资金现金收入管理制度

资金现金收入管理制度一、总则1.目的为加强公司资金现金收入管理，规范收款流程，确保资金安全、及时、足额入账，提高资金使用效率，特制定本制度。2.适用范围本制度适用于公司各部门及全体员工涉及的各类资金现金收入业务。3.基本原则合法性原则：所有资金现金收入必须符合国家法律法规及公司相关规定。准确性原则：确保收款金额准确无误，相关信息完整、清晰。及时性原则：及时收取款项并缴存银行，不得拖延、截留。安全性原则：保障资金在收取、存储及缴存过程中的安全，防止丢失、被盗、挪用等情况发生。二、资金现金收入范围1.销售业务收入公司销售产品、提供劳务等取得的现金收入。包括现销收入、预收账款中转为销售收入的部分等。2.服务收费收入公司提供各类服务所收取的现金费用，如咨询费、服务费、手续费等。3.租金收入公司出租房屋、设备等资产获取的现金租金。4.其他收入如违约金收入、赔偿金收入、废旧物资变卖收入等各类零星现金收入。三、收款职责分工1.销售部门负责销售业务的洽谈、合同签订及执行，及时跟进客户回款情况。负责收集销售业务相关的资金现金收入，并在规定时间内交至财务部门。2.财务部门负责制定资金现金收入管理制度及流程，并监督执行。负责对收款情况进行审核、记账、核对及资金缴存等工作。定期与销售部门核对收款明细，确保账账相符、账实相符。3.其他相关部门根据业务需要，负责各自职责范围内的资金现金收入的收取工作，并及时移交财务部门。配合财务部门做好收款相关的信息核对及沟通工作。四、收款流程1.业务发生前销售部门或相关业务部门与客户签订销售合同或服务协议时，应明确收款方式、收款时间、收款金额等条款。合同或协议签订后，业务人员应将相关信息及时传递给财务部门备案。2.收款通知当达到合同约定的收款时间或客户有付款意向时，销售部门应提前向客户发送收款通知，告知客户收款金额、收款方式、收款账户等信息。收款通知可采用书面形式（如催款函）、电子邮件或电话等方式发送，但需保留相关记录。3.款项收取销售部门或相关业务人员在收到客户交付的现金时，应立即进行清点，确认收款金额与收款通知一致。清点无误后，填写收款收据一式三联，注明收款日期、客户名称、收款金额、收款事由等信息，并加盖公司财务专用章或收款专用章。将收款收据客户联交给客户，记账联留存作为收款凭证，存根联定期交财务部门存档。对于大额现金收款（具体金额标准由公司根据实际情况确定），应安排至少两名人员在场共同清点，并做好记录。4.款项缴存业务人员收取现金后，应在当天或规定的时间内将现金缴存至公司指定的银行账户。缴存现金时，填写现金缴款单，注明缴款日期、客户名称、收款金额、款项来源等信息，并在银行柜台办理缴存手续。银行受理后，取回现金缴款单回单联，作为现金缴存的证明，并及时交财务部门记账。财务部门收到现金缴款单回单联后，与收款收据记账联进行核对，确认款项已足额缴存银行。5.收款记录与核对财务部门应及时对每笔收款业务进行记录，登记现金日记账，详细记录收款日期、客户名称、收款金额、款项来源、缴存银行等信息。定期（每周或每月）与销售部门核对收款明细，核对内容包括客户名称、收款金额、收款时间等，确保双方记录一致。如发现收款差异，财务部门与销售部门应及时沟通，查找原因，进行调整，确保账账相符、账实相符。五、特殊情况收款处理1.客户以支票等票据支付业务人员收到客户交付的支票时，应仔细检查支票的票面信息是否完整、准确，包括支票号码、出票日期、收款人名称、金额大写及小写、出票人签章等。核对无误后，填写支票签收单，注明支票号码、出票日期、金额、出票人等信息，并加盖公司财务专用章或收款专用章。将支票签收单客户联交给客户，记账联留存作为收款凭证，存根联定期交财务部门存档。业务人员应及时将支票送交财务部门，财务部门负责在支票规定的提示付款期限内到银行办理入账手续。如支票存在退票等情况，财务部门应及时通知销售部门与客户沟通解决，并调整相关账务记录。2.客户通过银行转账支付销售部门或相关业务人员应提前将公司收款银行账户信息提供给客户，要求客户按照合同约定的时间和金额进行转账支付。财务部门在收到银行到账通知后，及时核对到账金额与合同约定金额是否一致，并在系统中进行收款确认。如发现到账金额与合同约定金额不符，财务部门应及时与销售部门沟通，查明原因，要求客户补足差额或进行相应处理。3.预收账款业务对于预收账款业务，销售部门应在收到客户预付款项后，及时开具收款收据，并按照收款流程进行款项缴存和记录。在销售业务实现时，根据实际销售金额冲减预收账款，并确认相应的销售收入。财务部门应定期核对预收账款余额，确保预收账款账实相符。4.现金折扣业务若公司存在现金折扣政策，销售部门应在收款通知中明确告知客户现金折扣条件及期限。客户在规定的现金折扣期限内付款时，财务部门按照扣除现金折扣后的金额确认收款，并在账务处理中体现现金折扣的金额。现金折扣的会计处理应符合国家会计准则的规定。六、资金现金收入安全管理1.收款场所安全公司应设置专门的收款场所，配备必要的安全设施，如保险柜、监控设备等，确保收款场所安全。收款场所应保持整洁、有序，无关人员不得随意进入。2.现金保管安全收取的现金应及时存入保险柜，保险柜应专人专用，钥匙和密码应由不同人员分别保管。保险柜应放置在安全可靠的位置，不得随意摆放。每天下班前，应检查保险柜是否锁好，现金是否妥善保管。3.缴存现金安全缴存现金时，应安排专人负责护送，确保现金在缴存过程中的安全。如缴存现金金额较大，可联系银行上门收款或采取其他安全可靠的缴存方式。4.收款记录安全收款记录应妥善保管，不得随意销毁或丢失。电子收款记录应进行备份，并存储在安全的介质中，防止数据丢失或损坏。涉及收款记录的查阅、修改等操作应严格按照公司规定的审批流程进行，确保记录的真实性和完整性。七、监督与检查1.内部审计监督公司内部审计部门定期对资金现金收入业务进行审计检查，重点检查收款流程的执行情况、资金缴存的及时性和准确性、收款记录的完整性等。对于审计检查中发现的问题，内部审计部门应及时提出整改意见，并跟踪整改情况，确保问题得到妥善解决。2.财务部门自查财务部门应定期对资金现金收入业务进行自查，核对收款记录与银行对账单、客户台账等是否一致，检查收款凭证的合规性和完整性。发现问题及时进行整改，并形成自查报告，向公司管理层汇报。3.其他监督检查公司管理层可不定期对资金现金收入业务进行抽查，了解收款情况及制度执行情况。接受税务、审计等外部机构的监督检查，积极配合相关工作，如实提供资料，确保公司资金现金收入业务合法合规。八、违规处理1.对于违反资金现金收入管理制度的行为，公司将视情节轻重给予相应的处罚对于收款不及时、截留现金等行为，责令限期改正，并对相关责任人给予警告处分。对于收款金额错误、记录不完整等行为，要求责任人及时纠正，并根据造