财务定岗定责管理制度

财务定岗定责管理制度一、总则（一）目的为了规范公司财务管理工作，明确财务各岗位的职责与权限，确保财务工作的高效、准确运行，根据国家相关法律法规及公司实际情况，特制定本制度。（二）适用范围本制度适用于公司总部及各下属分支机构的财务部门。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家财经法规和政策，确保财务工作合法合规。2.职责明确原则：明确各财务岗位的具体职责，避免职责不清导致工作推诿或失误。3.相互制约原则：通过岗位设置和流程设计，实现财务工作各环节的相互监督和制约，防范财务风险。4.效率效益原则：在保证财务工作质量的前提下，优化工作流程，提高工作效率，降低运营成本。二、财务组织架构及岗位设置（一）财务组织架构公司财务部门设置财务总监、财务经理、会计主管、总账会计、明细账会计、出纳等岗位，形成层级分明、分工协作的财务管理体系。（二）各岗位主要职责1.财务总监全面负责公司财务管理工作，制定财务战略和财务规划，为公司决策提供财务支持。组织领导财务部门完成财务核算、财务报表编制、财务分析、资金管理、税务筹划等工作。建立健全公司财务管理制度和内部控制体系，防范财务风险。协调与外部金融机构、税务机关等相关部门的关系，维护公司良好的财务形象。2.财务经理协助财务总监开展工作，负责财务部门的日常管理和团队建设。组织实施财务预算编制、执行和控制工作，定期对预算执行情况进行分析和报告。审核财务报表和重要财务文件，确保财务信息的准确性和及时性。负责资金筹集、资金调度和资金安全管理，合理安排资金使用，提高资金使用效率。参与公司重大投资、融资、并购等决策，提供财务风险评估和建议。3.会计主管负责会计核算工作的组织和管理，制定会计核算流程和规范，确保会计核算工作的准确性和规范性。审核原始凭证，编制记账凭证，登记账簿，编制财务报表，定期进行财务结账和财务报表分析。负责会计档案的整理、归档和保管工作，确保会计档案的安全和完整。协助财务经理开展财务预算编制、执行和控制工作，提供相关财务数据和分析报告。对财务部门其他会计人员进行业务指导和培训，提高团队整体业务水平。4.总账会计负责公司总账的登记和管理工作，定期核对总账与明细账、日记账，确保账账相符。编制月度、季度、年度财务报表，进行财务报表分析，为公司管理层提供财务决策依据。协助会计主管进行财务结账工作，负责财务报表的审核和报送工作。参与财务预算编制和执行分析工作，提供相关财务数据和分析建议。负责税务申报和缴纳工作，进行税务筹划，合理降低公司税负。5.明细账会计负责公司各项明细账的登记和管理工作，包括应收账款、应付账款、存货、固定资产等明细账。定期核对明细账与相关业务部门的数据，确保账实相符。协助总账会计编制财务报表，提供相关明细账数据和分析报告。负责往来款项的核对和清理工作，及时发现和解决往来款项中的问题。参与财务预算编制和执行分析工作，提供相关财务数据和分析建议。6.出纳负责公司现金收付、银行结算等资金出纳工作，确保资金收付的准确性和及时性。登记现金日记账和银行存款日记账，定期进行现金盘点和银行对账，保证账实相符。保管公司现金、有价证券、空白支票等重要财务票据，确保票据安全。协助会计人员进行财务核算工作，提供相关资金数据和资料。完成领导交办的其他临时性工作任务。三、财务岗位职责细则（一）财务总监岗位职责细则1.财务管理与战略规划根据公司发展战略，制定中长期财务战略规划，明确财务目标和财务政策，确保财务工作与公司整体战略相契合。定期对公司财务战略规划的执行情况进行评估和调整，根据市场变化和公司实际情况，及时优化财务战略。2.财务决策支持参与公司重大投资、融资、并购等决策，组织财务人员进行财务尽职调查、财务风险评估和财务效益分析，为公司决策提供专业的财务意见和建议。跟踪公司重大决策的执行情况，及时进行财务监控和分析，评估决策的财务效果，为公司决策调整提供依据。3.财务管理制度建设组织制定和完善公司财务管理制度、内部控制制度和财务工作流程，确保财务工作有章可循、规范有序。定期对公司财务管理制度的执行情况进行检查和评估，及时发现和解决制度执行过程中存在的问题，不断完善财务管理制度体系。4.财务团队建设与管理负责财务部门的团队建设和人员管理，制定财务人员培训计划和职业发展规划，提高财务人员的业务素质和综合能力。