资产管理制度建设成效

资产管理制度建设成效一、总则（一）目的本制度旨在加强公司资产管理，规范资产的购置、使用、维护、处置等行为，提高资产使用效益，保障公司资产的安全与完整，确保公司各项业务的顺利开展。（二）适用范围本制度适用于公司总部及所属各分支机构、子公司的所有资产，包括固定资产、流动资产、无形资产等。（三）基本原则1.资产管理与预算管理相结合原则资产配置应当与公司发展战略、业务需求和预算安排相适应，根据预算控制资产购置规模，提高资产使用效率。2.实物管理与价值管理相结合原则既要做好资产的实物管理，确保资产的安全、完整和正常使用，又要加强资产的价值管理，准确核算资产价值，实现资产保值增值。3.统一领导、分级管理原则公司实行统一领导下的分级管理制度，明确各部门在资产管理中的职责，确保资产管理工作有序进行。二、资产分类及定义（一）固定资产指公司为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备、办公家具及其他设备等。（二）流动资产指公司在一年或者超过一年的一个营业周期内变现或者耗用的资产。包括货币资金、短期投资、应收及预付款项、存货等。（三）无形资产指公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。包括专利权、非专利技术、商标权、著作权、土地使用权等。三、资产管理职责（一）资产管理部门1.负责制定和完善公司资产管理制度，并组织实施和监督检查。2.负责公司资产的购置、验收、登记、入账、保管、清查、处置等日常管理工作。3.定期对公司资产进行清查盘点，确保资产账实相符，及时发现和处理资产盘盈、盘亏、毁损等情况。4.建立健全公司资产档案，对资产的购置、使用、维护、处置等情况进行详细记录。（二）财务部门1.负责制定公司资产财务管理制度，组织资产核算和财务分析工作。2.按照国家财务法规和公司财务制度，对资产购置、处置等事项进行财务审核和账务处理。3.定期与资产管理部门核对资产账目，确保财务账与资产实物账一致。4.参与公司资产清查盘点工作，提供财务数据支持。（三）使用部门1.负责本部门资产的日常使用和维护管理，确保资产的正常运行。2.配合资产管理部门做好资产清查盘点工作，及时反映资产使用过程中的问题。3.根据业务发展需要，提出资产购置、更新等申请。（四）采购部门1.负责按照公司采购制度和相关规定，组织资产的采购工作。2.确保采购的资产符合公司要求，质量可靠，价格合理。3.负责与供应商签订采购合同，跟踪采购进度，协调解决采购过程中的问题。四、资产购置（一）购置计划1.各部门根据业务发展需要和资产现状，每年末提出下一年度资产购置计划，明确资产名称、规格型号、数量、预算金额等内容。2.资产管理部门对各部门提交的购置计划进行汇总、审核，结合公司预算安排和资产状况，提出综合平衡意见，报公司领导审批。（二）采购审批1.经公司领导审批后的资产购置计划，由采购部门按照规定的采购流程进行采购。2.采购金额较大的资产，应当按照公司规定的招标、询价等采购方式进行采购，确保采购过程公开、公平、公正。3.采购合同签订前，应当由财务部门进行财务审核，确保合同条款符合公司财务规定。（三）验收入账1.资产购置到货后，采购部门应当及时通知资产管理部门和使用部门进行验收。2.验收人员应当按照合同要求和相关标准对资产的数量、规格型号、质量等进行验收，填写验收报告。3.验收合格的资产，由资产管理部门及时办理登记入账手续，建立资产卡片，注明资产名称、规格型号、购置日期、使用部门等信息。五、资产使用与维护（一）使用管理1.资产使用部门应当按照资产的性能和使用说明书要求，正确使用资产，不得擅自改变资产用途或超范围使用。2.建立资产使用登记制度，对资产的使用时间、使用人员、使用情况等进行详细记录，确保资产使用安全。3.定期对资产进行检查和维护，发现问题及时报告资产管理部门进行处理。（二）维护保养1.资产管理部门应当制定资产维护保养计划，明确各类资产的维护保养周期、内容和责任人。2.根据资产维护保养计划，组织专业人员或委托专业机构对资产进行维护保养，确保资产处于良好的运行状态。3.