列不属于资产负债表的基本内容的是（）。

A、资产

B、负债

C、资本结构

D、所有者权益

标准答案：C

知识点解析：资产、负债和所有者权益是资产负债表的基本内容。

59、（）是出口商当地的银行凭进口商所在地银行开立的信用证及该信用证项下的出

口商品为抵押向出口商提供的短期贷款。

A、周转性贷款

B、出口打包贷款

C、临时性贷款

D、票据贴现贷款

标准答案：B

知识点解析：出口打包贷款是出口商当地的银行凭进口商所在地银行开立的信用证

及该信用证项下的出口商品为抵押向出口商提供的短期贷款。

60、房地产开发贷款的农审材料除了常规的送审材料外，还需借款人具有一定的自

有资金，一般应占项目预算投资的（）以上，并能够在使用贷款之前投入项目建设。

A、30%

B、40%

C、50%

D、60%

标准答案：A

知识点解析：房地产开发贷款借款人具有的自有资金一般应占项目预算投资的

30%以上。

61、（）一般是银行对大型、特大型工程项目建设发放的贷款。

A、项目融资

B、银团贷款

C、福费廷

D、卖方信贷

标准答案：A

知识点解析：项目融资是银行对大型、特大型工程项目建设发放的贷款。

62、我国《商业银行法》规定的分级审批制度是指（）。

A、贷款的调查人员负责调查评估，贷款的审查人员负责贷款风险的审查，贷款的

发放人员负责贷款的检查和清收

B、决策过程的方案设计、选择，足贷与不贷、贷多贷少、贷款期限长短过程

C、贷款的调查、审查和发放要责任到人

D、银行根据业务量大小、管理水平和贷款风险度确定各级分支机构的审批权限，

超过审批权限的贷款，应当报上级审批

标准答案：D

知识点解析：分级审批制度是指银行根据业务量大小、管理水平和贷款风险度确定

各级分支机构的审批权限，超过审批权限的贷款，应当报上级审批的制度。

63、（）利用警兆指标合成的风险指数进行预警。

A、统计预警法

B、红色预警法

C、指数预警法

D、黑色预警法

标准答案：C

知识点解析：指数预警法利用警兆指标合成的风险指数进行预警。

64、中期贷款展期的期限累计不得超过（）。

A、原贷款期限的一半

B、1年

C、3年

D、5年

标准答案：A

知识点解析：中期贷款展期的期限累计不得超过原贷款期限的一半。

65、对于较大风险的贷款项目，客户部门如果无法自行在（）个月内控制和化解处置

的，应视贷款金额的大小及风险状况及时报告授信审批行风险资产管理部门或信贷

管理部门。

A、5

B、4

C、6

D、3

标准答案：c

知识点0析：对于较大风险的贷款项目，客户部门如果无法自行在6个月内控制和

化解处置的，应视贷款金额的大小及风险状况及时报告授信审批行风险资产管理部

门或信贷管理部门。

66、下列方法中，不属于风险预警方法的是（）。

A、黑色预警法

B、蓝色预警法

C、黄色预警法

D、红色预警法

标准答案：C

知识点解析：在我国银行业实践中，风险预警是一门新兴的交义学科，可以根据运

作机制将风险预警方法分为黑色预警法、蓝色预警法和红色预警法。因此，C为正

确选项。

67、保证期间是指（）主张权利的期限。

A、保证人向借款人

B、保证人向债权人

C、债权人向保证人

D、债权人向债务人

标准答案：C

知识点解析：保证期间是指债权人向保证人主张权利的期限。

68、中国人民银行从1998年5月开始试行五级分类法，其依据是贷款的（）。

A、风险程度

B、时间期限

C、借款主体

D、担保方式

标准答案：A

知识点解析：中国人民银行从1998年5月开始试行《贷款风险分类指导原则》，

指导原则采用贷款风险分类方法，按风险程度，将贷款划分为五类。

