街道财务审批管理制度

街道财务审批管理制度一、总则（一）目的为加强街道财务管理，规范财务审批行为，提高资金使用效益，保障街道各项工作的顺利开展，根据国家有关法律法规和财务制度，结合街道实际情况，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于街道机关各部门、各社区及下属事业单位的财务审批管理。（三）基本原则1.依法依规原则：严格遵守国家法律法规和财务规章制度，确保财务审批行为合法合规。2.分级负责原则：根据财务管理职责和审批权限，实行分级审批，明确各级审批人员的责任。3.规范透明原则：财务审批流程应规范、清晰，审批过程应公开透明，接受监督。4.效益优先原则：注重资金使用效益，优化资源配置，确保各项经费支出合理、必要。二、财务审批权限与流程（一）审批权限1.预算内支出日常办公费用：金额在[x]元以下的，由部门负责人审批；金额在[x]元至[x]元之间的，由分管领导审批；金额在[x]元以上的，由街道主要领导审批。专项业务费用：根据专项工作的性质和金额大小，分别由相关分管领导、街道主要领导审批。重大专项业务费用需经街道党工委会议研究决定。2.预算外支出临时性支出：金额在[x]元以下的，由分管领导审批；金额在[x]元至[x]元之间的，由街道主要领导审批；金额在[x]元以上的，需报街道党工委会议审议，并经上级主管部门批准。重大支出项目：如基础设施建设、大额设备购置等，必须经过严格的项目论证、预算审核和招投标程序，并报街道党工委会议审议通过后，按照相关规定办理审批手续。（二）审批流程1.费用报销经办人：填写费用报销单，注明费用事由、金额、报销凭证张数等信息，并签字确认。证明人：对费用的真实性、合理性进行证明，并签字。部门负责人：审核费用是否符合本部门预算和工作需要，签字审批。分管领导：对分管业务范围内的费用进行审核，签字审批。财务审核：财务人员对报销凭证的合法性、合规性、完整性进行审核，审核无误后签字。街道主要领导：根据审批权限进行最终审批。报销支付：经审批通过后，财务人员按照规定办理报销支付手续。2.借款借款人：填写借款单，注明借款事由、金额、预计还款日期等信息，并签字。部门负责人：审核借款用途是否合理，签字审批。分管领导：对借款进行审核，签字审批。街道主要领导：根据审批权限进行最终审批。借款支付：财务人员按照审批结果办理借款支付手续。借款人应在规定时间内归还借款，如有特殊情况需延期还款，应提前办理相关手续。3.采购采购申请：使用部门填写采购申请表，注明采购物品或服务的名称、规格、数量、预算金额等信息，经部门负责人签字后提交采购部门。采购审批：采购部门根据采购申请表进行市场调研，选择供应商，编制采购合同或采购清单，并按照审批权限报相关领导审批。采购实施：采购部门按照审批后的采购合同或采购清单组织采购活动，确保采购物品或服务的质量和价格合理。验收付款：采购物品或服务到货后，使用部门应及时组织验收，填写验收单。验收合格后，采购部门将验收单、发票等相关凭证提交财务部门，财务人员按照审批流程办理付款手续。三、财务审批相关要求（一）审批凭证要求1.合法性：报销凭证必须是合法有效的发票或财政监制的收据，发票应具备发票联、记账联，加盖发票专用章或财务专用章；收据应加盖收款单位财务专用章。2.真实性：报销凭证所反映的经济业务必须真实发生，不得虚构或篡改。3.完整性：报销凭证应填写完整，包括日期、单位名称、品名、规格、数量、单价、金额、备注等信息，不得遗漏或涂改。4.关联性：报销凭证应与费用事由相关，能够证明费用支出的合理性和必要性。（二）审批时间要求1.常规报销：经办人应在费用发生后的[x]个工作日内办理报销手续，特殊情况不得超过[x]个工作日。2.紧急事项：对于紧急事项需要立即支付的费用，经办人应先电话向分管领导和财务部门说明情况，经同意后可先行支付，但事后应在[x]个工作日内补办报销手续。（三）审批责任追究1.审批人员责任：审批人员应对审批事项的真实性、合法性、合理性负责。如因审批失误导致违规支出或资金损失的，将追究审批人员的相应责任。2.违规处理：对于违反财务审批制度的行为，将按照有关规定给予批评教育、责令改正、通报批评等处理；情节严重的，将依法追究相关人员的法律责任。