低值品管理制度

低值品管理制度一、总则（一）目的为了加强公司低值品的管理，规范低值品的采购、使用、保管及处置等行为，确保低值品的安全与完整，提高低值品的使用效益，特制定本制度。（二）适用范围本制度适用于公司总部及各分支机构的低值品管理。（三）定义低值品是指单位价值在规定标准以下，使用年限在一年以内，不能作为固定资产核算的各种用具物品，如工具、管理用具、玻璃器皿以及在经营过程中周转使用的包装容器等。二、管理职责（一）采购部门1.负责根据公司各部门提出的低值品采购需求，编制采购计划，选择合格的供应商，签订采购合同，并确保按时、按质、按量完成采购任务。2.对采购的低值品进行到货验收，核对品种、规格、数量、质量等是否与合同一致，及时处理验收中发现的问题。（二）使用部门1.负责提出本部门低值品的需求计划，明确所需低值品的名称、规格、数量、用途等信息。2.负责对领用的低值品进行正确使用和日常维护保养，确保其正常使用，延长使用寿命。3.定期对本部门使用的低值品进行清查盘点，及时发现和报告丢失、损坏等情况。（三）仓库管理部门1.负责低值品的入库、存储、保管和发放工作，建立健全低值品出入库台账，做到账物相符。2.对库存低值品进行定期盘点，确保库存数量准确、质量完好，做好防潮、防火、防盗等工作。3.根据使用部门的领用申请，及时、准确地发放低值品，并做好发放记录。（四）财务部门1.负责制定低值品的财务核算办法，对低值品的采购、领用、摊销等进行账务处理。2.参与低值品采购合同的审核，监督采购资金的支付情况。3.定期与仓库管理部门核对低值品账目，确保财务数据的准确性。（五）资产管理部门1.负责制定低值品管理制度和流程，并监督执行情况。2.对各部门低值品管理工作进行指导、检查和考核，及时发现和纠正存在的问题。3.参与低值品的清查盘点工作，对清查结果进行分析和处理。三、采购管理（一）采购计划1.各使用部门应根据工作需要和实际库存情况，于每月[具体日期]前向采购部门提交下月低值品采购需求计划。采购需求计划应详细注明所需低值品的名称、规格、型号、数量、用途等信息。2.采购部门收到各使用部门的采购需求计划后，进行汇总整理，结合库存情况，编制月度采购计划。月度采购计划应经采购部门负责人审核后报分管领导审批。3.对于临时性、紧急性的低值品采购需求，使用部门应填写《低值品紧急采购申请表》，说明采购原因、所需低值品的名称、规格、数量等信息，经部门负责人签字后报分管领导审批。采购部门根据审批后的申请表及时组织采购。（二）供应商选择1.采购部门应建立合格供应商名录，对供应商的资质、信誉、产品质量、价格、售后服务等进行综合评估，选择合格的供应商进行合作。2.新供应商的开发应遵循以下程序：采购部门收集潜在供应商的相关信息，包括营业执照、税务登记证、组织机构代码证、产品质量认证文件、业绩证明等。对潜在供应商进行实地考察或样品测试，评估其生产能力、技术水平、质量控制能力等。将潜在供应商的信息及评估情况提交采购部门负责人审核，审核通过后报分管领导审批。审批通过的潜在供应商纳入合格供应商名录，并签订合作协议。（三）采购合同1.采购部门与供应商签订采购合同前，应将合同草案提交法律部门或相关专业人员进行审核，确保合同条款合法、合规、合理，明确双方的权利和义务。2.采购合同应明确采购低值品的名称、规格、型号、数量、价格、交货时间、交货地点、质量标准、验收方式、付款方式等内容。3.采购合同签订后，采购部门应及时将合同副本分送财务部门、仓库管理部门等相关部门，以便各部门做好相应的准备工作。（四）到货验收1.采购的低值品到货后，采购部门应及时通知仓库管理部门进行验收。仓库管理部门应根据采购合同和送货清单，对低值品的品种、规格、数量、质量等进行逐一核对。2.验收合格的低值品，仓库管理部门应办理入库手续，填写《低值品入库单》，并在入库单上签字确认。入库单应一式三联，一联仓库留存，一联交采购部门，一联交财务部门。3.验收过程中如发现低值品的品种、规格、数量、质量等与采购合同不符，仓库管理部门应及时通知采购部门与供应商联系，协商解决办法。如属于质量问题，采购部门应要求供应商退换货或采取其他补救措施；如属于数量短缺问题，采购部门应要求供应商补足数量。四、使用管理（一）领用1.使用部门需要领用低值品时，应填写《低值品领用申请表》，注明领用低值品的名称、规格、型号、数量、用途等信息，经部门负责人签字后报仓库管理部门。2.仓库管理部门根据库存情况和使用部门的领用申请，对符合领用条件的低值品办理出库手续，填写《低值品出库单》，并在出库单上签字确认。