对资产维护保养过程中发生的费用，应当按照公司财务制度进行核算和报销。（三）资产转移1.因工作需要，资产在公司内部不同部门之间转移时，应当由转出部门填写资产转移申请单，经资产管理部门和财务部门审批后办理转移手续。2.资产转移后，资产管理部门应当及时更新资产卡片信息，确保资产账实相符。（四）资产出租出借1.公司原则上不得将资产出租出借，确因特殊情况需要出租出借的，应当由资产管理部门提出申请，经公司领导审批后办理相关手续。2.出租出借资产应当签订合同，明确双方的权利义务，约定租金或费用标准、支付方式、租赁期限等内容。3.对出租出借资产的收益，应当按照公司财务制度进行核算和管理，及时足额上缴公司。六、资产清查（一）清查计划1.资产管理部门应当每年制定资产清查计划，明确清查范围、清查方法、清查时间和人员分工等内容。2.资产清查计划应当报公司领导审批后组织实施。（二）清查实施1.资产清查人员应当按照清查计划，对公司资产进行全面清查，包括实物盘点、账务核对等。2.在清查过程中，应当如实记录资产的实际情况，发现账实不符的，应当及时查明原因，并编制资产清查报告。（三）清查结果处理1.资产管理部门应当根据资产清查报告，对清查中发现的资产盘盈、盘亏、毁损等情况进行核实和处理。2.资产盘盈的，应当按照规定及时入账；资产盘亏、毁损的，应当查明原因，属于人为因素造成的，应当追究相关人员的责任；属于不可抗力等原因造成的，应当按照规定进行核销。3.资产清查结果处理完毕后，应当及时调整资产账目，确保账实相符。七、资产处置（一）处置范围1.已超过使用年限且无法继续使用的资产。2.因技术进步等原因，已被淘汰或不宜继续使用的资产。3.盘亏、毁损或被盗的资产。4.闲置不用且不需用的资产。5.其他需要处置的资产。（二）处置方式1.报废：对已无使用价值的资产，经公司领导批准后进行报废处理。2.出售：对闲置或不需用的资产，经评估后可以对外出售的，按照规定进行公开拍卖或协议转让。3.捐赠：对符合公司捐赠条件的资产，可以对外捐赠。4.核销：对盘亏、毁损或被盗的资产，按照规定进行核销处理。（三）处置审批1.资产处置应当由资产管理部门提出申请，填写资产处置申请表，说明处置原因、处置方式、处置资产的名称、规格型号、数量等内容。2.资产管理部门应当组织相关人员对拟处置资产进行评估，提出评估意见。3.资产处置申请表和评估意见经财务部门审核后，报公司领导审批。（四）处置实施1.经公司领导审批后的资产处置申请，由资产管理部门按照规定的处置方式组织实施。2.资产出售的，应当按照规定进行公开拍卖或协议转让，确保处置过程公开、公平、公正。3.资产捐赠的，应当办理相关捐赠手续，确保捐赠资产的合法合规。4.资产处置完成后，应当及时办理资产核销手续，调整资产账目。八、资产信息化管理（一）建立资产信息系统1.公司应当建立资产信息化管理系统，对资产的购置、使用、维护、清查、处置等全过程进行信息化管理。2.资产信息系统应当涵盖资产基本信息、变动情况、使用状况、维护记录、清查结果等内容，实现资产信息的实时查询和动态管理。（二）数据录入与更新1.资产管理部门应当指定专人负责资产信息系统的数据录入和更新工作，确保数据的准确性和及时性。2.资产信息发生变动时，如资产购置、转移、处置等，应当及时在资产信息系统中进行录入和更新。（三）信息共享与利用1.资产信息系统应当与公司财务系统、办公系统等进行对接，实现信息共享，为公司财务管理、业务决策等提供支持。2.各部门可以根据工作需要，通过资产信息系统查询相关资产信息，提高工作效率。九、监督检查与责任追究（一）监督检查1.公司应当建立健全资产监督检查制度，定期对资产管理情况进行监督检查。2.监督检查内容包括资产管理制度执行情况、资产购置、使用、维护、清查、处置等环节的合规性、资产账实相符情况等。3.对监督检查中发现的问题，应当及时下达整改通知书，责令相关部门限期整改。（二）责任追究1.对违反资产管理制度，造成资产损失或浪费的部门和个人，应当按照公司规定追究相应的责任。2.责任追究方式包括批评教育、责令改正、扣发奖金、赔偿损失等；情节严重的，给予党纪政纪处分；涉嫌犯罪的，移送司法机关依法处理。十、附则（一）解释权本制度由