建立健全财务人员绩效考核体系，对财务人员的工作表现进行定期考核和评价，激励财务人员积极工作，提高工作效率和工作质量。5.财务风险管理建立健全公司财务风险预警机制，定期对公司财务风险状况进行评估和分析，及时发现和预警潜在的财务风险。组织制定财务风险应对措施，针对不同的财务风险，采取有效的风险控制手段，降低财务风险对公司的影响。6.外部关系维护协调与外部金融机构、税务机关、审计机构等相关部门的关系，维护公司良好的财务形象和外部合作环境。及时了解国家财经法规和政策的变化，组织财务人员进行学习和培训，确保公司财务工作符合法律法规和政策要求。（二）财务经理岗位职责细则1.财务预算管理组织制定公司年度财务预算编制方案，明确预算编制的原则、方法和流程，指导各部门开展预算编制工作。对各部门上报的预算草案进行审核和汇总，结合公司战略目标和经营计划，提出预算调整建议，报财务总监审核后提交公司管理层审批。将公司年度财务预算分解为季度、月度预算指标，下达给各部门执行，并定期对预算执行情况进行跟踪和监控。定期组织召开预算执行分析会议，对预算执行情况进行分析和评价，及时发现预算执行过程中存在的问题，提出改进措施和建议，确保公司预算目标的实现。2.资金管理制定公司资金管理制度和资金使用计划，合理安排资金，确保公司资金的安全、高效使用。负责资金筹集工作，根据公司资金需求和市场情况，选择合适的融资渠道和融资方式，及时筹集公司所需资金。监控公司资金流动情况，定期编制资金流量报表，分析资金收支平衡状况，合理安排资金调度，确保公司资金链的稳定。加强与银行等金融机构的沟通与合作，维护良好的银企关系，争取优惠的融资条件和金融服务。3.财务报表与分析组织编制公司月度、季度、年度财务报表，确保财务报表数据的准确、完整和及时。对财务报表进行分析，撰写财务分析报告，为公司管理层提供财务决策支持。财务分析报告应包括公司财务状况、经营成果、现金流量等方面的分析，以及对公司未来发展趋势的预测和建议。定期向公司管理层汇报财务工作情况，及时反馈公司财务状况和经营成果，解答管理层对财务工作的疑问。4.财务内部控制协助财务总监建立健全公司财务内部控制体系，制定财务内部控制制度和流程，明确各岗位的职责和权限，确保财务工作的规范化和标准化。组织开展财务内部审计工作，定期对公司财务收支、财务核算、资金管理等进行内部审计，及时发现和纠正财务工作中存在的问题，防范财务风险。对财务内部控制制度的执行情况进行监督和检查，对违反财务内部控制制度的行为进行严肃处理，确保财务内部控制制度的有效执行。5.团队管理与协作负责财务部门的日常管理工作，合理安排财务人员的工作任务，明确各岗位的工作责任，确保财务工作的顺利开展。组织财务人员进行业务培训和学习，提高财务人员的业务水平和综合素质，打造一支高素质的财务团队。加强与公司其他部门的沟通与协作，协调解决财务工作中与其他部门相关的问题，为公司整体运营提供有力的财务支持。（三）会计主管岗位职责细则1.会计核算管理制定会计核算流程和规范，指导财务部门会计人员按照国家统一会计制度和公司财务管理制度的要求，进行会计核算工作。审核原始凭证的真实性、合法性、完整性和准确性，对不符合规定的原始凭证提出处理意见，确保原始凭证真实可靠。编制记账凭证，进行账务处理，登记账簿，定期进行结账和对账工作，确保账账相符、账实相符。组织编制财务报表，对财务报表数据进行审核和分析，确保财务报表的质量，为公司管理层提供准确的财务信息。2.会计档案管理负责会计档案的整理、归档和保管工作，制定会计档案管理制度，明确会计档案的归档范围、保管期限和查阅手续。按照会计档案管理制度的要求，对会计凭证、会计账簿、财务报表等会计档案进行分类整理、装订成册，并及时归档保管。定期对会计档案进行清查和盘点，确保会计档案的安全和完整。对超过保管期限的会计档案，按照规定进行销毁处理。负责会计档案的查阅和借阅管理工作，严格按照规定的查阅和借阅手续办理相关业务，确保会计档案的保密性和安全性。3.财务结账与报表编制组织财务人员进行月度、季度、年度财务结账工作，确保财务数据的准确性和完整性。在财务结账工作完成后，及时编制月度、季度、年度财务报表，并进行财务报表分析。财务报表分析应包括主要财务指标分析、财务状况变动分析、经营成果分析等内容，为公司管理层提供决策依据。审核财务报表的准确性和合规性，确保财务报表符合国家统一会计制度和公司财务管理制度的要求。对财务报表中发现的问题及时进行调整和处理，确保财务报表的质量。