工程项目部财务管理制度

工程项目部财务管理制度一、总则1.目的为加强工程项目部财务管理，规范财务行为，确保工程项目顺利进行，提高经济效益，根据国家有关法律法规和公司财务制度，结合工程项目部实际情况，制定本制度。2.适用范围本制度适用于公司所属工程项目部的财务管理活动。3.基本原则工程项目部财务管理遵循依法合规、预算控制、成本效益、风险防范的原则。二、财务机构与人员职责1.财务机构设置工程项目部应设立独立的财务机构，配备必要的财务人员，负责工程项目部的财务管理工作。2.财务人员职责财务负责人职责负责组织和领导工程项目部的财务管理工作，制定财务管理制度和流程。参与工程项目的预算编制、成本控制、资金管理等工作，提供财务决策支持。审核财务报表和财务报告，确保财务信息真实、准确、完整。负责与公司财务部门及其他相关部门的沟通协调，及时汇报工程项目部财务状况。会计职责负责工程项目部的会计核算工作，按照国家会计准则和公司财务制度进行账务处理。编制记账凭证，登记账簿，编制财务报表和财务报告。负责财务资料的整理、归档和保管，确保财务档案的安全。出纳职责负责工程项目部的现金收付、银行结算等资金管理工作。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结。保管库存现金、有价证券、空白支票和有关印章，确保资金安全。三、预算管理1.预算编制工程项目部应根据工程项目的总体目标和施工计划，编制年度财务预算。预算编制应包括收入预算、成本预算、费用预算、资金预算等内容。预算编制应遵循"自上而下、自下而上、上下结合"的原则，充分考虑工程项目的实际情况和市场变化因素。2.预算审批工程项目部编制的财务预算应报公司财务部门审核，经公司分管领导审批后执行。公司财务部门应重点审核预算的合理性、准确性和完整性，确保预算与公司战略目标和经营计划相一致。3.预算执行与控制工程项目部应严格按照批准的财务预算组织实施，确保预算的执行效果。财务部门应建立预算执行监控机制，定期对预算执行情况进行分析和评估，及时发现问题并采取措施加以解决。如因特殊情况需要调整预算，应按照规定的程序报经公司批准。四、收入管理1.工程价款收入工程项目部应按照与建设单位签订的工程合同约定，及时办理工程价款结算，确保工程价款收入的及时足额入账。工程价款结算应严格按照合同条款和相关规定执行，不得擅自变更结算方式和结算金额。财务部门应建立工程价款收入台账，详细记录工程价款的结算情况，定期与建设单位核对账目，确保账账相符。2.其他收入工程项目部取得的其他收入，如材料销售收入、设备租赁收入、劳务收入等，应按照相关规定及时入账，纳入财务管理。其他收入的核算应准确、完整，不得隐瞒、截留或挪用。五、成本费用管理1.成本核算对象工程项目部应以单项工程为成本核算对象，分别核算各单项工程的成本。2.成本项目工程项目成本包括直接成本和间接成本。直接成本包括人工费、材料费、机械使用费、其他直接费等；间接成本包括施工管理费、临时设施费等。3.成本费用控制工程项目部应建立成本费用控制制度，加强对成本费用的预算管理和过程控制。制定成本费用控制目标，将成本费用控制指标分解到各部门和各岗位，明确责任人和考核标准。加强对成本费用支出的审核和监督，严格控制各项费用开支，杜绝不合理支出。4.成本费用核算财务部门应按照国家会计准则和公司财务制度的规定，及时、准确地核算工程项目的成本费用。成本费用核算应遵循权责发生制原则和配比原则，确保成本费用的真实性和合理性。定期编制成本费用报表，分析成本费用的构成和变动情况，为成本控制和决策提供依据。六、资金管理1.资金预算工程项目部应根据工程项目的施工进度和资金需求，编制资金预算，合理安排资金使用。2.资金筹集工程项目部应按照资金预算和公司规定，及时筹集项目所需资金。资金筹集应优先考虑内部资金调剂，不足部分可通过银行贷款等方式解决。严禁未经公司批准擅自对外融资或提供担保。3.资金使用工程项目部应严格按照资金预算使用资金，确保资金专款专用。资金支付应严格执行审批制度，未经授权不得擅自支付资金。加强对资金使用的监督和检查，确保资金安全、高效使用。4.银行账户管理工程项目部应按照国家有关规定和公司要求，开立和使用银行账户。银行账户的开立、变更和撤销应报公司财务部门备案。加强对银行账户的管理，定期核对银行账目，确保账实相符。七、固定资产与低值易耗品管理1.固定资产管理工程项目部应按照公司固定资产管理制度的规定，对工程项目中使用的固定资产进行管理。固定资产购置应按照规定的程序进行审批，确保资产购置的合理性和必要性。建立固定资产台账，详细记录固定资产的购置、使用、折旧、处置等情况。定期对固定资产进行清查盘点，确保固定资产账实相符。2.低值易耗品管理工程项目部应按照公司低值易耗品管理制度的规定，对工程项目中使用的低值易耗品进行管理。低值易耗品购置应按照规定的程序进行审批，确保资产购置的合理性和必要性。建立低值易耗品台账，详细记录低值易耗品的购置、使用、摊销等情况。低值易耗品的摊销应按照规定的方法进行，确保成本费用的合理分摊。八、财务报销管理1.报销原则财务报销应遵循真实、合法、合理、有效的原则。报销凭证应符合国家有关法律法规和公司财务制度的规定，内容完整、手续齐全。2.报销流程报销人应按照公司规定填写报销凭证，注明报销事由、金额、附件张数等信息，并签字确认。报销凭证经部门负责人审核签字后，报财务负责人审核。财务负责人审核通过后，报项目经理审批。项目经理审批通过后，报销人持报销凭证到财务部门办理报销手续。3.报销标准公司应制定明确的财务报销标准，包括差旅费、业务招待费、办公费、差旅费等各项费用的报销标准。报销人应严格按照报销标准执行，不得擅自提高报销标准。九、财务报表与财务分析1.财务报表编制工程项目部应按照国家会计准则和公司财务制度的规定，定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。财务报表应真实、准确、完整，能够反映工程项目部的财务状况和经营成果。2.财务报表报送工程项目部应按照公司规定的时间和要求，将财务报表报送公司财务部门。财务报表报送前应经财务负责人审核签字，并加盖工程项目部公章。3.财务分析财务部门应定期对工程项目部的财务状况和经营成果进行分析，撰写财务分析报告。财务分析应重点关注工程项目的成本效益情况、资金使用情况、预算执行情况等，为公司决策提供依据。十、财务监督与审计1.财务监督公司财务部门应加强对工程项目部财务管理工作的监督检查，定期或不定期对工程项目部的财务收支、资金使用、成本核算等情况进行检查。工程项目部应积极配合公司财务部门的监督检查工作，如实提供相关资料和信息。2.内部审计公司内部审计部门应定期对工程项目部进行内部审计，审查工程项目部的财务收支、