20251月股权代持解除后的税务清算流程

2025年股权代持解除后的税务清算流程本合同共二部分组成，仅供学习使用，第一部分如下：第一条定义与解释1.2“税务清算”包括但不限于：代持期间产生的所得税、印花税、滞纳金及其他法定税费的核算、申报与缴纳。第二条解除条件与时间2.1双方确认，原协议于_________年_________月_________日终止，乙方应于终止之日起_________个工作日内完成股权变更登记。2.2股权变更登记完成之日为“解除生效日”，税务清算期间自解除生效日起算。第三条税务清算义务主体3.1甲方承担代持期间因股权收益、转让等产生的个人所得税、企业所得税及其他法定税负。3.2乙方负责协助提供代持期间与股权相关的财务凭证、银行流水及完税证明。第四条资料提交与审核（1）代持期间目标公司的年度审计报告；（2）股权分红、转让及其他收益的明细清单；（3）已代缴税款的完税凭证复印件。4.2甲方应在收到资料后_________日内完成税务自查，并向乙方书面反馈异议。第五条税款计算与申报5.1双方确认代持期间股权产生的应纳税所得额为人民币_________元，适用税率为_________%。5.2甲方应于解除生效日后_________日内向主管税务机关提交《个人所得税自行纳税申报表》或《企业所得税年度纳税申报表》。第六条滞纳金与罚款6.1因乙方未及时提供资料导致甲方逾期申报的，滞纳金由乙方承担；因甲方核算错误导致的补税及罚款由甲方自行承担。第七条税款缴纳7.1甲方应于税务机关核定期限内将税款缴付至指定账户，乙方需配合提供缴款所需的身份证明及授权文件。第八条税务审查配合8.1若税务机关对代持期间税务问题提出质询，双方应共同提供解释说明，费用由责任方承担。第九条保密义务9.1双方应对税务清算过程中知悉的商业秘密及财务信息保密，未经书面同意不得向第三方披露。第十条违约责任10.1任何一方未按本合同约定履行义务的，应赔偿守约方直接损失，并按未履行金额的_________%支付违约金。第十一条不可抗力11.1因自然灾害、政策调整等不可抗力导致税务清算延误的，受影响方可部分或全部免除责任。第十二条争议解决12.1因本合同产生的争议，双方应协商解决；协商不成的，提交_________地有管辖权的人民法院诉讼。第十三条合同变更与解除13.1本合同未尽事宜，双方可签订补充协议，补充协议与本合同具有同等法律效力。第十四条通知与送达甲方地址：_________；乙方地址：_________。第十五条合同生效15.1本合同自双方签字或盖章之日起生效，至税务清算全部完成时终止。第十六条法律适用16.1本合同的订立、效力及解释均适用中华人民共和国法律。第十七条权利保留17.1任何一方未行使本合同项下的权利不视为放弃该权利。第十八条完整性18.1本合同取代双方此前就税务清算达成的所有口头或书面协议。第十九条分割条款19.1本合同部分条款无效的，不影响其他条款的效力。第二十条附件20.1本合同附件包括：（1）《股权代持解除确认书》；（2）《代持期间收益明细表》；（3）其他：_________。第二部分：第三方介入后的修正第二十一条第三方定义及范围21.2第三方介入的情形包括但不限于：（1）税务核算存在争议需专业机构审计；（2）股权估值需独立评估机构出具报告；（3）税务机关要求补充第三方鉴证材料；（4）甲乙双方协商一致认为需第三方协助的其他情形。第二十二条第三方选任程序22.1第三方由甲乙双方共同选定，选定方式为：_________（如公开招标、协商推荐、随机抽选等）。（1）从事相关业务的有效执业许可证；（2）无重大违法违规记录；（3）与甲乙双方无直接或间接利益关联。22.3第三方确定后，甲乙双方应与第三方签订《委托服务协议》，明确服务内容、期限及费用。第二十三条第三方权利义务23.1第三方权利：（1）要求甲乙双方提供与税务清算相关的全部资料；（2）按约定收取服务费用；（3）对不完整或存疑资料提出补充或修正要求。