69、（）的匹配原则，平均摊派成本，不能反映特殊情况下资产和负债的变化，同

时，这种方法主要记录账面价值或名义价值，不能对资产和负债给予区别处理。

A、历史成本法

B、市场价值法

C、净现值法

D、合理价值法

标准答案：A

知识点解析：历史成本法的匹配原则，平均摊派成本，不能反映特殊情况下资产和

负债的变化，同时，这种方法主要记录账面价值或名义价值，不能对资产和负债给

予区别处理。

70、（）是指借款人用资金进行固定资产购也、使用和折旧的循环。

A、资产转换周期

B、资本转换周期

C、生产转换周期

D、投资转换周期

标准答案：B

知识点解析：资本转换周期是指借款人用资金进行固定资产购置、使用和折旧的循

环。

71、以下选项中，不属于关注贷款的主要特征的是

A、出现流动性不足的征兆

B、借款人经营管理存在较严重的问题

C、借款人不能偿还对其他债权人的债务

D、贷款的抵押品、质押品价值下降

标准答案：C

知识点解析：C项是次级贷款的主要特征。

72、银行通常用（）来覆盖非预期损失，（）来覆盖预期损失。

A、资木金，提取准备金

B、提取准备金，资本金

C、资本金，保险

D、保险，提取准备金

标准答案：A

知识点解析：银行通常用资本金来覆盖非预期损失，提取准备金来覆盖预期损失。

73、（）作为贷款的抵扣从相应的贷款组合中扣除，用于弥补目前贷款组合中存在的

内在损失，不能再用于弥补银行未来发生的其他损失。

A、普通准备金

B、专项准备金

C、特别准备金

D、超额准备金

标准答案：B

知识点解析：专项准备金已经用于弥补目前贷款组合中存在的内在损失，不能再用

于弥补银行未来发生的其他损失。

74、通常可疑类贷款的关键特征表现为（）。

A、有潜在缺陷

B、有明显缺陷

C、有明显缺陷，且有大部分损失

D、大部分或全部发生损失

标准答案：c

知识点露析：可疑类贷款有明显缺陷，且有大部分损失。

75、财产保全分为两种：诉前财产保全和诉中财产保全。诉前财产保全是指（）。

A、债权银行因情况紧急，不立即申请财产保全将会使其合法权益受到难以弥补的

损失，因而在起诉前向人民法院申请采取财产保全措施

B、贷款协议到期，债权人根据协议规定按期收债

C、贷款协议到期，债务人无力偿还债务，债权人行使抵押权

D、可能因债务人一方的行为或者其他原因，使判决不能执行或者难以执行的案

件，人民法院根据债权策行的申请裁定或者在必要时不经申请自行裁定采取财产保

全措施

标准答案：A

知识点解析：诉前财产保全是指债权银行因情况紧急，不立即申请财产保全将会使

其合法权益受到难以弥补的损失，因而在起诉前向人民法院申请采取财产保全措

施。

76、贷款（）是指借款企业南于财务状况恶化或其他原因而出现还款困难，银行在充

分评估贷款风险并与企业协商的基础上，修改或重新制定贷款偿还方案，调整贷款

合同条款，控制和化解贷款风险的行为。

A、重组

B、现金清收

C、以资抵债

D、呆账核销

标准答案：A

知识点解析：贷款重组是指借款企业由于财务状况恶化或其他原因而出现还款困

难，银行在充分评估贷款风险并与企业协商的基础上，修改或重新制订贷款偿还方

案，调整贷款合同条款，控制和化解贷款风险的行为。

77、如果保证人和债权人双方没有约定保证责任期，那么从借款企业偿还借款的期

限届满之日起的（）个月内，债权银行应当要求保证人履行债务，否则保证人可以拒

绝承担保证责任c

A、3

B、4

C、6

D、9

标准答案：c

知识点解析：如果保证人和债权人双方没有约定保证责任期，那么从借款企业偿还

