项目建设资产管理制度

项目建设资产管理制度总则目的为加强公司项目建设资产管理，规范资产的购置、使用、处置等行为，确保资产的安全与完整，提高资产使用效益，保障公司项目建设的顺利进行，特制定本制度。适用范围本制度适用于公司所有项目建设过程中涉及的各类资产，包括但不限于固定资产、无形资产、在建工程等。基本原则1.统一管理原则：公司对项目建设资产实行统一领导、分级管理，明确各部门职责，确保资产管理工作的规范化、制度化。2.合理配置原则：根据项目建设的实际需要，合理配置资产，提高资产使用效率，避免资产闲置和浪费。3.安全完整原则：加强资产管理，确保资产的安全与完整，防止资产流失。4.效益优先原则：注重资产的经济效益，充分发挥资产的使用价值，为公司创造最大的效益。管理职责资产管理部门职责1.制定和完善资产管理制度：负责制定、修订和完善公司项目建设资产管理制度，并组织实施。2.资产购置与调配：根据项目建设需求，编制资产购置计划，组织资产的采购、验收、入账等工作；负责资产的内部调配，提高资产使用效率。3.资产日常管理：建立资产台账，定期对资产进行清查盘点，确保资产账实相符；负责资产的维护保养、维修改造等工作，延长资产使用寿命。4.资产处置管理：按照规定程序，组织资产的报废、出售、转让等处置工作，确保资产处置合法合规。5.监督检查与考核：对各部门资产使用情况进行监督检查，定期开展资产管理工作考核，确保资产管理制度的有效执行。项目建设部门职责1.提出资产需求：根据项目建设实际需要，向资产管理部门提出资产购置、租赁等需求。2.资产使用与保管：负责本部门所使用资产的日常管理，确保资产的安全使用；指定专人负责资产的保管，做好资产的维护保养工作。3.配合资产清查盘点：积极配合资产管理部门开展资产清查盘点工作，如实提供资产使用情况和相关资料。4.资产处置申报：对本部门不再使用或闲置的资产，及时向资产管理部门申报处置。财务部门职责1.资产核算与监督：负责资产的财务核算，按照国家财务制度和公司资产管理制度的规定，准确记录资产的增减变动情况；对资产购置、处置等经济业务进行财务监督。2.预算管理：参与资产购置预算的编制工作，对资产购置资金进行合理安排和控制；根据资产管理部门提供的资产清查盘点结果，进行账务处理。3.资金管理：按照规定及时支付资产购置款项，确保资金安全；对资产处置收入进行核算和管理。资产购置管理购置计划编制1.项目建设部门应根据项目建设进度和实际需求，提前向资产管理部门提交资产购置计划。购置计划应详细说明资产的名称、规格型号、数量、购置时间、预算金额等内容。2.资产管理部门收到购置计划后，应会同财务部门进行审核。审核内容包括购置资产的必要性、可行性、预算合理性等。审核通过后，报公司领导审批。采购实施1.经公司领导审批后的购置计划，由资产管理部门负责组织采购。采购方式包括招标采购、询价采购、竞争性谈判等，应根据资产的性质、金额大小等因素选择合适的采购方式。2.在采购过程中，应严格按照国家法律法规和公司相关规定执行，确保采购程序合法合规。与供应商签订采购合同，明确双方的权利和义务，包括资产的规格型号、数量、价格、交货时间、质量标准、售后服务等条款。验收与入账1.资产到货后，资产管理部门应组织项目建设部门、使用部门等相关人员进行验收。验收内容包括资产的数量、规格型号、质量、技术性能等是否符合采购合同要求。2.验收合格后，资产管理部门应及时办理资产入账手续，填写资产卡片，建立资产台账。财务部门根据验收报告和发票等凭证进行账务处理，确保资产准确入账。资产使用管理使用部门职责1.各使用部门应指定专人负责本部门资产的日常管理，确保资产的安全使用。使用人员应熟悉资产的性能和操作规程，严格按照规定使用资产。2.做好资产的维护保养工作，定期对资产进行检查、清洁、润滑、调试等，及时发现和排除故障，确保资产正常运行。3.资产发生故障或损坏时，应及时通知资产管理部门安排维修。因使用不当造成资产损坏的，使用部门应承担相应责任。使用登记与变动1.使用部门应建立资产使用登记制度，对资产的领用、归还、使用情况等进行详细记录。