预算资金存放管理制度

预算资金存放管理制度一、总则（一）目的为加强公司预算资金存放管理，规范资金存放行为，提高资金使用效益，防范资金存放风险，根据国家有关法律法规和财务管理制度，结合公司实际情况，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于公司及所属各部门预算资金的存放管理。（三）基本原则1.安全性原则：确保预算资金存放安全，防止资金被盗、挪用等风险。2.效益性原则：在保证资金安全的前提下，合理选择存放方式，提高资金收益。3.合规性原则：严格遵守国家法律法规和监管要求，规范资金存放行为。二、预算资金存放的范围和方式（一）存放范围公司预算资金主要包括财政拨款、事业收入、经营收入、上级补助收入、附属单位上缴收入及其他收入等形成的资金。（二）存放方式1.银行存款：包括活期存款、定期存款、协定存款等。2.存放同业：将资金存放于其他银行金融机构。3.购买理财产品：在符合规定的前提下，购买银行、证券、基金等金融机构发行的理财产品。三、预算资金存放银行的选择（一）基本条件1.依法设立并持有有效的金融许可证。2.内部管理健全，具有较强的风险控制能力，近3年内未发生重大金融违法违规行为。3.经营状况良好，流动性指标、信用指标等符合监管要求。（二）选择方式1.竞争性存放对于金额较大的预算资金存放，应采用竞争性存放方式选择银行。制定竞争性存放方案，明确存放金额、期限、利率、评选标准等内容。通过公开招标、邀请招标、竞争性谈判等方式，从符合基本条件的银行中选择存放银行。2.集体决策成立预算资金存放管理小组，成员包括财务部门负责人、审计部门负责人、相关业务部门负责人等。对于非竞争性存放的预算资金，由管理小组集体研究决定存放银行。决策过程应形成书面记录，并存档备查。（三）合作银行定期评估1.每年对合作银行进行一次全面评估，评估内容包括银行经营状况、服务质量、合规情况等。2.根据评估结果，决定是否继续与该银行合作或调整存放银行。四、预算资金存放期限和利率确定（一）存放期限1.根据资金使用计划和流动性要求，合理确定预算资金存放期限。2.一般情况下，短期资金可选择活期存款或期限较短的定期存款；长期稳定资金可选择期限较长的定期存款或协定存款。（二）利率确定1.对于银行存款，利率按照中国人民银行公布的同期同档次存款基准利率执行。2.对于存放同业和购买理财产品，利率根据市场行情和与银行协商确定。3.在选择存放方式和银行时，应综合比较不同方式和银行的利率水平，确保资金收益最大化。五、预算资金存放的审批与管理（一）审批流程1.各部门根据预算安排和资金使用计划，提出预算资金存放申请，填写《预算资金存放申请表》。2.《申请表》应包括存放金额、存放期限、存放方式、拟选择银行等内容。3.部门负责人审核签字后，报财务部门。4.财务部门对申请进行初审，审核通过后报预算资金存放管理小组。5.管理小组按照规定的决策方式进行审批，审批通过后由财务部门办理存放手续。（二）账户管理1.财务部门应按照国家有关规定，在选定的银行开立预算资金存放账户。2.严格规范账户的开立、使用和撤销，确保账户安全。3.定期核对账户余额和交易明细，发现问题及时处理。（三）资金划转1.预算资金存放的划转应严格按照审批后的计划执行。2.资金划转前，财务部门应核对收款账户信息，确保资金划转准确无误。3.办理资金划转时，应填写相关转账凭证，并经财务负责人签字确认。（四）档案管理1.建立预算资金存放档案管理制度，对存放申请、审批文件、合同协议、交易明细等资料进行归档保存。2.档案保管期限按照国家有关规定执行，确保档案资料的完整性和可追溯性。六、预算资金存放的监督与检查（一）内部监督1.审计部门定期对预算资金存放情况进行审计监督，检查存放银行选择、利率确定、资金划转等环节是否合规。2.审计部门应出具审计报告，对发现的问题提出整改意见，并跟踪整改落实情况。（二）外部监督1.接受财政、审计等部门的监督检查，积极配合提供相关资料。2.对于监督检查中发现的问题，及时进行整改，确保预算资金存放管理规范。七、预算资金存放的风险防控（一）风险识别与评估1.定期对预算资金存放可能面临的风险进行识别和评估，包括信用风险、市场风险、流动性风险等。2.根据风险评估结果，制定相应的风险防控措施。（二）风险防控措施1.信用风险防控选择信用状况良好的银行作为存放银行，关注银行的信用评级变化。与存放银行签订规范的合同协议，明确双方的权利义务和违约责任。2.市场风险防控密切关注市场利率变化，合理调整存放期限和利率结构。对于购买理财产品，选择风险较低、收益稳定的产品，并严格按照规定进行投资操作。3.流动性风险防控根据资金使用计划，合理安排预算资金存放期限，确保资金的流动性。预留一定比例的应急资金，以应对突发情况。八、违规处理（一）对于违反本制度规定的行为，视情节轻重给予相应的处理：1.责令限期改正。2.对直接负责的主管人员和其他直接责任人员给予警告、记过、记大过等处分