借款的期限届满之日起的6个月内，债权银行应当要求保证人履行债务，否则保证

人可以拒绝承担保证责任。

78、当债务人不能偿还到期债务而且经营亏损的趋势无法逆转时，商业银行应采取

（）。

A、提起诉讼

B、财产保全

C、申请支付令

D、申请债务人破产

标准答案：D

知识点解析：当债务人不能偿还到期债务而且经营亏损的趋势无法逆转时，商业银

行应采取申请债务人破产。

79、整顿是指债务人同债权人会议达成的和解协议生效后，由（）负责主持并采取措

施，力求使濒临破产的企业复苏并能够执行和解协议的制度。

A、债务人

B、银行

C、债务人的上级主管部门

D、政府部门

标准答案：C

知识点解析：整顿是债务人的上级主管部门负责主持。

80、某项目流动资产500万元，流动负债200万元，固定资产1000万元。根据流

动资金估算的资产负债表法，该项目流动资金为（）万元。

A、500

B、700

C、800

D、300

标准答案：D

知识点解析：资产负债表法是根据项1=1的资产负债表的数据来计算项目的流动资金

医用量，计算公式为：流动资金二流动资产-流动负债。故该项目流动资金为300万

元（500-200）。

二、多选题（本题共40题，每题1.0分，共40分。）

81、根据《银团贷款业务指引》的规定，有下列（）情形之一的，鼓励采用银团贷款

方式。

标准答案：A,B,C,E

知识点解析：D不符合现行规定。除上述四项外，还规定各地银行业协会可根据以

上原则，结合本地区的实际情况，组织辖内会员银行共同确定银团贷款额度的具体

下限。

82、根据《贷款通则》的规定，贷款人有（）情形之一，由中国人民银行责令改正；

逾期不改正的，中国人民银行可以处以5千元以上1万元以下罚款。

标准答案：CD,E

知识点解析：贷款人出现AB两种情形的，由中国人民银行责令改正；有违法所得

的，没收违法所得，并处以违法所得1倍以上3倍以下罚款；没有违法所得的，处

以5万元以上30万元以下罚款；构成犯罪的，依法追究刑事责任。

83、借款人应符合的要求有（）。

标准答案：A,B,C,D,E

知识点解析：以上五项均是借款人应符合的要求。除上述五项要求外，借款人还应

满足：除国务院规定外，有限责任公司和股份有限公司对外股本权益性投资累计未

超过其净资产总额的50%；申请中长期贷款的，新建项目的企业法人所有者权益

与项目所需总投资的比例不低于国家规定的投资项目资本金比例。

84、根据《贷款通则》的规定，除国务院决定外，任何单位和个人无权决定贷款的

（）。

标准答案：A,C.D,E

知识点解析：贷款人对不能按借款合同约定期限归还的贷款，应当按规定加罚利

息。除国务院决定外，任何单位和个人无权决定停息、减息、缓息和免息。贷款人

应当依据国务院决定，按照职责权限范围具体办理停息、减息、缓息和免息。

85、商业银行要提高自身的信誉和服务质量，增强竞争力和盈利性，就必须进行产

品组合管理，确定产品组合就要有效地选择产品组合的（）。

标准答案：A,B,C

知识点解析：一个银行的产品组合，通常包括产品组合宽度和产品组合深度两个度

量化要素。确定产品组合就要有效地选择其宽度、深度和关联性。

86、信贷产品是指特定产品要素组合下的信贷服务方式，主要包括（）。

标准答案：A,B,C,D,E

知识点解析：信贷产品是指特定产品要素组合下的信贷服务方式，主要包括贷款、

担保、承兑、信用支持、保函、信用证和承诺等。

87、（）情况下，商业银行可进行主导式定位。

标准答案：A,B,C

知识点解析：D是采取追随式定位的银行特点，E是采用补缺式定位的银行特点。

88、银行信贷产品成熟期的特点有（）。