4.财务预算协助协助财务经理开展财务预算编制工作，提供相关财务数据和分析资料，为财务预算编制提供支持。在财务预算执行过程中，对预算执行情况进行监控和分析，及时发现预算执行过程中存在的问题，并向财务经理汇报。根据财务预算执行情况，协助财务经理对财务预算进行调整和优化，确保财务预算的科学性和合理性。5.团队业务指导对财务部门其他会计人员进行业务指导和培训，提高会计人员的业务水平和工作能力。解答会计人员在工作中遇到的问题，指导会计人员正确处理会计核算业务，确保会计核算工作的准确性和规范性。定期组织会计人员进行业务学习和交流，分享会计核算工作中的经验和技巧，不断提高财务部门整体业务水平。（四）总账会计岗位职责细则1.总账登记与管理负责公司总账的登记工作，按照会计核算规范和财务管理制度的要求，及时、准确地记录公司各项经济业务。定期核对总账与明细账、日记账，确保账账相符。对核对过程中发现的差异，及时进行查找和调整，保证总账数据的准确性。负责总账账户的清理和结账工作，定期对总账账户进行结账处理，编制总账科目余额表，为编制财务报表提供准确的数据支持。2.财务报表编制与分析按照国家统一会计制度和公司财务管理制度的规定，定期编制公司月度、季度、年度财务报表。财务报表应包括资产负债表、利润表、现金流量表等主要报表及相关附注。对财务报表进行深入分析，撰写财务分析报告，为公司管理层提供决策依据。财务分析报告应包括公司财务状况、经营成果、现金流量等方面的分析，以及对公司未来发展趋势的预测和建议。审核财务报表的准确性和完整性，确保财务报表符合国家统一会计制度和公司财务管理制度的要求。对财务报表中发现的问题及时进行调整和处理，确保财务报表的质量。3.税务管理负责公司税务申报和缴纳工作，按照国家税收法律法规的规定，准确计算应纳税额，及时申报缴纳各项税款。进行税务筹划，合理降低公司税负。根据公司经营情况和税收政策变化，提出税务筹划建议，优化公司税务结构，降低税务成本。协助税务机关开展税务检查工作，提供相关财务资料和税务信息，配合税务机关完成税务检查任务。关注国家税收政策变化，及时调整公司税务管理策略，确保公司税务合规。4.财务预算支持协助财务经理进行财务预算编制工作，提供相关财务数据和分析资料，为财务预算编制提供支持。在财务预算执行过程中，对预算执行情况进行监控和分析，及时发现预算执行过程中存在的问题，并向财务经理汇报。根据财务预算执行情况，协助财务经理对财务预算进行调整和优化，确保财务预算的科学性和合理性。5.其他工作完成领导交办的其他临时性工作任务，如财务审计、财务专项检查等。参与公司财务管理制度的制定和完善工作，提出合理化建议，为公司财务管理提供支持。（五）明细账会计岗位职责细则1.明细账登记与管理负责公司各项明细账的登记工作，包括应收账款、应付账款、存货、固定资产、无形资产等明细账。按照会计核算规范和财务管理制度的要求，及时、准确地记录各项经济业务的明细情况。定期核对明细账与相关业务部门的数据，确保账实相符。对核对过程中发现的差异，及时与业务部门沟通协调，查找原因并进行调整，保证明细账数据的准确性。负责明细账账户的清理和结账工作，定期对明细账账户进行结账处理，编制明细账科目余额表，为总账登记和财务报表编制提供准确的数据支持。2.往来款项管理负责公司往来款项的核算和管理工作，包括应收账款、应付账款、其他应收款、其他应付款等。定期核对往来款项余额，编制往来款项明细表，及时发现和解决往来款项中的问题。对逾期未收回的应收账款，及时与业务部门沟通协调，采取有效的催收措施，确保公司资金及时回笼。对逾期未支付的应付账款，分析原因，合理安排资金支付，维护公司良好的商业信用。协助财务经理进行往来款项的账龄分析和坏账准备计提工作，根据往来款项的账龄情况和风险程度，合理计提坏账准备，确保公司财务报表真实反映公司财务状况。3.存货核算与管理负责公司存货的核算工作，包括原材料、库存商品、在产品等存货的收发存核算。按照存货核算方法和财务管理制度的要求，准确计算存货成本，及时记录存货的增减变动情况。定期对存货进行盘点，确保账实相符。对盘点过程中发现的盘盈、盘亏情况，及时查明原因，按照规定进行处理。协助仓库管理人员做好存货管理工作，提供存货核算数据和分析报告，为存货管理决策提供支持。4.固定资产与无形资产核算负责公司固定资产和无形资产的核算工作，包括固定资产的购置、折旧、处置，无形资产的摊销、