资产安全检查管理制度

资产安全检查管理制度一、总则（一）目的为加强公司资产安全管理，确保公司资产的安全与完整，规范资产安全检查工作，及时发现和消除资产安全隐患，特制定本制度。（二）适用范围本制度适用于公司总部及各分公司、子公司的所有资产，包括固定资产、流动资产、无形资产等。（三）职责分工1.资产管理部门负责制定资产安全检查计划，并组织实施。对检查中发现的问题进行记录、分析和总结，提出整改措施和建议。跟踪整改措施的落实情况，确保资产安全隐患得到及时消除。2.使用部门负责本部门资产的日常管理和维护，配合资产管理部门进行资产安全检查。对检查中发现的问题及时进行整改，确保本部门资产的安全使用。3.财务部门负责对资产安全检查结果进行审核，确保资产账实相符。对资产损失进行财务处理，监督整改措施的执行情况。4.审计部门负责对资产安全检查工作进行监督和审计，检查资产管理部门和使用部门的履职情况。对重大资产安全问题进行专项审计，提出审计意见和建议。二、资产安全检查计划（一）检查周期1.定期检查公司总部每年至少组织一次全面的资产安全检查。各分公司、子公司每半年至少组织一次全面的资产安全检查。2.不定期检查根据公司实际情况，资产管理部门可随时组织不定期的资产安全检查。对重点资产、关键部位或存在安全隐患的资产，应增加检查频次。（二）检查内容1.固定资产资产的实物数量与账薄记录是否相符。资产的使用状况是否正常，有无闲置、损坏、丢失等情况。资产的维护保养情况是否良好，是否按规定进行定期维护和保养。资产的存放地点是否安全，是否存在被盗、被破坏的风险。资产的购置、处置、转移等手续是否齐全，是否符合公司规定。2.流动资产货币资金的收支是否合规，是否存在坐支、挪用等情况。库存现金、银行存款的余额是否与账薄记录相符，是否定期进行盘点。应收账款、应付账款的账龄结构是否合理，是否存在逾期未收回或逾期未支付的情况。存货的数量、质量是否与账薄记录相符，是否存在积压、变质、毁损等情况。存货的保管是否安全，是否采取了必要的防盗、防潮、防火等措施。3.无形资产无形资产的权属是否清晰，是否存在产权纠纷。无形资产的使用情况是否正常，是否存在被侵权、滥用等情况。无形资产的价值评估是否合理，是否定期进行减值测试。无形资产的保密措施是否到位，是否存在泄密风险。（三）检查方法1.实地盘点对固定资产、存货等实物资产进行实地盘点，核实资产的数量、状态等情况。盘点过程中应做好记录，包括资产名称、规格型号、数量、存放地点等信息。2.账目核对核对资产的账薄记录与实物资产是否相符，检查账目处理是否正确。对货币资金、应收账款、应付账款等进行账目核对，检查资金往来是否合规。3.问卷调查向资产使用部门和相关人员发放问卷调查，了解资产的使用情况、维护保养情况等。对问卷调查结果进行分析，找出存在的问题和不足。4.现场检查对资产的存放地点、使用环境等进行现场检查，评估资产的安全状况。检查资产的安全防护设施是否齐全、有效，是否存在安全隐患。（四）检查人员安排1.全面检查时，由资产管理部门牵头，组织财务部门、审计部门、使用部门等相关人员组成检查小组。2.不定期检查时，可根据检查内容和重点，抽调相关部门的专业人员组成检查小组。3.检查小组应明确分工，确保检查工作的顺利进行。三、资产安全检查实施（一）检查准备1.制定检查方案根据检查周期和检查内容，制定详细的检查方案，明确检查目的、范围、方法、步骤等。检查方案应报公司领导审批后实施。2.收集相关资料收集资产的账薄记录、购置合同、验收报告、维护保养记录等相关资料。整理和分析收集到的资料，为检查工作提供依据。