标准答案：A,B,C

知识点解析：成熟期是由银行产品在市场上的销售已达到饱和的时期。这一阶段的

特点是：银行产品已被客户广泛接受，销售量的增长出现下降趋势。但这一阶段的

成本费用较少，所以银行的利润较稳定。另外，这一阶段市场竞争更为激烈，仿制

产品层出不穷，价格战与促销战也愈演愈烈，最后可能引起银行利润的下降。D是

衰退期的特点，E是介绍期的特点。

89、以下选项中，属于人员促销的有（）。

标准答案：B,C

知识点解析：AE属于公共宣传和公共关系促销策略，D属于销售促进策略。

90、如借款人申请抵（质）押贷款，则除了基本材料外，还应提交（）。

标准答案：A,B,C,D

知识点解析：E是申请保证贷款时应提交的材料。

91、行业风险包括（）。

标准答案：A,B,C,D,E

知识点解析：行业风险是指由于一些不确定因素的存在，导致对某行业生产、经

营、投资或授信后偏离预期结果而造成损失的可能性。行业风险管理是运用相关指

标和数学模型，全面反映行业的周期性风险、成长性风险、产业关联度风险、市场

集中度风险、行业壁垒风险、宏观政策风险等各个方面的风险因素，在行业风险量

化评价的基础上，确定•家银行授信资产的行业布局和调整战略，并制定具体的行

业授信政策等。

92、反映客户短期偿债能力的比率主要有（）。

标准答案：A,D.E

知识点解析：反映客户短期偿债能力的比率主要有：流动比率、速动比率和现金比

率，这些统称为偿债能力比率。

93、以下关于宽限期内利息和本金的说法中，正确的有（）。

标准答案：A,B

知识点解析：在宽限期内银行只收取利息，借款人不用还本；或本息都不用偿还，

但是银行仍应按规定计算利息，直至还款期才向借款企业收取。

94、现金流量表将现金的使用和需求分为（）。

标准答案：A,B,C

知识点解析：现金流量表将现金的使用和需求分为资产的增加、债务的减少和与现

金使用相关联的因素三类。其中，与现金使用相关联的因素又包括营业支出、投资

支出和融资支出。

95、源自长期销传增长的核心流动资产增长，必须由长期融资来实现，具体包括

（）。

标准答案：A,B

知识点解析：源自长期捎售增长的核心流动资产增长，必须由长期融资来实现，具

体包括核心流动负债的增长或营运资本投资的增加。

96、一般而言，销售收入和资产的季节性波动会导致（）两类负债的季节性波动。

标准答案：B,C

知识点解析：因商业信用的存在，购买存货可以延迟付款，在资产负债表上表现为

应付账款；公司日常经营活动将产生应计费用，金额相对不是很大。一般而言，销

售收入和资产的季节性波动会导致应付账款与应计费用两类负债的季节性波动。

97、在对区域自然条件的分析中，（）属于农业资源，

标准答案:A,B,E

知识点解析：其余属于工业资源。

98、•般来说，满足（）条件的购买者可能具有较强的讨价还价能力。

标准答案：A,B,C,D

知识点解析：一般来说，满足如下条件的购买者可能具有较强的讨价还价能力：

①购买者的总数较少，而每个购买者的购买量较大，占了卖方销售量的很大比

例。②卖方行业由大量相对来说规模较小的企业所组成。③购买者所购买的基本

上是一种标准化产品，同时向多个卖主购买产品在经济上也完全可行。④购买者

有能力实现后向一体化，而卖主不可能实现前向一体化。

99、上市客户法人治理结构不完善的表现有（）。

标准答案：c,D,E

知识点解析市客户法人治理结构不完善的表现主要有：（1）股权结构不合理。

主要包括流通股的比重低、非流通股过于集中。由于股权结构的不合理，大股东利

用其在董事会上的表决优势，肆意操控上市公司的经营和管理活动，通过大量的异

