院感销账管理制度

院感销账管理制度一、总则（一）目的为加强医院感染管理，规范院感相关费用的销账流程，确保费用支出合理、准确、合规，特制定本管理制度。（二）适用范围本制度适用于医院内涉及院感控制相关费用的报销、记账及销账等管理活动，包括但不限于院感防控物资采购、设备维护、培训费用、监测检测费用等。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规及医院财务管理制度，确保各项费用支出合法合规。2.准确性原则：准确记录和核算院感相关费用，保证数据真实可靠，避免错记、漏记。3.及时性原则：及时处理院感费用的报销和销账业务，提高资金使用效率，防止费用积压。4.合理性原则：费用支出应与院感防控实际需求相符，杜绝不合理开支，确保资源有效利用。二、院感费用分类及定义（一）防控物资费用1.一次性防护用品：如口罩、手套、防护服、护目镜等，用于保护医护人员和患者免受感染。2.消毒用品：包括含氯消毒剂、过氧乙酸、酒精等，用于环境、物体表面及医疗器械的消毒。3.无菌医疗器械：注射器、输液器、手术器械等，保证医疗操作的无菌环境。（二）设备维护费用1.消毒设备：如紫外线灯、空气消毒机、过氧化氢低温等离子灭菌器等的维修、保养费用。2.通风设备：医院通风系统的维护、清洁及更新费用，以确保空气流通，降低感染风险。（三）培训费用1.内部培训：医院组织的院感知识培训、技能培训等费用，包括师资费用、教材费用、场地费用等。2.外部培训：医护人员参加院感相关的外部学术会议、培训班等产生的费用。（四）监测检测费用1.环境监测：对医院空气、物体表面、医务人员手等进行微生物检测的费用。2.医疗器械监测：对消毒灭菌后的医疗器械进行生物监测、化学监测等费用。3.感染病例监测：收集、分析、报告医院感染病例信息所产生的费用，如数据统计软件费用等。三、费用报销流程（一）费用申请1.各科室根据院感防控实际需求，填写《院感费用申请表》，详细注明费用项目、规格、数量、预算金额及申请理由。2.申请表经科室负责人签字确认后，提交至医院感染管理部门审核。（二）审核审批1.医院感染管理部门对申请表进行审核，重点审查费用的必要性、合理性及与院感防控工作的相关性。2.对于金额较大或特殊的费用申请，需组织相关专家进行论证，确保费用支出符合院感防控要求。3.审核通过后，申请表依次提交至分管院领导、财务部门审批。（三）采购报销1.经审批同意的费用申请，由相关科室按照医院采购管理规定进行采购。2.采购完成后，经办人应及时收集发票、清单等报销凭证，并填写《费用报销单》。3.《费用报销单》需附上审批通过的《院感费用申请表》、发票原件、采购合同、验收报告等相关资料，提交至财务部门审核报销。（四）报销支付财务部门对报销凭证进行审核，核对发票真伪、金额准确性、报销手续完整性等。审核无误后，按照医院财务支付流程进行款项支付。四、院感费用记账（一）会计科目设置1.在医院财务核算系统中，设置专门的院感费用会计科目，如"院感防控物资支出""院感设备维护费""院感培训费用""院感监测检测费"等。2.每个会计科目下根据费用明细设置相应的二级、三级科目，确保费用核算清晰准确。（二）记账依据1.以审核通过的费用报销凭证、发票及相关审批文件作为记账依据。2.财务人员按照会计核算原则，及时、准确地将院感费用记录到相应的会计科目中。（三）账务处理1.对于防控物资费用，在物资验收入库并报销后，借记"院感防控物资支出[具体物资名称]"，贷记"库存现金""银行存款"或"应付账款"等科目。2.设备维护费用报销时，借记"院感设备维护费[设备名称或维护项目]"，贷记相关科目。3.培训费用记账时，根据培训性质不同，分别借记"院感培训费用内部培训"或"院感培训费用外部培训"，贷记相应科目。4.监测检测费用报销后，借记"院感监测检测费[监测项目名称]"，贷记相关科目。五、院感销账管理（一）销账条件1.防控物资已使用完毕或已达到有效期且无继续使用价值，相关物资采购及使用记录完整。2.设备维护工作完成且经使用科室确认设备正常运行，维护费用支付凭证及相关记录齐全。3.培训活动已结束，培训效果评估合格，培训费用报销手续完备。4.监测检测工作已完成，检测报告出具且结果符合相关标准，费用报销及记录准确无误。（二）销账流程1.使用科室或相关责任人在满足销账条件后，填写《院感费用销账申请表》，详细说明费用支出对应的业务完成情况及申请销账的金额。2.将申请表提交至医院感染管理部门进行审核。院感管理部门对业务完成情况进行核实，确认是否符合销账条件。3.审核通过后，申请表流转至财务部门。财务部门根据审核意见及相关凭证，对已记账的院感费用进行销账处理。（三）销账记录1.财务部门在完成销账操作后，应在财务系统中详细记录销账日期、销账金额、销账原因等信息，确保销账记录可追溯。2.同时，将销账情况反馈给医院感染管理部门，以便进行相关数据统计和分析。六、监督与检查（一）内部审计监督1.医院内部审计部门定期对院感费用的报销、记账及销账情况进行审计检查。2.审查费用支出的合规性、合理性，检查报销流程是否符合规定，记账是否准确，销账是否及时、规范。3.对于审计中发现的问题，及时提出整改意见，并跟踪整改落实情况。（二）院感管理部门自查1.医院感染管理部门每月对院感费用的使用情况进行自查。2.检查各科室费用申请的合理性、必要性，核实物资采购、使用及设备维护等情况是否与实际工作相符。3.对自查中发现的问题及时督促相关科室整改，确保院感费用管理规范。（三）定期联合检查1.医院定期组织财务部门、院感管理部门及相关科室进行联合检查。2.全面检查院感费用管理的各个环节，包括制度执行情况、流程操作规范、账目记录等。3.针对检查中发现的共性问题和突出问题，共同商讨解决方案，完善管理制度。七、罚则（一）违规行为界定1.未按规定流程申请、报销院感费用，如虚报、冒领费用。2.费用支出不合理，与院感防控工作无关或超出实际需求。3.未及时进行费用记账或销账，导致账目混乱。4.伪造、篡改费用报销凭证或相关记录。（二）处罚措施1.对于违规行为较轻的个人，给予批评教育，责令其限期整改。2.对违规情节较重的个人，视情节轻重给予警告、罚款等处罚，并追回违规报销的费用。3.对于因违规行为给医院造成经济损失或不良影响的，将依法依规追究相关人员的责任。4.涉及违规行为的科室，在医院绩效考核中给予相应扣