资产领用应填写领用单，经部门负责人签字批准后办理领用手续。2.资产在公司内部各部门之间发生变动时，应填写资产内部调拨单，经调出、调入部门负责人签字确认后，报资产管理部门备案，并办理资产交接手续。资产清查盘点1.公司定期组织资产清查盘点工作，原则上每年至少进行一次全面清查盘点。资产管理部门应制定清查盘点计划，明确清查盘点的范围、方法、时间安排等。2.清查盘点工作由资产管理部门牵头，项目建设部门、使用部门、财务部门等相关人员参与。清查盘点过程中，应如实记录资产的实际情况，包括资产的数量、状态、存放地点等。3.对清查盘点中发现的盘盈、盘亏、毁损等情况，应查明原因，分清责任，提出处理意见。盘盈资产应及时入账，盘亏、毁损资产应按照规定程序进行审批后处理。资产处置管理处置范围1.已超过使用年限且无法继续使用的资产；2.因技术进步等原因，已被淘汰或不再适用的资产；3.因自然灾害、意外事故等原因导致毁损、报废的资产；4.闲置、不需用的资产；5.其他需要处置的资产。处置方式1.报废：对已无使用价值或维修成本过高的资产，经鉴定后予以报废处理。报废资产应按照规定程序进行审批，审批通过后进行报废处置。2.出售：对闲置、不需用且具有一定使用价值的资产，可以通过市场公开竞价等方式进行出售。出售资产应遵循公平、公正、公开的原则，确保资产处置价格合理。3.转让：将资产的所有权或使用权转让给其他单位或个人。转让资产应签订转让合同，明确双方的权利和义务，并按照规定程序进行审批。4.捐赠：将资产无偿捐赠给其他单位或个人。捐赠资产应按照国家有关规定办理相关手续，并进行账务处理。处置程序1.提出申请：资产使用部门或资产管理部门对拟处置的资产进行清查核实后，填写资产处置申请表，详细说明资产的基本情况、处置原因、处置方式等，并提交相关证明材料。2.审核评估：资产管理部门收到资产处置申请表后，会同财务部门、技术部门等相关人员进行审核评估。审核内容包括资产处置的必要性、可行性、处置方式的合理性、处置价格的公正性等。对需要评估的资产，应委托具有资质的评估机构进行评估。3.审批决策：资产处置申请表经审核评估后，报公司领导审批。公司领导根据审核评估意见，做出是否同意处置的决策。重大资产处置事项需经公司董事会或股东会审议通过。4.处置实施：经审批同意后的资产处置事项，由资产管理部门组织实施。处置过程中应严格按照规定程序进行，确保资产处置合法合规。资产处置完成后，应及时办理资产核销手续，调整资产台账和财务账目。无形资产与在建工程管理无形资产1.无形资产包括专利权、商标权、著作权、土地使用权、非专利技术等。公司应加强对无形资产的管理，依法保护公司的知识产权。2.无形资产的购置、入账、摊销等按照国家财务制度和公司相关规定执行。资产管理部门应建立无形资产台账，记录无形资产的取得时间、内容、价值、摊销情况等。3.加强对无形资产的使用和保护，定期对无形资产的价值进行评估，确保无形资产的安全与完整。在建工程1.在建工程是指公司正在进行建造或安装的工程项目。项目建设部门应按照工程建设计划和合同要求，组织在建工程的施工建设。2.在建工程的核算应按照国家财务制度和公司相关规定执行。财务部门应及时记录在建工程的成本支出，包括工程物资、人工费用、设备安装费用等。3.在建工程达到预定可使用状态时，应及时办理竣工决算手续，转为固定资产进行管理。资产管理部门应按照固定资产管理规定，对竣工后的固定资产进行验收、入账、登记等工作。监督检查与考核监督检查1.公司建立健全资产监督检查机制，定期对各部门资产管理制度的执行情况进行监督检查。资产管理部门负责组织实施监督检查工作，对发现的问题及时提出整改意见，并跟踪整改落实情况。2.监督检查内容包括资产购置、使用、处置等环节的合规性，资产账实相符情况，资产维护保养情况等。考核评价1.公司将资产管理工作纳入各部门绩效考核体系，对资产管理工作成绩突出的部门和个人给予表彰和奖励；对资产管理不善，导致资产流失或浪费的部门和个人，进行批评教育，并按照公司绩效考核制度进行相应处罚。2.考核评价指标包括资产完好率、资产利用