常关联交易侵害中小股东和债权人的利益。（2）关键人控制。客户决策和客户运作

以内部人和关键人为中心，内部人能够轻易地控制和操纵客户股东大会、黄事会和

监事会，使“三会”变成没有效力、徒具形式的“橡皮图章”，极易出现偏离客户最佳

利益和侵害债权人利益的行为。（3）信息披露的实际质量难以保证。很多上市公司

信息披露的形式大于内容，甚至有时在形式上也未能达到要求。

100、现金流量中的现金包括两部分，即（）。

标准答案：D,E

知识点解析：现金流量中的现金包括两部分：现金，包括库存现金、活期存款和其

他货币性资金；短期证券投资，称为现金等价物。

101、贷款抵押风险包括（）。

标准答案：A,B,C,D,E

知识点解析：贷款抵押风险包括：抵押物虚假或严重不实；未办理有关登记手续；

将共有财产抵押而未经共有人同意；以第三方的财产作抵押而未经财产所有人同

意；资产评估不真实，导致抵押物不足值；未抵押有效证件或抵押的证件不齐；因

主合同无效，导致抵押关系无效；抵押物价值贬损或难以变现。

102、贷款质押设定条件包括（）。

标准答案：A,B,C,D,E

知识点解析：贷款质押设定条件包括：质押的范围、质押材料、质物的合法性、质

押价值、质押率的确定和质押的效力。

103、抵押物的价值是在不断变化的，其贬值一般可从下列方面进行分析：（）。

标准答案：B,C,D

知识点解析：抵押物价值的变动趋势。一般可从下列方面进行分析：实体性贬值，

即由于使用磨损和自然7员耗造成的贬值；功能性贬值，即由于技术相对落后造成的

贬值；经济性贬值，即由于外部环境变化引起的贬值或增值。

104、项目评估的内容主要包括（）。

标准答案：A,B,C,E

知识点解析：项目评估的内容主要包括：项目建设的必要性评估；项目建设配套条

件评估；项目技术评估；借款人的人员情况及管理水平；项目财务评估；贷款担保

评估；银行效益评估。E属于其中的财务评估。

105、公司信贷项目规模评估中的效益成本评比法主要有（）。

标准答案：B,C,D

知识点解析：效益成本评比法的方法有：盈亏平衡点比较法、净现值比较法和最低

成本分析法。

106、流动资金估算方法有（）等。

标准答案：B,C,D

知识点解析：流动资金估算方法有比例系数法、资产负债表法和分项详细估算法

等。

107、流动比率和速动比率同为项目清偿能力分析指标，以下说法错误的是（）。

标准答案：C,D

知识点解析：这两个比率并非越高越好。流动比率过高，可能是存货积压，也可能

是持有现金太多，或者两者兼而有之；速动比率过高，说明现金持有太多。速动比

率的高低能直接反映企业的短期偿债能力强弱，它是对流动比率的补充，并且比流

动比率反映得更加直观可信。

108、中长期贷款报审材料的内容包括（）。

标准答案：A,B,C,D,E

知识点解析：中长期贷款报审材料的内容：借款申请文件，借款人资信审查文件，

项目立项文件，项目配套文件，贷款担保文件，开户及保险，其他有关商务合同。

109、对外劳务承包工程贷款需要提交的报审材料包括（）。

标准答案：A,B,C,D,E

知识点解析：对外劳务承包工程贷款需要提交的报审材料包括：自筹资金落实情况

证明文件；承包工程项目情况；承包工程所在国概况；国外业主概况；风险分析。

110、借款用途证明文件主要包括（）。

标准答案：A,B.D

知识点解析：借款用途证明文件主要包括：原辅材料采购合同、产品销售合同和进

出口商务合同。

111、当公司信贷业务人员对公司经营情况进行监控时，通常经营风险主要体现

在：（）。

标准答案：A,B,D

知识点解析：C、E属于财务风险。

112、借款人与银行可以在贷款协议的提前还款条款中，约定提前还款的前提条件