3.准备检查工具准备好实地盘点所需的工具，如盘点表、卡尺、磅秤等。准备好账目核对所需的软件和设备，如财务软件、计算机等。4.通知相关部门和人员提前通知资产使用部门和相关人员做好检查准备工作。告知检查的时间、范围、内容等要求，确保检查工作的顺利进行。（二）检查实施1.实地盘点检查小组按照预定的检查方法和步骤，对资产进行实地盘点。在盘点过程中，应认真核对资产的名称、规格型号、数量、存放地点等信息，确保账实相符。对盘点中发现的差异，应及时记录并查明原因。2.账目核对检查小组对资产的账薄记录进行核对，检查账目处理是否正确。核对货币资金、应收账款、应付账款等的账龄结构和余额，检查资金往来是否合规。对账目核对中发现的问题，应及时记录并进行调整。3.问卷调查检查小组向资产使用部门和相关人员发放问卷调查，了解资产的使用情况、维护保养情况等。对问卷调查结果进行整理和分析，找出存在的问题和不足。根据问卷调查结果，对相关人员进行访谈，进一步了解情况。4.现场检查检查小组对资产的存放地点、使用环境等进行现场检查，评估资产的安全状况。检查资产的安全防护设施是否齐全、有效，是否存在安全隐患。对现场检查中发现的问题，应及时记录并提出整改建议。（三）检查记录1.检查小组应做好检查记录，包括检查时间、地点、内容、发现的问题及整改建议等。2.检查记录应采用书面形式，并由检查人员签字确认。3.检查记录应妥善保存，作为资产安全管理的重要档案资料。四、资产安全检查结果处理（一）问题记录与分析1.检查小组对检查中发现的问题进行详细记录，包括问题的表现形式、发生地点、影响程度等。2.对发现的问题进行分析，找出问题产生的原因，如管理制度不完善、人员操作不当、设备老化等。3.根据问题的分析结果，评估问题对资产安全的影响程度，确定整改的优先级。（二）整改措施制定与实施1.针对检查中发现的问题，资产管理部门应制定相应的整改措施，明确整改责任部门、整改期限和整改目标。2.整改责任部门应按照整改措施的要求，认真组织实施整改工作，确保整改工作按时完成。3.在整改过程中，整改责任部门应及时向资产管理部门反馈整改情况，如整改措施的执行情况、遇到的问题及解决方法等。（三）整改跟踪与复查1.资产管理部门应对整改责任部门的整改工作进行跟踪检查，确保整改措施得到有效落实。2.整改期限结束后，资产管理部门应组织相关人员对整改情况进行复查，验证整改效果。3.对复查中发现的未完成整改或整改不到位的问题，应责令整改责任部门继续整改，直至达到整改目标。（四）结果报告与存档1.资产管理部门应将资产安全检查结果及整改情况形成书面报告，报公司领导审批。2.报告内容应包括检查概况、发现的问题、整改措施及整改效果等。3.资产安全检查报告及相关资料应作为公司资产安全管理的重要档案资料，妥善保存。五、资产安全检查监督与考核（一）监督机制1.审计部门负责对资产安全检查工作进行监督，检查资产管理部门和使用部门的履职情况。2.审计部门可定期或不定期对资产安全检查计划的执行情况、检查结果的处理情况等进行审计。3.对审计中发现的问题，审计部门应及时提出审计意见和建议，督促相关部门进行整改。（二）考核制度1.公司建立资产安全检查考核制度，对资产管理部门和使用部门的资产安全管理工作进行考核。2.考核内容包括资产安全检查计划的执行情况、检查结果的整改情况、资产安全事故的发生情况等。3.考核结果与部门和个人的绩效挂钩，对资产安全管理工作成绩突出的部门和个人给予表彰和奖励；对资产安全管理工作不力的部门和个人进行批评教育，并责令限期整改；