财税公司会计管理制度

财税公司会计管理制度一、总则1.目的为了规范本财税公司的会计行为，保证会计资料真实、完整，加强经济管理和财务管理，提高经济效益，维护社会主义市场经济秩序，特制定本管理制度。2.适用范围本制度适用于本财税公司全体会计人员及相关财务工作。3.基本原则合法性原则：会计核算和财务管理必须遵守国家有关法律法规和财务制度。真实性原则：会计信息应真实、准确、完整地反映公司财务状况和经营成果。及时性原则：及时进行会计核算和财务报告，确保信息的时效性。准确性原则：会计处理应准确无误，遵循会计准则和会计制度。保密性原则：会计人员应对公司财务信息严格保密，不得泄露给无关人员。二、会计机构与会计人员1.会计机构设置本公司设立独立的会计部门，负责公司的会计核算、财务管理等工作。会计部门应配备足够数量的专业会计人员，明确各岗位的职责和分工。2.会计人员岗位职责会计主管负责组织和管理公司的会计工作，制定会计工作流程和规范。审核重要财务报表和报告，确保财务信息的准确性和合规性。协调与外部审计机构、税务机关等的关系。参与公司财务决策，提供财务分析和建议。总账会计负责登记总账，编制财务报表。进行会计凭证的审核和记账工作。定期核对账目，确保账账相符、账实相符。协助会计主管进行财务分析。明细账会计负责登记各类明细账，如应收账款、应付账款、固定资产等。及时记录和更新相关业务信息，确保明细账的准确性。协助总账会计进行期末结账工作。出纳负责公司现金、银行存款的收付和保管。登记现金日记账和银行存款日记账。开具发票，办理相关资金结算业务。定期盘点现金，编制现金盘点表。3.会计人员任职资格会计人员应具备会计从业资格证书，且具备相应的专业知识和技能。会计主管应具有中级以上会计专业技术资格，且具有丰富的财务管理经验。其他会计人员应具备相应的会计专业知识和工作经验。4.会计人员培训与考核定期组织会计人员参加业务培训，提高业务水平和综合素质。建立会计人员考核制度，对会计人员的工作表现、业务能力等进行考核，考核结果与绩效挂钩。三、会计核算1.会计核算基础本公司采用权责发生制进行会计核算，以实际发生的交易或事项为依据进行确认、计量和报告。2.会计凭证会计凭证包括原始凭证和记账凭证。原始凭证应真实、合法、有效，记账凭证应根据审核无误的原始凭证编制。会计凭证应按照规定的格式和内容填写，注明日期、编号、摘要、会计科目、金额等信息。会计凭证应及时传递和审核，确保会计信息的及时性和准确性。3.会计账簿本公司设置总账、明细账、日记账等会计账簿。会计账簿应按照规定的格式和内容登记，做到账账相符、账实相符。总账应根据记账凭证汇总登记，明细账应根据记账凭证逐笔登记，日记账应按照经济业务发生的顺序逐日逐笔登记。定期对会计账簿进行核对和结账，确保会计信息的准确性和完整性。4.财务报表本公司定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。财务报表应按照国家统一的会计制度规定的格式和内容编制，确保财务信息的真实性和准确性。财务报表应经会计主管审核签字后报出，并加盖公司公章。定期对财务报表进行分析，为公司决策提供依据。四、财务管理制度1.资金管理制度公司资金实行集中管理，统一调配。出纳应严格按照公司资金管理制度办理资金收付业务。建立资金预算制度，定期编制资金预算，合理安排资金使用，确保公司资金的安全和有效运作。加强对资金的监控，定期进行资金盘点，及时发现和解决资金管理中存在的问题。2.费用报销制度制定费用报销标准和流程，明确各项费用的报销范围、审批权限和报销方式。员工报销费用应填写费用报销单，附上相关原始凭证，并按照规定的审批流程进行审批。会计人员应认真审核费用报销凭证，对不符合规定的报销凭证予以退回。3.固定资产管理制度建立固定资产台账，对固定资产进行分类登记，记录固定资产的购置时间、原值、折旧等信息。定期对固定资产进行清查盘点，确保固定资产的账实相符。按照规定的折旧方法计提固定资产折旧，计入相关成本费用。4.应收账款管理制度建立应收账款台账，记录客户的应收账款明细，及时跟踪应收账款的回收情况。制定应收账款催收政策，对逾期未收回的应收账款进行催收，必要时采取法律手段。定期对应收账款进行账龄分析，评估应收账款的风险，采取相应的风险防范措施。五、税务管理1.税务登记及时办理税务登记、变更登记和注销登记手续，确保公司税务登记信息的准确性和完整性。2.纳税申报按照国家税收法律法规的规定，按时进行纳税申报，如实填报纳税申报表，缴纳税款。3.税务筹划在合法合规的前提下，进行税务筹划，合理降低公司税负。但税务筹划应符合国家税收政策导向，不得违反法律法规。4.税务风险管理加强税务风险管理，定期进行税务自查，及时发现和解决税务风险问题。对重大税务事项应及时向公司管理层报告，并采取相应的应对措施。六、财务档案管理1.财务档案范围财务档案包括会计凭证、会计账簿、财务报表、税务资料、合同协议等与财务工作相关的文件和资料。2.财务档案整理会计人员应定期对财务档案进行整理，按照类别、年度等进行分类归档，确保档案的整齐和有序。3.财务档案保管设立专门的财务档案保管场所，配备必要的保管设备，确保财务档案的安全和完整。财务档案应按照规定的保管期限进行保管，期满后按照规定进行销毁。4.财务档案查阅因工作需要查阅财务档案的，应经会计主管批准，并办理查阅登记手续。查阅人员不得擅自涂改、销毁财务档案。七、内部审计与监督1.内部审计机构设置本公司设立内部审计部门，负责对公司财务收支、经济活动等进行内部审计监督。2.内部审计职责制定内部审计计划，对公司财务管理制度的执行情况、财务报表的真实性等进行审计。对公司重大投资项目、经济合同等进行审计，评估其风险和效益。及时发现和纠正公司财务管理中存在的问题，提出改进建议和措施。3.内部审计工作流程内部审计部门根据审计计划制定审计方案，明确审计目标、范围、方法等。实施审计工作，收集审计证据，进行审计分析和评价。编写审计报告，提出审计意见和建议，报公司管理层审批。跟踪审计意见和建议的落实情况，确保审计工作取得实效。4.监督机制建立健全内部监督机制，加强对