小额贷款公司信息披露制度

小额贷款公司信息披露制度一、引言小额贷款公司作为金融服务领域的重要组成部分，在支持小微企业发展、促进就业和推动地方经济增长等方面发挥着积极作用。为了增强小额贷款公司的透明度，保障投资者、监管部门及社会公众的知情权，规范小额贷款公司的信息披露行为，特制定本信息披露制度。二、信息披露的目的与原则（一）目的1.提高小额贷款公司经营活动的透明度，使投资者、债权人及其他利益相关者能够及时、准确地了解公司的财务状况、经营成果和风险状况，做出合理的决策。2.加强监管部门对小额贷款公司的监督管理，便于监管部门及时掌握公司的运营情况，发现问题并采取相应的监管措施，维护金融市场秩序。3.促进小额贷款公司规范运作，增强市场约束机制，促使公司不断完善内部治理结构，提高经营管理水平和风险防范能力。（二）原则1.真实性原则：信息披露的内容应当真实、准确、完整，不得有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。2.及时性原则：小额贷款公司应当按照本制度规定的时间和方式，及时披露相关信息，确保信息的时效性。3.准确性原则：披露的信息应当使用规范的语言和格式，明确表达含义，避免产生歧义。4.完整性原则：应当全面披露可能影响投资者决策的信息，包括公司的基本情况、财务状况、经营成果、风险管理等各个方面。5.公平性原则：应当公平地向所有投资者披露信息，不得有选择性地披露或提前向特定对象泄露信息。三、信息披露的内容（一）基本信息1.公司概况公司名称、注册地址、法定代表人、注册资本、经营范围、组织形式等。公司股权结构，包括主要股东及其持股比例、股东背景等。2.公司治理结构董事会、监事会的组成及人员情况，董事、监事、高级管理人员的简历、职责分工。公司内部管理制度，如财务管理制度、风险管理制度、内部控制制度等的建立与执行情况。（二）财务信息1.年度财务报告资产负债表、利润表、现金流量表等主要财务报表。财务报表附注，包括会计政策、会计估计变更情况，重要会计报表项目的明细说明等。注册会计师出具的审计报告，如有保留意见、否定意见或无法表示意见等特殊情况，应当详细说明原因。2.中期财务报告（如有要求）简要的资产负债表、利润表、现金流量表。重要事项的说明，如重大投资、重大借款、重大资产处置等情况。（三）经营信息1.贷款业务情况贷款余额、贷款户数、贷款行业分布、贷款地区分布等。不同期限贷款的占比情况，逾期贷款的金额、户数及占比。贷款发放和回收情况，包括当月新增贷款金额、笔数，当月回收贷款金额等。2.利率政策执行情况贷款利率水平，包括不同期限、不同行业贷款的利率区间。利率定价机制，说明公司如何根据市场情况、客户风险状况等确定贷款利率。3.风险管理情况信用风险状况，包括信用评级体系的建立与应用，贷款风险分类情况（正常、关注、次级、可疑、损失类贷款的金额及占比）。流动性风险状况，如流动性比率、存贷比等指标，以及公司为应对流动性风险采取的措施。操作风险状况，是否发生过重大操作风险事件，采取了哪些防范措施。（四）重大事项信息1.重大投资对外投资项目的基本情况，包括投资金额、投资对象、投资比例、投资期限等。投资项目的收益情况及对公司财务状况和经营成果的影响。2.重大借款新增重大借款的金额、期限、利率、借款用途等。借款资金的使用情况及还款计划。3.重大资产处置处置资产的名称、账面价值、处置方式、处置价格等。资产处置对公司财务状况和经营成果的影响。4.重大诉讼仲裁事项涉及公司的重大诉讼仲裁案件的基本情况，包括案由、诉讼请求、涉案金额等。案件的进展情况及对公司可能产生的影响。（五）监管信息1.监管部门对公司的检查情况，包括检查发现的问题、整改情况等。2.公司接受监管部门行政处罚的情况，处罚的原因、种类及金额。四、信息披露的方式与时间（一）方式1.公司官网：在公司官方网站设立信息披露专栏，及时发布各类信息披露文件，方便投资者及社会公众查阅。2.指定媒体：按照监管要求，在指定的报纸、网站等媒体上披露重要信息，确保信息传播的广泛度和权威性。3.定期报告：编制年度报告、中期报告等定期报告，并向股东、监管部门等报送。（二）时间1.年度报告：应当在每个会计年度结束之日起[X]个月内编制完成并披露。2.中期报告（如有要求）：应当在每个会计年度上半年结束之日起[X]个月内编制完成并披露。3.重大事项临时报告：发生重大事项后，应当在[X]个工作日内编制并披露临时报告，说明事件的起因、目前的状态和可能产生的影响。五、信息披露的审核与责任追究（一）审核1.公司财务部门负责财务信息的编制和初步审核，确保财务数据的真实性、准确性和完整性。2.董事会办公室负责对各类信息披露文件进行汇总、整理，并提交董事会秘书审核。董事会秘书对信息披露文件的内容进行全面审核，确保符合本制度及相关法律法规的要求。3.涉及重大事项的信息披露文件，应当经董事会审议通过后披露。对于可能对公司股价产生重大影响的信息，应当提交股东大会审议通过后披露。（二）责任追究1.公司董事、监事、高级管理人员应当对信息披露的真实性、准确性、完整性、及时性负责。如果因虚假披露、重大遗漏等导致信息披露违规，给公司、投资者或其他利益相关者造成损失的，应当依法承担赔偿责任。2.对于违反本制度进行信息披露的行为，公司将视情节轻重，对相关责任人给予警告、罚款、降职、撤职等处分；构成犯罪的，将依法移送司法机关追究刑事责任。六、附则1.本制度自发布之日起生效实施，由公司董事会负责解释和修订。2.公司应当根据法律法规及监管要求的变化，及时对本制度进行修订完善，确保信息披露