证券公司资产管理制度

证券公司资产管理制度总则制度目的本制度旨在规范证券公司资产的管理，确保资产的安全、完整和有效使用，防范资产风险，提高资产运营效益，保障公司的稳健经营和可持续发展。适用范围本制度适用于公司总部及各分支机构的所有资产，包括但不限于固定资产、流动资产、无形资产等。管理原则1.安全性原则：确保资产的安全，防止资产损失。2.完整性原则：保证资产的完整，杜绝资产的缺失或损坏。3.效益性原则：充分发挥资产的效能，提高资产的使用效益。4.合规性原则：严格遵守国家法律法规和监管要求，规范资产的管理行为。资产管理职责分工资产管理部门负责制定和完善公司资产管理制度，组织实施资产的日常管理工作，包括资产的购置、验收、登记、保管、清查、处置等，定期对资产进行盘点和评估，确保资产账实相符。财务部门负责资产的财务核算，建立健全资产财务账目，定期进行财务审计，监督资产的使用和处置情况，提供资产的财务信息和分析报告。使用部门负责资产的日常使用和维护，确保资产的正常运行，合理使用资产，提高资产的使用效率，配合资产管理部门做好资产的清查和盘点工作。风险管理部门负责对资产风险进行识别、评估和监控，提出风险管理建议和措施，防范资产风险。固定资产管理固定资产定义与分类1.定义：使用期限超过一年，单位价值较高，并且在使用过程中保持原有物质形态的资产。2.分类：包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备、办公家具及其他设备等。固定资产购置1.购置计划：各部门根据业务发展需要，提出固定资产购置申请，填写《固定资产购置申请表》，详细说明购置资产的名称、规格、型号、数量、用途等，经部门负责人审核后报资产管理部门。2.审批流程：资产管理部门对购置申请进行审核，提出审核意见，报公司领导审批。对于重大资产购置项目，需经公司董事会审议通过。3.采购实施：经审批同意后，资产管理部门按照公司采购管理制度组织采购，选择合格的供应商，签订采购合同，确保采购资产的质量和价格合理。固定资产验收1.验收标准：依据采购合同和相关标准，对购置的固定资产进行验收，检查资产的数量、规格、型号、质量等是否符合要求。2.验收程序：由资产管理部门组织使用部门、财务部门等相关人员进行验收，填写《固定资产验收单》，验收合格后办理资产入库手续。固定资产登记1.建立台账：资产管理部门对验收合格的固定资产进行登记，建立固定资产台账，详细记录资产的名称、规格、型号、数量、购置日期、使用部门、存放地点等信息。2.卡片管理：为每一项固定资产建立固定资产卡片，注明资产的详细信息和使用情况，卡片应与固定资产台账保持一致。固定资产保管1.明确保管责任：使用部门负责本部门固定资产的保管，指定专人负责资产的日常管理，确保资产的安全和完整。2.保管措施：根据资产的性质和特点，采取相应的保管措施，如防火、防盗、防潮、防虫等，定期对资产进行检查和维护，确保资产正常运行。固定资产清查1.清查计划：资产管理部门定期制定固定资产清查计划，明确清查的范围、方法、时间和人员等。2.清查实施：组织使用部门、财务部门等相关人员对固定资产进行清查，核对资产的数量、规格、型号、使用状况等，与固定资产台账和卡片进行核对，确保账实相符。3.清查报告：对清查中发现的问题，及时进行分析和处理，填写《固定资产清查报告》，提出改进措施和建议，报公司领导审批。固定资产处置1.处置原因：固定资产处置包括报废、出售、转让、捐赠等，处置原因包括资产闲置、损坏、技术落后等。2.处置程序：使用部门提出固定资产处置申请，填写《固定资产处置申请表》，说明处置原因和处置方式，经部门负责人审核后报资产管理部门。资产管理部门对处置申请进行审核，提出审核意见，报公司领导审批。对于重大资产处置项目，需经公司董事会审议通过。经审批同意后，资产管理部门按照相关规定组织资产处置，确保处置过程合法合规，处置收入及时足额上缴公司财务。流动资产管理货币资金管理1.现金管理：严格遵守现金管理规定，控制现金库存限额，确保现金安全。现金收支应及时入账，做到日清月结。2.银行存款管理：加强银行账户管理，定期核对银行账目，编制银行存款余额调节表，确保银行存款账实相符。严禁出租、出借银行账户。交易性金融资产等管理1.投资决策：公司建立健全投资决策机制，对交易性金融资产等投资项目进行充分的可行性研究和风险评估，制定投资策略和计划。2.投资执行：按照投资决策和计划，组织实施投资项目，选择合格的投资产品和交易对手，签订投资合同，确保投资交易的合法性和合规性。3.投资监控：对投资项目进行实时监控，及时掌握投资动态和市场变化，评估投资风险，采取相应的风险控制措施。