贵州茅台存货管理制度VIP

贵州茅台存货管理制度一、总则1.目的本制度旨在规范贵州茅台股份有限公司（以下简称"公司"）存货的管理，确保存货信息的准确性、完整性和及时性，保障存货的安全与完整，提高存货运营效率，降低存货成本，特制定本制度。2.适用范围本制度适用于公司总部及各分子公司涉及的各类存货管理活动，包括原材料、在产品、产成品、包装物、低值易耗品等。3.基本原则（1）存货管理应遵循合法性原则，符合国家法律法规及相关政策要求。（2）坚持准确性原则，确保存货数量、价值及相关信息准确无误。（3）贯彻安全性原则，保障存货在采购、存储、销售等环节的安全，防止损坏、变质、丢失等情况发生。（4）注重效益性原则，优化存货结构，合理控制存货水平，提高存货周转效率，降低存货成本。二、存货管理职责分工1.采购部门（1）负责根据生产计划和销售需求，编制合理的存货采购计划。（2）选择合格的供应商，签订采购合同，并跟踪合同执行情况。（3）负责采购物资的到货验收工作，确保物资的数量、质量符合要求。2.生产部门（1）根据销售订单和库存情况，制定科学的生产计划，合理安排生产进度。（2）负责生产过程中存货的管理，控制在产品数量，提高生产效率，确保产品质量。（3）配合采购部门做好原材料的采购需求预测，提供准确的生产消耗数据。3.仓储部门（1）负责存货的验收入库、存储保管、发出配送等工作，确保存货的安全与完整。（2）建立健全存货台账，详细记录存货的出入库情况，定期进行盘点清查，保证账实相符。（3）负责仓库的日常管理，包括仓库设施维护、安全防范等工作。4.销售部门（1）根据市场需求和销售政策，制定销售计划，组织产品销售。（2）及时掌握市场动态，反馈客户需求信息，为生产和采购提供参考依据。（3）负责销售发货及应收账款的管理，确保销售业务的顺利进行。5.财务部门（1）负责制定存货核算方法和财务管理制度，准确核算存货成本。（2）定期对存货进行财务分析，评估存货价值和周转情况，为管理层决策提供财务数据支持。（3）参与存货盘点工作，监督盘点过程，审核盘点结果，确保账实相符。6.质量管理部门（1）制定存货质量检验标准和规范，负责存货的质量检验工作。（2）对采购物资、生产过程中的在产品和产成品进行质量抽检或全检，确保产品质量符合标准。（3）对不合格存货提出处理意见，并跟踪处理结果。三、存货采购管理1.采购计划编制（1）采购部门应定期收集生产部门、销售部门等相关部门的需求信息，结合公司库存情况和市场供应状况，编制年度、季度和月度采购计划。（2）采购计划应明确采购物资的名称、规格、数量、质量要求、预计到货时间等内容，并经相关部门审核和公司领导审批后执行。2.供应商选择与管理（1）建立供应商评估体系，从供应商的资质信誉、产品质量、价格水平、交货期、售后服务等方面进行综合评估，选择合格的供应商。（2）与选定的供应商签订采购合同，明确双方的权利和义务，包括物资规格、数量、价格、交货方式、付款方式、质量标准、违约责任等条款。（3）定期对供应商进行考核评价，根据考核结果调整合作关系，对不合格供应商及时淘汰。3.采购合同执行（1）采购部门应严格按照采购合同要求，跟踪供应商的生产进度和交货情况，确保按时、按质、按量到货。（2）在采购过程中，如遇供应商交货延迟、质量问题等异常情况，采购部门应及时与供应商沟通协商，采取相应的解决措施，并向相关部门报告。（3）采购物资到货后，采购部门应及时通知仓储部门进行验收。四、存货验收入库管理1.验收准备仓储部门在收到采购部门的到货通知后，应做好验收前的准备工作，包括安排验收人员、准备验收工具和场地等。2.数量验收验收人员按照采购合同要求，对到货物资的数量进行清点核对，确保数量准确无误。如发现数量不符，应及时与采购部门和供应商沟通，查明原因并处理。3.质量验收质量管理部门按照质量检验标准和规范，对到货物资进行质量检验。检验合格的物资方可办理入库手续，不合格物资应及时通知采购部门与供应商协商处理，如退货、换货、补货等。4.入库手续办理经数量和质量验收合格的物资，仓储部门应及时办理入库手续，填写入库单，并将入库单传递给财务部门和采购部门。入库单应注明物资名称、规格、数量、供应商名称等信息。五、存货存储保管管理1.仓库规划与布局根据存货的特点和管理要求，合理规划仓库布局，划分不同的存储区域，如原材料区、在产品区、产成品区、不合格品区等，并设置明显的标识牌。2.存货存放要求（1）各类存货应按照规定的存储方式和条件进行存放，确保存货的质量安全。例如，酒类产品应存放在干燥、通风、阴凉的仓库中，避免阳光直射和潮湿环境。（2）对有特殊存储要求的存货，如易燃易爆物品、易腐食品等，应严格按照相关安全规定进行存储管理。