及必要的手续，提前还款条款一般包括以下内容：（）。

标准答案：A,B,C,D,E

知识点解析：五个选项都属于提前还款的要求。

113、企业与银行的资金往来是公司交易情况最直接的反映，当出现与银行往来异

常现象时应及时采取措施，通常与银行往来异常现象包括（）。

标准答案：A,B,C,D,E

知识点解析：与银行往来异常现象包括：借款人在银行的存款有较大幅度下降；在

多家银行开户（公司开户数明显超过其经营需要）；对短期贷款依赖较多，要求贷款

展期；还款来源没有落实或还款资金为非销售回款；贷款超过了借款人的合理支付

能力：借款人有抽逃资金的现象，并寻求贷款；借款人在资金回笼后，在还款期限

未到的情况下挪作他用，增加贷款风险。

114、下列关于贷款损失准备金的计提原则，说法正确的为（）。

标准答案：A,B,C,D,E

知识点解析：按照审慎会计原则，当记载和反映估计性会计事项，面临着高和低两

种可能的选择时，对估计损失的记载应选择就高不就低，对利润的记载和反映要选

择就低而不就高。要及时将估计的损失如实地反映在账簿中，对利润的记载和反映

要选择保守的数据，不能低估损失和高估利润，不能提前使用未来的收益。

115、影响贷款偿还的非财务因素在内容和形式上都是复杂多样的，一般可以从借

款人的（）入手分析非财务因素对贷款偿还的影响程度。

标准答案：A,B,C,D

知识点解析：由于借款人的行业风险、管理能力、自然社会因素等非财务因素在很

大程度上影响借款人未来的现金流量和财务状况，进而影响借款人的还款能力，而

借款人的还款意愿和银行信贷管理又对贷款的最终偿还产生重大影响。

116、现金清收准备主要包括（）两个方面。

标准答案：B,C

知识点解析：现金清收准备主要包括债权维护及财产清查两个方面。

117、银行在依法收贷的纠纷中申请财产保全的作用有（）。

标准答案：A,B,C,E

知识点解析；银行在依法收贷的纠纷中申请财产保全的作用：一是防止债务人的财

产被隐匿、转移或者毁强灭失，保障日后执行顺利进行；二是对债务人财产采取保

全措施，影响债务人的生产和经营活动，迫使债务人主动履行义务。

118、目前商业银行的贷款重组方式可以是（）。

标准答案：C,D,E

知识点解析：但贷款重组时，债权银行通常不向借款企业增加贷款。“借新还旧”和

“还旧借新”，从严格意义上说，均不属于贷款重组，

119、下列选项中，（）债权或者股权不得作为呆账核销。

标准答案：C,D

知识点解析：C、D经过追偿有很大可能性可以追回全部或部分债券，不能核销。

120、根据债权银行在重组中的地位和作用，可以将债务重组划分为（）。

标准答案：A,B,C

知识点解析：债务重组划分为自主型债务重组、行政型债务重组、司法型债务重

组。

三、判断题（本题共20题，每题1.0分，共20分。）

121、借款人应按中国人民银行的规定与其开立基本账户的贷款人建立贷款主办行

关系，由主办行包资金。()

A、正确

B、错误

标准答案：

知识之解析B：主办行不包资金，但应当按规定有计划地对借款人提供贷款，为借款

人提供必要的信息咨询、代理等金融服务。

122、信用证属于银行信贷。()

A、正确

B、错误

标准答案：A

知识点解析：属于狭义的银行信贷的范畴。狭义的银行信贷是银行借出资金或提供

信用支持的经济活动，主要包括贷款、担保、承兑、信用证、减免交易保证金、信

贷承诺等活动。

123、透支有明确的还款时间。()

A、正确

B、错误

标准答案：B

知识点解析：透支主要包括存款账户透支和信用卡透支，它是指存款人或信用卡人

因急需资金而在银行授予的限额内