4.投资处置：根据投资决策和市场情况，及时处置投资项目，确保投资收益的实现和投资风险的控制。应收款项管理1.客户信用管理：建立客户信用评估体系，对客户的信用状况进行评估和分类，确定合理的信用额度和信用期限。2.应收账款催收：加强应收账款的催收工作，定期与客户核对账目，及时发出催款通知，采取有效措施督促客户按时还款。对于逾期应收账款，应加大催收力度，必要时通过法律手段进行追讨。3.坏账管理：按照公司坏账管理制度，对确实无法收回的应收账款，经批准后作为坏账处理，及时核销坏账损失。存货管理（如有）1.存货采购：根据业务需要，合理确定存货采购计划，选择合格的供应商，签订采购合同，确保存货的质量和价格合理。2.存货验收：对采购的存货进行验收，检查存货的数量、规格、型号、质量等是否符合要求，验收合格后办理入库手续。3.存货保管：建立存货保管制度，明确保管责任，采取相应的保管措施，确保存货的安全和完整。定期对存货进行盘点，确保账实相符。4.存货发出：根据业务需要，按照规定的程序办理存货发出手续，确保存货发出的准确性和合理性。无形资产及其他资产管理无形资产定义与分类1.定义：企业拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。2.分类：包括专利权、商标权、著作权、土地使用权、特许权等。无形资产购置1.购置计划：各部门根据业务发展需要，提出无形资产购置申请，填写《无形资产购置申请表》，详细说明购置无形资产的名称、类别、用途、预算等，经部门负责人审核后报资产管理部门。2.审批流程：资产管理部门对购置申请进行审核，提出审核意见，报公司领导审批。对于重大无形资产购置项目，需经公司董事会审议通过。3.采购实施：经审批同意后，资产管理部门按照公司采购管理制度组织采购，签订相关合同，确保购置无形资产的合法性和有效性。无形资产登记与摊销1.登记管理：资产管理部门对购置的无形资产进行登记，建立无形资产台账，详细记录无形资产的名称、类别、取得日期、使用期限、价值等信息。2.摊销管理：财务部门按照会计准则的规定，对无形资产进行摊销，确定合理的摊销期限和方法，确保无形资产价值的合理分摊。其他资产管理1.长期待摊费用管理：对已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用，如租入固定资产改良支出等，进行合理的核算和管理，按照规定的期限进行摊销。2.其他资产清查：定期对其他资产进行清查，确保账实相符，及时发现和处理存在的问题。资产风险管理风险识别与评估1.风险识别：全面识别资产在购置、使用、保管、处置等各个环节可能面临的风险，包括市场风险、信用风险、操作风险、法律风险等。2.风险评估：对识别出的风险进行评估，分析风险发生的可能性和影响程度，确定风险等级。风险应对措施1.风险规避：对于风险过高、无法承受的资产项目，采取风险规避措施，如放弃投资、终止业务等。2.风险降低：通过采取风险控制措施，降低风险发生的可能性和影响程度，如加强内部控制、完善风险管理流程、提高人员素质等。3.风险转移：将部分风险转移给其他方，如购买保险、签订担保合同等。4.风险接受：对于风险较低、可以承受的风险，采取风险接受措施，如设定风险容忍度、定期监测风险等。风险监控与报告1.风险监控：建立风险监控机制，对资产风险进行实时监控，及时发现风险变化情况。2.风险报告：定期编制风险报告，向公司领导和相关部门汇报资产风险状况、风险应对措施的执行情况等，为公司决策提供依据。资产信息管理资产信息系统建设建立完善的资产信息系统，实现资产信息的集中管理和共享，提高资产管理的效率和准确性。资产信息录入与维护1.信息录入：资产管理部门和财务部门等相关人员按照规定的格式和要求，及时将资产的相关信息录入资产信息系统，确保信息的完整和准确。2.信息维护：定期对资产信息进行维护，更新资产的使用状况、存放地点、价值变化等信息，保证资产信息的及时性和有效性。资产信息查询与统计1.信息查询：授权相关人员可以通过资产信息系统查询资产的详细信息，满足工作需要。2.信息统计：利用资产信息系统生成各类资产统计报表，为公司资产管理决策提供数据支持。监督与检查内部审计监督1.定期审计：内部审计部门定期对公司资产管理制度的执行情况进行审计，检查资产的管理是否规范、合规，资产的安全和完整是否得到保障。2.专项审计：根据公司管理需要，对重大资产项目、资产处置等进行专项审计，提出审计意见和建议。日常监督检查1.资产管理部门自查：资产管理部门定期对本部门资产的管理情况进行自查，及时发现