更好掌握税务法规的学习方法试题及答案

更好掌握税务法规的学习方法试题及答案姓名：____________________

一、多项选择题（每题2分，共20题）

1.下列哪些属于增值税的征税范围？（）

A.销售货物

B.提供加工修理修配劳务

C.销售不动产

D.出口货物

2.下列哪些属于营业税的征税范围？（）

A.销售不动产

B.提供交通运输业服务

C.提供建筑安装业服务

D.出口货物

3.企业在计算应纳税所得额时，下列哪些支出可以扣除？（）

A.财务费用

B.销售费用

C.管理费用

D.所得税费用

4.下列哪些属于企业所得税的征税范围？（）

A.企业所得

B.个人所得

C.中外合作经营所得

D.外商投资所得

5.下列哪些属于个人所得税的征税范围？（）

A.工资、薪金所得

B.劳务报酬所得

C.特许权使用费所得

D.利息、股息、红利所得

6.下列哪些属于增值税的计税依据？（）

A.销售额

B.税率

C.税额

D.进项税额

7.下列哪些属于营业税的计税依据？（）

A.应税营业额

B.税率

C.税额

D.减免税额

8.企业在计算应纳税所得额时，下列哪些费用可以扣除？（）

A.财务费用

B.销售费用

C.管理费用

D.所得税费用

9.下列哪些属于企业所得税的计税依据？（）

A.企业所得

B.个人所得

C.中外合作经营所得

D.外商投资所得

10.下列哪些属于个人所得税的计税依据？（）

A.工资、薪金所得

B.劳务报酬所得

C.特许权使用费所得

D.利息、股息、红利所得

11.下列哪些属于增值税的征收方式？（）

A.一般纳税方法

B.小规模纳税人简易计税方法

C.减免税征收方式

D.集中缴纳方式

12.下列哪些属于营业税的征收方式？（）

A.一般纳税方法

B.小规模纳税人简易计税方法

C.减免税征收方式

D.集中缴纳方式

13.下列哪些属于企业所得税的征收方式？（）

A.分月预缴、年终汇算清缴

B.分季预缴、年终汇算清缴

C.分月预缴、季度汇算清缴

D.分季预缴、年度汇算清缴

14.下列哪些属于个人所得税的征收方式？（）

A.分月预缴、年终汇算清缴

B.分季预缴、年终汇算清缴

C.分月预缴、季度汇算清缴

D.分季预缴、年度汇算清缴

15.下列哪些属于增值税的优惠政策？（）

A.减免税

B.税率优惠

C.资金扶持

D.税收返还

16.下列哪些属于营业税的优惠政策？（）

A.减免税

B.税率优惠

C.资金扶持

D.税收返还

17.下列哪些属于企业所得税的优惠政策？（）

A.减免税

B.税率优惠

C.资金扶持

D.税收返还

18.下列哪些属于个人所得税的优惠政策？（）

A.减免税

B.税率优惠

C.资金扶持

D.税收返还

19.下列哪些属于增值税的纳税义务人？（）

A.销售货物的企业

B.提供加工修理修配劳务的企业

C.销售不动产的企业

D.出口货物企业

20.下列哪些属于营业税的纳税义务人？（）

A.销售不动产的企业

B.提供交通运输业服务的企业

C.提供建筑安装业服务的企业

D.出口货物企业

二、判断题（每题2分，共10题）

1.增值税的税率分为基本税率、低税率和零税率。（）

2.营业税的征收范围包括提供交通运输业、建筑安装业、金融保险业、文化体育业等服务业的收入。（）

3.企业在计算应纳税所得额时，捐赠支出不得扣除。（）

4.个人所得税的征收范围包括居民个人和非居民个人在中国境内取得的所得。（）

5.增值税的计税依据是销售额减去进项税额。（）

6.营业税的计税依据是应税营业额乘以税率。（）

7.企业所得税的征收方式是按月预缴、年终汇算清缴。（）

8.个人所得税的征收方式是按年征收、按月预缴。（）

9.减免税是增值税的优惠政策之一，适用于所有企业。（）

10.税收返还是一种针对特定企业的优惠政策，包括退还已缴纳的税款。（）

三、简答题（每题5分，共4题）

1.简述增值税的征收管理特点。

2.简述企业所得税的纳税申报流程。

3.简述个人所得税的扣缴义务人的基本义务。

4.简述税务师在为企业提供税务筹划服务时应遵循的原则。

四、论述题（每题10分，共2题）