四、财务预算管理（一）预算编制1.编制原则：坚持"量入为出、收支平衡"的原则，根据街道年度工作计划和事业发展需要，合理编制财务预算。2.编制方法：采用零基预算和项目预算相结合的方法，对各项收入和支出进行详细测算和分析。3.编制流程部门申报：各部门根据本部门工作任务和事业发展规划，提出下一年度的预算建议数，包括收入预算和支出预算。财务审核：财务部门对各部门申报的预算建议数进行审核，汇总编制街道年度预算草案。预算审议：街道年度预算草案提交街道党工委会议审议通过后，报上级主管部门和财政部门审批。（二）预算执行1.预算分解：财务部门将批准后的年度预算分解到各部门，并明确各部门的预算执行责任。2.预算控制：各部门应严格按照预算执行，控制各项费用支出，确保预算执行的严肃性。如因特殊情况需要调整预算的，应按照规定程序办理预算调整手续。3.预算分析：财务部门定期对预算执行情况进行分析，及时发现问题并提出改进措施，确保预算目标的实现。（三）预算调整1.调整条件：当出现下列情况之一时，可申请预算调整：国家政策发生重大变化，导致预算编制基础不成立；街道年度工作计划发生重大调整，需要增减预算支出；因不可抗力因素，导致预算执行出现重大偏差。2.调整流程部门申请：需要调整预算的部门填写预算调整申请表，详细说明调整原因、调整金额及调整后的预算安排。财务审核：财务部门对预算调整申请表进行审核，提出审核意见。预算审议：预算调整申请表经财务审核后，提交街道党工委会议审议。审议通过后，报上级主管部门和财政部门备案。五、财务内部控制（一）岗位设置与职责分离1.岗位设置：根据财务管理需要，设置财务负责人、会计、出纳等岗位，并明确各岗位的职责和权限。2.职责分离：会计与出纳岗位必须相互分离，不得由一人兼任。财务审批人员不得兼任会计、出纳等具体财务工作。（二）财务印章管理1.印章种类：财务印章包括财务专用章、法人章、发票专用章等。2.印章保管：财务专用章由财务负责人保管，法人章由街道主要领导或其授权人员保管，发票专用章由出纳保管。各印章保管人员应妥善保管印章，不得随意转借他人使用。3.印章使用：印章使用必须经过严格的审批程序，填写印章使用申请表，注明使用事由、使用金额、使用时间等信息，经相关领导签字审批后，方可使用印章。印章使用后，应及时登记备案。（三）票据管理1.票据种类：街道使用的票据包括财政票据、税务发票等。2.票据购买：财务部门指定专人负责票据的购买、保管和发放工作。票据购买人员应按照规定的程序和要求，向财政部门或税务机关购买票据，并及时登记入账。3.票据使用：各部门和个人在使用票据时，应严格按照规定的用途和范围开具票据，不得擅自扩大使用范围或开具虚假票据。票据开具后，应及时加盖印章，并按照顺序号依次使用。4.票据保管：票据保管人员应妥善保管票据，设置票据登记簿，对票据的购买、使用、结存等情况进行详细登记。票据保管期限届满后，应按照规定的程序进行销毁。（四）财务监督1.内部监督：街道成立财务监督小组，定期对街道财务收支情况进行检查和监督，发现问题及时提出整改意见，并跟踪整改落实情况。2.外部监督：接受上级主管部门、财政部门、审计部门等的监督检查，积极配合相关部门的工作，如实提供财务资料和信息。六、财务档案管理（一）档案范围财务档案包括会计凭证、会计账簿、财务报表、财务预算、财务审批文件、经济合同、银行对账单、税务资料等与财务工作相关的各类资料。（二）档案整理1.分类整理：财务档案管理人员按照档案的形成时间、类别、保管期限等进行分类整理，编制档案目录。2.装订成册：会计凭证应按月装订成册，会计账簿、财务报表等应按年装订成册，并在封面上注明档案名称、年度、月份、保管期限等信息。（三）档案保管1.保管期限：财务档案的保管期限分为永久、定期两类。定期保管期限分为[x]年、[x]年、[x]年、[x]年、[x]年五类。具体保管期限按照国家有关规定执行。2.保管地点：财务档案应存放在专门的档案室或档案柜中，确保档案的安全和完整。档案室应具备防火、防潮、防虫、防盗等条件。（四）档案查阅与借阅1.查阅手续：因工作需要查阅财务档案的，应填写档案查阅申请表，经财务负责人批准后，方可查阅。查阅档案时，应在档案室或指定地点进行，不得擅自将档案带出。2.借阅手续：因特殊情况需要借阅财务档案的，应填写档案借阅