企业收现金管理制度VIP

企业收现金管理制度总则目的为了加强公司现金收款管理，规范现金收款行为，确保公司资金安全，提高资金使用效率，特制定本制度。适用范围本制度适用于公司总部及各下属分支机构在经营活动中涉及的现金收款业务。基本原则1.合法性原则：现金收款业务必须符合国家法律法规及相关财务制度的规定。2.准确性原则：确保现金收款金额准确无误，收款记录清晰、完整。3.及时性原则：及时收取现金，及时缴存银行，不得拖延。4.安全性原则：采取有效措施保障现金收款过程及存放的安全，防止现金被盗、丢失等情况发生。现金收款业务流程收款准备1.人员配备：指定专人负责现金收款工作，收款人员应具备良好的职业道德和业务素质，熟悉收款业务流程。2.收款设备：配备必要的收款设备，如收银机、验钞机等，并确保设备正常运行。3.收款票据：准备好各类收款票据，如发票、收据等，票据应妥善保管，按规定使用。收款过程1.客户缴款：客户前来办理业务并缴纳现金时，收款人员应热情接待，指引客户到指定地点缴款。2.清点现金：收款人员收到现金后，应立即在客户面前逐张清点现金数量，核对现金真伪。如发现假钞，应立即没收，并向客户说明情况。3.开具票据：根据客户缴款金额，准确开具收款票据，并将票据联交给客户。收款票据应注明缴款日期、缴款金额、客户名称等信息。4.收款记录：收款人员应在收款台账或相关系统中及时记录收款信息，包括收款日期、客户名称、缴款金额、收款方式等。收款记录应与收款票据、现金金额一致。现金缴存1.缴存时间：收款人员应每日将收取的现金及时缴存银行，不得坐支现金。如因特殊情况无法当日缴存的，应经财务负责人批准，并采取妥善的保管措施。2.缴存方式：现金缴存可采用银行柜台缴存、自助设备缴存等方式。采用银行柜台缴存的，收款人员应填写现金缴款单，注明缴款单位、缴款金额等信息，并将现金和缴款单一并交银行柜台工作人员。采用自助设备缴存的，收款人员应按照自助设备提示操作，确保现金缴存成功。3.缴存记录：收款人员应在银行回单上签字确认，并将银行回单及时交财务部门进行账务处理。财务部门应根据银行回单，核对收款记录与缴存金额是否一致。现金收款内部控制岗位分离1.收款与记账分离：收款人员不得兼任记账工作，确保收款业务与会计记录相互独立，防止舞弊行为。2.审批与执行分离：现金收款业务的审批人员与执行人员应相互分离，审批人员应严格按照规定对收款业务进行审批，确保收款业务的真实性、合法性和合理性。授权审批1.审批流程：建立现金收款授权审批制度，明确各级审批人员的审批权限和审批流程。一般情况下，收款金额在[x]元以下的，由收款部门负责人审批；收款金额在[x]元以上的，由财务负责人审批；重大收款业务，需经公司总经理审批。2.审批内容：审批人员应重点审查收款业务的真实性、合法性、合理性，包括客户身份、缴款金额、收款方式等。如发现问题，应及时要求收款人员核实情况，并进行相应处理。监督检查1.内部审计：公司内部审计部门应定期对现金收款业务进行审计，检查收款业务流程是否合规，内部控制制度是否有效执行，收款记录是否准确完整等。2.财务检查：财务部门应不定期对现金收款情况进行检查，核对收款记录与银行对账单是否一致，现金缴存是否及时、足额等。如发现问题，应及时查明原因，并采取措施进行整改。现金收款安全管理现金保管1.存放地点：公司应设置专门的现金存放地点，如保险柜等，并确保存放地点安全可靠，具备防火、防盗、防潮等条件。2.保管人员：指定专人负责现金保管工作，保管人员应具备责任心强、保密意识高的素质。保管人员应严格遵守现金保管制度，不得擅自离岗，确保现金安全。3.库存限额：根据公司经营活动的需要，合理核定现金库存限额。现金库存限额一般不得超过公司[x]天的日常零星开支所需现金量。如因业务发展需要调整库存限额的，应经财务负责人批准。安全措施1.防盗措施：现金存放地点应安装防盗门窗、监控设备等，确保现金存放安全。监控设备应保证正常运行，保存一定期限的监控录像，以备查阅。2.