出库单应一式三联，一联仓库留存，一联交使用部门，一联交财务部门。3.使用部门领取低值品后，应及时将其发放到具体使用人员手中，并做好领用登记工作。（二）使用1.使用部门应按照低值品的使用说明书或操作规程正确使用低值品，不得擅自改变其用途或性能。2.使用人员在使用低值品过程中如发现异常情况，应及时停止使用，并报告部门负责人。部门负责人应及时组织相关人员进行检查和维修，如无法修复或维修成本过高，应及时申请报废处理。3.使用部门应定期对本部门使用的低值品进行清理和盘点，确保低值品的安全与完整。（三）借用1.因工作需要，公司内部各部门之间可以相互借用低值品。借用部门应填写《低值品借用申请表》，注明借用低值品的名称、规格、型号、数量、借用期限等信息，经部门负责人签字后报出借部门。2.出借部门收到借用申请后，应根据库存情况和工作需要进行审批。审批通过后，出借部门应办理出借手续，填写《低值品出借单》，并在出借单上签字确认。出借单应一式三联，一联出借部门留存，一联交借用部门，一联交仓库管理部门。3.借用部门应在借用期限届满前归还所借低值品，如需延期借用，应提前办理延期手续。仓库管理部门应对归还的低值品进行验收，如发现有损坏或丢失情况，借用部门应照价赔偿。五、保管管理（一）仓库设置1.公司应设立专门的低值品仓库，用于存放低值品。仓库应具备良好的通风、防潮、防火、防盗等条件，确保低值品的安全存储。2.仓库应根据低值品的类别、用途等进行分区存放，并设置明显的标识牌，便于查找和管理。（二）库存盘点1.仓库管理部门应定期对库存低值品进行盘点，确保账物相符。盘点周期为[具体时间周期]，盘点结束后应编制《低值品盘点报告》。2.盘点过程中如发现账实不符情况，仓库管理部门应及时查明原因，并编制《低值品盘盈盘亏报告表》，报资产管理部门审批。3.经审批后的盘盈盘亏报告表，仓库管理部门应及时进行账务调整，确保库存账目准确无误。（三）库存安全1.仓库管理部门应加强对库存低值品的安全管理，做好防潮、防火、防盗等工作。仓库内严禁吸烟和使用明火，配备必要的消防器材和安全设施。2.仓库管理人员应定期对仓库进行巡查，检查库存低值品的存储情况，及时发现和处理安全隐患。3.非仓库管理人员未经许可不得进入仓库，因工作需要进入仓库的人员，应在仓库管理人员的陪同下进行，并遵守仓库的相关规定。六、处置管理（一）报废1.低值品符合下列条件之一的，可以申请报废：已超过使用年限且无法继续使用的；因损坏、变质等原因无法修复或维修成本过高的；技术落后、性能低下，已被新型产品替代且无使用价值的；因其他原因需要报废的。2.使用部门或仓库管理部门发现低值品需要报废时，应填写《低值品报废申请表》，注明报废低值品的名称、规格、型号、数量、购置时间、报废原因等信息，经部门负责人签字后报资产管理部门。3.资产管理部门收到报废申请后，应组织相关人员进行鉴定和审核，必要时可邀请专业技术人员进行评估。审核通过后，报分管领导审批。4.经审批同意报废的低值品，仓库管理部门应及时办理出库手续，并进行妥善处置。处置方式包括出售给废品回收公司、捐赠等，处置收入应及时上缴公司财务部门。（二）调拨1.因工作需要，公司内部各部门之间可以相互调拨低值品。调拨部门应填写《低值品调拨申请表》，注明调拨低值品的名称、规格、型号、数量、调拨原因等信息，经部门负责人签字后报资产管理部门。2.资产管理部门收到调拨申请后，应进行审核，审核通过后报分管领导审批。3.经审批同意调拨的低值品，仓库管理部门应办理调拨手续，填写《低值品调拨单》，并在调拨单上签字确认。调拨单应一式四联，一联调出部门留存，一联调入部门留存，一联仓库留存，一联交财务部门。（三）转让1.公司如需将闲置的低值品转让给其他单位或个人，应按照公司相关规定进行审批。转让部门应填写《低值品转让申请表》，注明转让低值品的名称、规格、型号、数量、购置时间、转让价格、受让方等信息，经部门负责人签字后报资产管理部门。2.资产管理部门收到转让申请后，应组织相关人员进行评估和审核，必要时可委托专业评估机构进行评估。审核通过后，报分管领导审批。3.经审批同意转让的低值品，转让部门应与受让方签订转让协议，并按照协议办理相关手续。转让收入应及时上缴公司财务部门。七、监督检查与考核（一）监督检查1.资产管理部门应定期对各部门低值品管理工作进行监督检查，检查内容包括采购计划的执行情况、采购合同的签订与履行情况、低值品的使用与保管情况、库存盘点情况、处置情况等。2.监督检查可采取定期检查、不定期抽查等方式进行。检查结束后，资产管理部门应编制《低值品管理监督检查报告》，对检查中发现的问题提出整改意见