出纳转正考试试题及答案

出纳转正考试试题及答案姓名：____________________

一、多项选择题（每题2分，共10题）

1.下列哪些属于出纳的主要职责？

A.收集和整理企业财务报表

B.管理企业现金和银行存款

C.负责会计凭证的审核

D.负责企业财务预算编制

2.出纳在进行现金收付时，应遵循以下哪些原则？

A.依法收付

B.审慎操作

C.及时报告

D.保密原则

3.出纳在处理银行存款时，需要注意以下哪些事项？

A.遵守银行规定

B.严格执行财务制度

C.定期核对银行对账单

D.及时处理银行存款异常情况

4.出纳在管理现金时，应做到以下哪些要求？

A.严格管理，确保现金安全

B.定期盘点，确保账实相符

C.不得挪用公款

D.不得向他人透露现金管理情况

5.出纳在进行资金结算时，需要注意以下哪些问题？

A.严格按照合同约定进行结算

B.确保资金安全

C.及时处理结算过程中的异常情况

D.保守企业商业秘密

6.出纳在报销费用时，应遵循以下哪些原则？

A.依法合规

B.审慎操作

C.及时报告

D.保密原则

7.出纳在进行财务报表编制时，应关注以下哪些内容？

A.财务报表的准确性和完整性

B.财务报表的合规性

C.财务报表的真实性

D.财务报表的及时性

8.出纳在处理企业财务风险时，应采取以下哪些措施？

A.加强内部控制

B.严格执行财务制度

C.定期进行风险评估

D.及时处理财务风险

9.出纳在参与企业财务决策时，应具备以下哪些能力？

A.财务分析能力

B.预算编制能力

C.财务风险管理能力

D.财务沟通能力

10.出纳在进行企业财务监督时，应关注以下哪些方面？

A.财务制度的执行情况

B.财务报表的真实性

C.财务风险的防范

D.财务决策的合理性

Xxxx

二、判断题（每题2分，共10题）

1.出纳人员可以同时担任会计职务。（×）

2.出纳可以独立审核和批准企业的现金收付业务。（×）

3.出纳在收到现金时，可以直接存入个人银行账户。（×）

4.出纳可以不定期核对现金库存与账面余额。（×）

5.出纳在发现现金短款时，可以直接调整账面金额。（×）

6.出纳人员可以随意调整企业的财务报表。（×）

7.出纳在处理企业银行存款时，可以不告知会计部门。（×）

8.出纳在报销费用时，可以自行决定费用报销的合理性。（×）

9.出纳在编制财务报表时，可以对财务数据随意调整。（×）

10.出纳在参与企业财务决策时，可以不遵守财务纪律。（×）

Xxxx

三、简答题（每题5分，共4题）

1.简述出纳在日常工作中应遵循的基本原则。

2.请列举至少三种出纳工作中可能出现的风险，并简要说明如何防范这些风险。

3.说明出纳在核对银行对账单时应注意哪些关键点。

4.简要阐述出纳在处理企业报销业务时，应如何确保报销的合法性和合理性。

Xxxx

四、论述题（每题10分，共2题）

1.论述出纳在企业财务管理中的重要性及其对企业运营的影响。

2.结合实际案例，分析出纳在处理企业财务危机时的应对策略及其对企业稳定发展的重要性。

Xxxx

五、单项选择题（每题2分，共10题）

1.以下哪项不是出纳的基本职责？

A.管理企业现金

B.审核财务报表

C.处理银行存款

D.编制财务预算

2.出纳在收到现金时，应首先进行的操作是：

A.记录现金收入

B.存入保险柜

C.核对金额

D.签发收据

3.出纳在进行现金盘点时，发现现金短缺，应首先采取的措施是：

A.立即报告上级

B.补充现金

C.暂时冻结现金收付

D.等待会计部门处理

4.出纳在处理银行存款转账时，必须确保：

A.转账金额正确

B.转账账户无误

C.转账时间及时

D.以上都是

5.出纳在报销费用时，必须提供以下哪种凭证？

A.合同

B.发票

C.报销申请表

D.以上都是

6.出纳在编制现金日记账时，应遵循的原则是：

A.顺序记账

B.及时记账

C.实际发生记账

D.以上都是

7.出纳在管理现金时，以下哪种行为是不允许的？

A.定期清点现金

B.随时记录现金收支

C.向他人透露现金余额

D.严格执行现金管理制度

8.出纳在核对银行对账单时，如果发现不符，应：

A.立即调整账面余额

B.联系银行查询原因

C.忽略不符部分

D.直接调整银行存款余额

9.出纳在报销费用时，以下哪种情况不应报销？

A.个人消费

B.企业正常业务费用

C.经上级批准的紧急费用

D.以上都不应报销

10.出纳在处理企业财务风险时，以下哪种方法最为有效？

A.制定严格的财务制度

B.定期进行财务审计

C.增加现金储备

D.以上都是

试卷答案如下

一、多项选择题答案

1.B.管理企业现金和银行存款

2.A.依法收付

3.B.严格执行财务制度

4.A.严格管理，确保现金安全

5.A.严格按照合同约定进行结算

6.A.依法合规

7.A.财务报表的准确性和完整性

8.A.加强内部控制

9.A.财务分析能力

10.A.财务制度的执行情况

二、判断题答案

1.×

2.×

3.×

4.×

5.×

6.×

7.×

8.×

9.×

10.×

三、简答题答案

1.出纳应遵循的基本原则包括：依法合规、诚信为本、严谨细致、保守秘密、责任明确。

2.出纳工作中可能出现的风险包括：现金短缺、银行存款错误、财务报表错误等。防范措施包括：加强内部控制、定期盘点、核对银行对账单、及时报告异常情况。

3.出纳在核对银行对账单时应注意：核对账户信息、交易日期、金额、摘要等，确保与银行记录一致。

4.出纳在处理报销业务时应确保：报销事项合法、合规，凭证齐全，费用真实，金额准确。

四、论述题答案

1.出纳在企业财务管理中的重要性体现在：确保现金和银行存款的安全，维护企业财务秩序，提高资金使用效率，为企业决策提供依据。对企业运营的影