防抢措施：收款人员在收取大额现金时，应尽量避免单人操作，可安排专人陪同。如遇抢劫等突发事件，收款人员应保持冷静，尽量满足犯罪分子的要求，确保人身安全，并及时报警。3.保密措施：严格遵守现金收款业务的保密制度，对涉及现金收款的信息、客户资料等予以保密，防止信息泄露。现金收款相关人员职责收款人员职责1.严格按照公司现金收款业务流程进行操作，确保收款工作准确、及时、安全。2.认真清点现金，核对现金真伪，准确开具收款票据，及时记录收款信息。3.每日将收取的现金及时缴存银行，并妥善保管银行回单。4.遵守现金收款安全管理规定，确保现金存放安全。5.配合公司内部审计、财务检查等工作，如实提供相关资料。财务人员职责1.负责制定和完善现金收款管理制度，并监督制度的执行情况。2.审核收款票据的开具是否合规，收款记录是否准确完整。3.根据银行回单进行账务处理，确保公司财务记录与现金收款情况一致。4.定期对现金收款业务进行核对和分析，发现问题及时查明原因，并提出改进措施。5.配合公司内部审计、财务检查等工作，提供相关财务资料和数据。审批人员职责1.按照公司现金收款授权审批制度，对收款业务进行审批，确保收款业务的真实性、合法性和合理性。2.审查收款金额、收款方式等是否符合公司规定，如发现问题及时要求收款人员核实情况，并进行相应处理。3.在审批过程中，应严格履行职责，不得滥用职权、徇私舞弊。现金收款票据管理票据种类1.发票：公司在销售商品、提供劳务等经营活动中，应按照国家税收法律法规的规定开具发票。发票分为增值税专用发票、增值税普通发票等。2.收据：公司在收到客户现金、押金等款项时，应开具收据。收据应注明收款日期、收款金额、客户名称等信息，并加盖公司财务专用章或发票专用章。票据购买1.由财务部门指定专人负责票据购买工作。购买票据时，应向税务机关或财政部门提交相关申请资料，经审核批准后，方可购买。2.购买票据时，应核对票据号码、数量等信息，确保票据的真实性和完整性。购买票据后，应及时登记票据台账，记录票据的购买日期、号码、数量、起止号码等信息。票据使用1.收款人员应按照规定使用收款票据，不得擅自转借、转让、代开票据。开具票据时，应确保票据内容真实、准确、完整，不得虚开、多开或开具与实际业务不符的票据。2.票据应按照顺序号依次开具，不得跳号、空号。如因填写错误或其他原因需要作废票据的，应在票据上加盖"作废"戳记，并将作废票据与存根联一并保存。3.收款人员开具票据后，应及时将票据联交给客户，并在收款台账或相关系统中记录票据号码和开具金额。票据保管1.收款票据应妥善保管，存放于安全、保密的地点。票据保管人员应定期对票据进行盘点，确保票据数量与台账记录一致。2.已开具的票据存根联应按照会计档案管理的规定进行保管，保管期限不得少于[x]年。保管期满后，如需销毁票据存根联，应按照规定程序进行审批，并进行销毁登记。票据核销1.财务部门应定期对收款票据的使用情况进行核销。核销时，应核对票据存根联与收款台账或相关系统记录是否一致，确保已开具的票据全部入账。2.如发现票据丢失、被盗等情况，应及时向税务机关或财政部门报告，并采取相应的补救措施。现金收款差错处理差错发现1.收款人员在收款过程中发现现金长款或短款时，应立即停止收款业务，并对现金进行重新清点。如确实存在差错，应及时向财务部门报告。2.财务部门在核对收款记录与银行对账单时，发现现金收款差错的，应及时通知收款人员核实情况。差错处理1.对于现金长款，应及时查明原因。如属于客户多缴款的，应及时与客户联系，退还多收款项；如无法查明原因的，应作为营业外收入处理。2.对于现金短款，应根据差错原因进行处理。如属于收款人员工作失误造成的，应由收款人员负责赔偿；如属于客户少缴款的，应及时与客户联系，要求客户补缴款项；如无法查明原因的，应根据公司相关规定，经审批后进行核销处理。记录与报告1.发生现金收款差错时，收款人员应填写现金收款差错报告单，详细说明差错发生的时间、地点、金额、原因等情况，并提交财