1.论述如何提高增值税发票管理效率，防范发票风险。

2.论述在当前经济形势下，如何通过税收政策促进企业创新发展。

试卷答案如下

一、多项选择题（每题2分，共20题）

1.ABCD

解析思路：增值税的征税范围包括销售货物、提供加工修理修配劳务、销售不动产和出口货物。

2.ABC

解析思路：营业税的征税范围包括提供交通运输业、建筑安装业和销售不动产等服务业的收入。

3.ABC

解析思路：企业计算应纳税所得额时，财务费用、销售费用和管理费用可以作为扣除项目。

4.ACD

解析思路：企业所得税的征税范围包括企业所得、中外合作经营所得和外商投资所得。

5.ABCD

解析思路：个人所得税的征税范围包括工资、薪金所得、劳务报酬所得、特许权使用费所得和利息、股息、红利所得。

6.AB

解析思路：增值税的计税依据是销售额和税率，进项税额是用于抵扣销项税额的。

7.ABC

解析思路：营业税的计税依据是应税营业额和税率，减免税额是减少应纳税额的。

8.ABC

解析思路：企业计算应纳税所得额时，财务费用、销售费用和管理费用可以作为扣除项目。

9.ACD

解析思路：企业所得税的计税依据包括企业所得、中外合作经营所得和外商投资所得。

10.ABCD

解析思路：个人所得税的计税依据包括工资、薪金所得、劳务报酬所得、特许权使用费所得和利息、股息、红利所得。

11.ABCD

解析思路：增值税的征收方式包括一般纳税方法、小规模纳税人简易计税方法、减免税征收方式和集中缴纳方式。

12.ABCD

解析思路：营业税的征收方式包括一般纳税方法、小规模纳税人简易计税方法、减免税征收方式和集中缴纳方式。

13.ABCD

解析思路：企业所得税的征收方式包括分月预缴、年终汇算清缴、分季预缴、年终汇算清缴、分月预缴、季度汇算清缴和分季预缴、年度汇算清缴。

14.ABCD

解析思路：个人所得税的征收方式包括分月预缴、年终汇算清缴、分季预缴、年终汇算清缴、分月预缴、季度汇算清缴和分季预缴、年度汇算清缴。

15.ABCD

解析思路：增值税的优惠政策包括减免税、税率优惠、资金扶持和税收返还。

16.ABCD

解析思路：营业税的优惠政策包括减免税、税率优惠、资金扶持和税收返还。

17.ABCD

解析思路：企业所得税的优惠政策包括减免税、税率优惠、资金扶持和税收返还。

18.ABCD

解析思路：个人所得税的优惠政策包括减免税、税率优惠、资金扶持和税收返还。

19.ABCD

解析思路：增值税的纳税义务人包括销售货物的企业、提供加工修理修配劳务的企业、销售不动产的企业和出口货物企业。

20.ABCD

解析思路：营业税的纳税义务人包括销售不动产的企业、提供交通运输业服务的企业、提供建筑安装业服务的企业和出口货物企业。

二、判断题（每题2分，共10题）

1.√

解析思路：增值税的税率确实分为基本税率、低税率和零税率。

2.√

解析思路：营业税的征收范围确实包括提供交通运输业、建筑安装业、金融保险业、文化体育业等服务业的收入。

3.×

解析思路：捐赠支出在一定条件下是可以扣除的，不是绝对不得扣除。

4.√

解析思路：个人所得税的征收范围确实包括居民个人和非居民个人在中国境内取得的所得。

5.√

解析思路：增值税的计税依据确实是销售额减去进项税额。

6.√

解析思路：营业税的计税依据确实是应税营业额乘以税率。

7.√

解析思路：企业所得税的征收方式确实是按月预缴、年终汇算清缴。

8.×

解析思路：个人所得税的征收方式是按年征收，但预缴方式可以是按月或按次。

9.×

解析思路：减免税并不是适用于所有企业，而是针对特定情况。

10.√

解析思路：税收返还是一种针对特定企业的优惠政策，包括退还已缴纳的税款。

三、简答题（每题5分，共4题）

1.增值税的征收管理特点包括：依法征税、普遍征税、按期纳税、源泉扣缴、发票管理、纳税申报和税务稽查等。

2.企业所得税的纳税申报流程包括：纳税申报准备、填写纳税申报表、提交纳税申报表、缴纳税款、税务稽查和税务行政复议等。

3.个人所得税的扣缴义务人的基本义务包括：依法扣缴税款、按时足额缴纳税款、如实报送扣缴税款情况、配合税务机关进行税务检查等。

4.税务师在为企业提供税务筹划服务时应遵循的原则包括：合法性、合规性、合理性、有效性、保密性和