高校出差报销管理制度

高校出差报销管理制度总则目的为加强高校出差费用管理，规范出差审批及报销流程，确保出差费用支出合理、合规、透明，结合学校实际情况，制定本制度。适用范围本制度适用于学校全体教职工因教学、科研、管理等工作需要出差的费用报销。基本原则1.实事求是原则：出差人员应如实填报出差信息，提供真实、有效的票据，严禁虚报、假报。2.预算控制原则：严格执行学校预算管理制度，出差费用应在预算范围内开支。3.审批规范原则：明确出差审批流程，未经批准的出差费用不予报销。4.节约高效原则：鼓励合理安排出差行程，提高工作效率，节约费用支出。出差审批审批流程1.出差人员填写《高校出差审批表》，详细注明出差事由、目的地、预计出差时间、费用预算等信息。2.所在部门负责人根据工作需要对出差申请进行审核，签署意见。3.分管校领导对出差申请进行审批，同意后方可出差。4.对于涉及重大项目、重要会议等特殊情况的出差，需经校长办公会研究批准。审批权限1.一般出差，由所在部门负责人审批。2.跨部门出差或涉及金额较大的出差，需经分管校领导审批。3.校级领导出差，按照学校相关规定执行审批程序。审批时间出差人员应提前[X]个工作日提交出差审批表，以便相关领导有足够时间进行审核。紧急情况下，可先电话请示，事后及时补办审批手续。出差费用标准城市间交通费1.乘坐飞机：经济舱凭据报销，因特殊原因需乘坐商务舱、头等舱的，需经分管校领导批准。2.乘坐火车：按照规定等级乘坐，凭据报销。其中，高铁/动车二等座、火车硬席（硬座、硬卧、软卧）。3.乘坐轮船：按照规定等级乘坐，凭据报销。4.乘坐长途汽车：凭据报销。住宿费1.按照出差目的地的不同，分为[具体标准划分]等不同标准。例如，一线城市[X]元/天，二线城市[X]元/天，三线及以下城市[X]元/天。2.两人及以上同行出差，原则上应合住标准间，住宿费按照规定标准报销。如因工作需要单人住宿的，需在出差审批表中注明原因，经分管校领导批准后，按照相应标准报销。伙食补助费1.按照出差自然（日历）天数计算，每人每天标准为[X]元。2.出差期间由接待单位统一安排伙食的，不发放伙食补助费。市内交通费1.按照出差自然（日历）天数计算，每人每天标准为[X]元。2.乘坐公共交通工具的，凭据报销；由接待单位或其他单位提供交通工具的，不再发放市内交通费。其他费用1.因工作需要发生的通讯费、邮寄费等，凭据报销。2.出差期间发生的订票费、手续费等，凭据报销。报销凭证要求发票1.出差费用报销必须提供真实、合法、有效的发票。发票内容应与出差内容相符，包括日期、地点、项目、金额等。2.发票应加盖发票专用章，字迹清晰，不得涂改、挖补。3.对于不符合规定的发票，如发票开具单位与实际业务不符、发票未加盖发票专用章等，财务部门不予报销。其他凭证1.乘坐飞机、火车、轮船等交通工具的票据，应作为报销的重要凭证。票据上应注明出发地、目的地、日期、票价等信息。2.住宿费发票应注明住宿日期、房间号、单价、总价等信息。3.出差审批表、出差行程单等应作为报销的辅助凭证，与发票等一起作为报销的依据。报销流程整理票据出差人员在出差结束后，应及时整理出差期间的各项费用票据，按照类别和时间顺序进行粘贴。填写报销单1.出差人员填写《高校出差费用报销单》，详细填写出差日期、目的地、出差事由、各项费用金额等信息。2.在报销单上签字，并注明联系电话。部门审核所在部门负责人对报销单进行审核，核实出差事由的真实性、费用支出的合理性，签署审核意见并签字。财务审核财务部门对报销单进行审核，重点审核票据的真实性、合法性、完整性，费用标准的执行情况等。对于不符合规定的报销单，财务部门应退回并说明原因。领导审批财务审核通过后，报销单按照审批权限提交相关领导审批。审批通过后，财务部门予以报销。报销支付财务部门根据审批后的报销单，将报销款项支付给出差人员。支付方式可以选择银行转账、现金支付等。特殊情况处理因工作需要延长出差时间出差人员因工作需要延长出差时间的，应提前向所在部门负责人和分管校领导报告，并填写《延长出差时间申请表》，经批准后方可延长。延长期间的费用报销按照本制度执行。出差期间发生的其他费用1.因工作需要发生的业务招待费，应按照学校相关规定执行审批程序，并单独填写报销单，注明招待对象、事由、金额等信息。2.出差期间发生的培训费用，应按照学校培训管理规定执行，提供培训通知、培训费用发票等相关凭证。差旅费预借1.因出差任务紧急等特殊情况需要预借差旅费的，出差人员应填写《高校差旅费预借申请表》，经所在部门负责人和分管校领导批准后，到财务部门办理预借手续。2.预借金额原则上不得超过预计出差费用总额，出差结束后应及时办理报销还款手续。监督与检查内部审计学校内部审计部门定期对出差费用报销情况进行审计，检查出差审批程序是否规范、费用支出是否合理、报销凭证是否真实等。财务检查财务部门加强对出差费用报销的日常检查，对发现的问题及时进行整改。对于违规报销的行为，按照学校相关规定进行处理。投诉举报鼓励全体教职工对出差费用报销中的违规行为进行投诉举