3.库存盘点（1）仓储部门应定期对存货进行盘点，确保账实相符。盘点分为定期盘点和不定期盘点，定期盘点一般每年至少进行一次，不定期盘点根据实际情况适时安排。（2）盘点前，仓储部门应制定详细的盘点计划，明确盘点范围、时间、人员分工等内容，并通知相关部门做好准备工作。（3）盘点过程中，盘点人员应认真核对存货的数量、质量、规格等信息，如实记录盘点结果。对盘盈、盘亏的存货，应查明原因，编制盘点报告，并报相关部门审批处理。4.库存安全管理（1）加强仓库的安全防范措施，配备必要的消防器材、防盗设备等，确保仓库安全。（2）建立健全仓库管理制度，严格限制非仓库人员进入仓库，对仓库人员进行安全教育培训，提高安全意识。（3）定期对仓库设施设备进行检查维护，确保其正常运行，防止因设施设备故障导致存货损失。六、存货发出管理1.发货计划制定销售部门根据销售订单编制发货计划，明确发货产品的名称、规格、数量、发货时间、客户信息等内容，并提前通知仓储部门做好发货准备。2.发货审批发货计划应经相关部门审核和公司领导审批后执行。审核内容包括销售订单的真实性、库存情况、发货时间等。3.发货操作仓储部门根据发货计划，组织人员进行发货。发货时应核对发货产品的名称、规格、数量等信息，确保与发货计划一致。发货后，及时办理出库手续，填写出库单，并将出库单传递给财务部门和销售部门。4.退货管理对于客户退回的产品，销售部门应及时与客户沟通，查明退货原因。如因产品质量问题等原因需要退货的，应将退货产品交质量管理部门进行检验。检验合格的退货产品办理入库手续，不合格产品按照相关规定进行处理。七、存货成本核算与财务处理1.存货成本核算方法公司采用先进先出法、加权平均法等合理的存货成本核算方法，确保存货成本的准确计算。财务部门应按照选定的核算方法，对存货的采购成本、加工成本等进行核算。2.存货计价原则存货的计价应遵循历史成本原则，按照实际发生的成本入账。采购成本包括购买价款、相关税费、运输费、装卸费、保险费以及其他可归属于存货采购成本的费用。加工成本包括直接人工以及按照一定方法分配的制造费用。3.财务处理（1）采购存货时，财务部门根据入库单和采购发票等凭证，借记"原材料"等存货科目，贷记"应付账款"等科目。（2）生产领用存货时，借记"生产成本"等科目，贷记"原材料"等科目。（3）产成品入库时，借记"库存商品"科目，贷记"生产成本"等科目。（4）销售发出存货时，借记"主营业务成本"等科目，贷记"库存商品"等科目。（5）对于盘盈、盘亏的存货，按照规定程序审批后，财务部门进行相应的账务处理。盘盈的存货，借记"原材料"等科目，贷记"待处理财产损溢待处理流动资产损溢"科目；盘亏的存货，借记"待处理财产损溢待处理流动资产损溢"科目，贷记"原材料"等科目。经批准后，分别转入"管理费用"等相关科目。八、存货盘点结果处理1.盘盈处理对于盘盈的存货，应查明原因，如属于收发计量错误、管理不善等原因导致的，经审批后冲减管理费用。2.盘亏处理对于盘亏的存货，应区分不同情况进行处理：（1）属于正常损耗的，经审批后计入管理费用。（2）属于计量收发差错和管理不善等原因造成的存货短缺，应扣除残料价值、可收回的保险赔偿和过失人赔偿后的净损失，计入管理费用。（3）属于自然灾害等非常原因造成的存货毁损，应扣除处置收入（如残料价值）、可收回的保险赔偿和过失人赔偿后的净损失，计入营业外支出。3.其他处理对于盘盈、盘亏存货涉及的相关责任人，应根据公司规定追究其责任。如因个人原因导致存货损失的，应要求责任人进行赔偿。九、存货风险管理1.风险识别与评估（1）定期对存货管理过程中的风险进行识别和评估，包括市场风险、供应风险、质量风险、存储风险、价格风险等。（2）分析风险发生的可能性和影响程度，确定风险等级，为制定风险应对措施提供依据。2.风险应对措施（1）针对市场风险，加强市场调研和分析，及时调整销售策略和生产计划，优化存货结构，降低市场波动对存货的影响。（2）对于供应风险，建立多供应商体系，与供应商保持良好的合作关系，加强采购合同管理，确保物资供应的稳定性。（3）质量风险方面，强化质量管理，严格执行质量检验标准，加强对供应商的质量控制，及时处理不合格存货。（4）存储风险上，加强仓库管理，完善安全防范措施，定期进行盘点清查，确保存货安全。（5）价格风险应对，合理安排存货采购数量和时间，根据市场价格波动情况适时调整采购策略，必要时采取套期保值等金融工具进行风险管理。十、监督与检查1.内部审计监督公司内部审计部门定期对存货管理情况进行审计监督，检查存货管理制度的执行情况、存货采购、验收、存储、发出等环节