23.2第三方义务：（1）独立、客观、公正地履行专业职责；（2）对知悉的甲乙双方商业秘密及财务信息保密；（3）在约定期限内出具书面报告或意见书；（4）因故意或重大过失导致报告错误的，承担相应赔偿责任。第二十四条第三方责任划分24.1第三方对其出具的审计报告、评估意见或其他专业文件的真实性、合法性负责。24.2因第三方过错导致税务清算错误或滞纳金损失的，由第三方在其过错范围内承担赔偿责任，但赔偿总额不超过其收取服务费用的_________倍。24.3甲乙双方对第三方提供材料的真实性、完整性负责，第三方仅对材料的形式合规性进行审查。第二十五条第三方费用承担25.2因第三方介入产生的差旅、鉴定等附加费用，由_________方承担。第二十六条第三方工作成果的效力26.1第三方出具的税务清算报告、评估文件等，经甲乙双方共同确认后，作为本合同附件，与本合同具有同等法律效力。26.2若一方对第三方工作成果提出异议，应在收到文件后_________日内书面提出，第三方需在_________日内作出解释或修正。第二十七条第三方保密义务27.1第三方不得将税务清算过程中获取的信息用于与本合同无关的用途，且应在服务结束后_________日内销毁或返还全部原始资料。27.2第三方违反保密义务的，应向受损方支付违约金人民币_________元，并赔偿实际损失。第二十八条第三方替代与解除（1）第三方丧失相关业务资质；（2）第三方工作存在重大疏漏且未按期补救；（3）第三方与一方存在利益冲突。28.2第三方更换程序参照第二十二条执行，原第三方应配合交接全部工作资料。第二十九条第三方与税务机关的衔接29.1第三方应协助甲乙双方与税务机关沟通，包括但不限于：（1）解释税务清算报告的依据及计算方法；（2）配合税务机关现场核查或问询；（3）根据税务机关要求补充提交证明材料。29.2第三方因协助沟通产生的费用，按第二十五条约定分担。第三十条第三方违约责任30.1第三方未按约定时间完成工作的，每逾期一日按服务费用的_________%支付违约金。30.2第三方出具虚假报告或重大误导性意见的，除全额退还服务费用外，另需赔偿甲乙双方因此遭受的直接损失。第三十一条甲乙双方对第三方的授权（1）调取目标公司_________年_________月_________日至_________年_________月_________日的财务账册；（2）代表甲乙双方向税务机关提交税务清算申报材料；（3）就争议事项与税务机关进行听证或申辩。31.2第三方超越授权范围的行为，未经甲乙双方追认的，由第三方自行承担责任。第三十二条第三方介入后的争议解决32.1因第三方工作引发的争议，优先由甲乙双方与第三方协商解决；协商不成的，提交_________地仲裁委员会仲裁。32.2第三方争议解决期间，税务清算程序中止，中止期间不计算在合同约定的期限内。第三十三条第三方文件签署权限33.1第三方代表甲乙双方签署的文件，需同时加盖第三方公章及甲乙双方书面确认的授权书。33.2未经特别授权，第三方不得以甲乙双方名义对外签订协议或作出承诺。第三十四条第三方与现有条款的衔接34.1第三方介入后，原合同第四条（资料提交与审核）、第五条（税款计算与申报）等条款的执行，以第三方出具的报告为依据。34.2第三方工作要求与本合同冲突的，以甲乙双方与第三方签订的《委托服务协议》为准。第三十五条第三方介入的终止（1）税务机关出具税务清算完结证明；（2）甲乙双方书面确认终止第三方服务；（3）法院或仲裁机构作出生效裁决要求终止。甲方（实际股东）：_________签署人姓名：_________职务：_________签署日期：_________年_________月_________日（加盖公章或签字）乙方（代持方）：_________