恒丰纸业公司客户信用管理制度

恒丰纸业公司客户信用管理制度一、总则1.目的本制度旨在规范恒丰纸业公司（以下简称"公司"）客户信用管理工作，降低销售风险，提高销售效率，保障公司应收账款的安全与及时回收，促进公司业务健康稳定发展。2.适用范围本制度适用于公司与所有客户之间的信用交易活动，包括但不限于产品销售、服务提供等涉及赊销的业务。3.基本原则风险控制原则：在信用交易过程中，充分评估客户信用风险，采取有效措施防范和控制风险，确保公司利益不受损失。动态管理原则：根据客户经营状况、信用记录等因素，对客户信用状况进行动态跟踪和评估，及时调整信用政策。信息保密原则：严格保护客户信用信息安全，防止信息泄露给公司和客户带来不利影响。二、信用管理组织与职责1.信用管理委员会组成：由公司总经理担任主任，销售总监、财务总监、法务总监等相关部门负责人为成员。职责：制定和审议公司信用管理政策、制度和流程。审批重大客户信用额度、信用期限等信用条件。协调解决信用管理工作中的重大问题，监督信用管理工作执行情况。2.销售部门职责：负责客户开发与维护，收集客户基本信息和信用资料，并及时提交给信用管理部门。在销售过程中，向客户宣传公司信用政策，协助信用管理部门进行客户信用调查和评估。跟踪客户订单执行情况，及时反馈客户经营状况和信用风险信息。负责应收账款的催收工作，对逾期账款进行预警并采取相应催收措施。3.信用管理部门职责：建立和维护客户信用档案，收集、整理、分析客户信用信息。对客户进行信用调查和评估，确定客户信用等级和信用额度、信用期限等信用条件。监控客户信用状况变化，及时调整客户信用等级和信用条件，并通知相关部门。协助销售部门进行应收账款管理，提供信用风险分析和建议。负责与外部信用评级机构等相关单位的沟通与合作。4.财务部门职责：负责应收账款的账务处理和核算，定期提供应收账款账龄分析报告。根据信用管理部门提供的客户信用信息，对销售合同的收款条款进行审核。协助销售部门进行应收账款催收，对逾期账款采取必要的财务措施。参与客户信用评估工作，提供财务方面的专业意见。5.法务部门职责：审核销售合同中的信用条款和相关法律文件，确保合同合法合规。为信用管理工作提供法律支持，处理涉及信用风险的法律事务，如追讨逾期账款的法律诉讼等。三、客户信用信息收集与管理1.信用信息收集内容基本信息：包括客户名称、注册地址、法定代表人、注册资本、经营范围、联系方式等。经营状况：如年度营业额、利润、资产负债情况、市场份额、行业地位等。信用记录：客户在银行、供应商等方面的信用评级、贷款记录、逾期情况、是否存在违约行为等。财务状况：近年度财务报表（资产负债表、利润表、现金流量表）、审计报告等。其他信息：如客户的商业信誉、经营稳定性、管理团队素质等。2.信用信息收集渠道客户自行提供：客户在与公司建立业务关系时，需填写《客户信用信息调查表》，提供相关信用信息。实地考察：对重要客户或信用状况存疑的客户，安排人员进行实地考察，了解其实际经营情况和财务状况。行业协会与商会：通过行业协会、商会等组织获取客户相关行业信息和信用评价。银行及其他金融机构：查询客户的银行信用记录、贷款情况等。专业信用评级机构：参考专业信用评级机构对客户的信用评级报告。供应商、合作伙伴及其他相关方：了解客户在与其交易过程中的信用表现和口碑。3.信用信息管理信用管理部门负责建立和维护客户信用档案，对收集到的客户信用信息进行分类整理、归档保存。定期更新客户信用档案信息，确保信息的及时性、准确性和完整性。对于客户信用状况发生重大变化的，及时进行记录和分析，并通知相关部门。严格限制客户信用信息的查阅权限，只有经过授权的人员才能访问和使用客户信用信息，防止信息泄露。四、客户信用评估1.评估指标与方法评估指标：财务状况指标：如资产负债率、流动比率、速动比率、净资产收益率、营业收入增长率等。经营能力指标：包括市场份额、销售增长率、经营稳定性等。信用记录指标：考察客户在银行、供应商等方面的信用评级、逾期记录等。行业前景指标：分析客户所处行业的发展趋势、市场竞争状况等。管理团队指标：评估客户管理团队的专业素质、管理能力和稳定性。评估方法：定量分析：运用财务比率分析、统计分析等方法，对客户的财务状况和经营数据进行量化评估。定性分析：结合实地考察、行业研究、信用记录分析等，对客户的经营管理、市场竞争力、商业信誉等进行定性评价。综合评分：根据各项评估指标的重要性设定权重，计算客户综合信用得分，确定客户信用等级。2.信用等级划分根据客户综合信用得分，将客户信用等级划分为A、B、C、D四级：A级：信用状况优秀，经营实力强，财务状况良好，信用记录良好，具有较强的偿债能力和商业信誉，风险较低。B级：信用状况较好，经营状况较稳定，财务状况基本正常，信用记录较好，有一定的偿债能力，风险中等。C级：信用状况一般，经营或财务状况存在一定不确定性，信用记录有少量瑕疵，偿债能力一般，风险较高。D级：信用状况较差，经营困难或财务状况恶化，信用记录不良，偿债能力较弱，风险很高。3.信用额度与信用期限确定信用额度：根据客户信用等级和经营状况，确定客户的信用额度。信用额度是指公司在一定时期内允许客户赊购产品或服务的最高金额。A级客户：给予较高的信用额度，可根据其业务需求和经营状况适当放宽。B级客户：信用额度适中，根据其过往交易记录和财务状况合理确定。C级客户：严格控制信用额度，一般给予较低额度，并密切关注其信用状况变化。D级客户：原则上不给予信用额度，如确有合作必要，需采取特殊担保或现款交易等方式。信用期限：信用期限是指公司允许客户付款的最长时间。A级客户：信用期限可适当延长，一般为[X]天。B级客户：信用期限通常为[X]天。C级客户：信用期限相对较短，如[X]天，并加强跟踪管理。D级客户：要求现款现货或极短的信用期限。4.信用评估流程新客户信用评估：销售部门在与新客户建立业务关系前，向信用管理部门提交《新客户信用评估申请表》，并附上客户基本信息资料。信用管理部门收到申请表后，按照信用信息收集渠道收集客户相关信用信息，并进行整理分析。运用评估指标和方法对客户进行信用评估，计算综合信用得分，确定信用等级和信用额度、信用期限等信用条件。将信用评估结果反馈给销售部门，销售部门根据评估结果与客户洽谈合作事宜。如客户信用状况不符合公司要求，销售部门应及时与客户沟通，协商解决方案或放弃合作。老客户信用重新评估：信用管理部门定期（每年至少一次）对老客户进行信用重新评估，或在客户经营状况、财务状况等发生重大变化时，及时启动重新评估程序。销售部门负责向信用管理部门提供老客户最新的经营信息和财务状况等资料。信用管理部门按照新客户信用评估流程对老客户进行重新评估，根据评估结果调整客户信用等级和信用条件，并通知相关部门。五、信用政策制定与执行1.信用政策内容信用额度政策：明确不同信用等级客户的信用额度设定标准和调整原则。信用期限政策：规定各信用等级客户适用的信用期限范围及调整条件。收款政策：制定应收账款的收款方式、时间节点、逾期催收措施等。信用风险监控政策：确定对客户信用状况进行监控的频率、指标和预警机制。2.信用政策审批与发布信用管理部门根据公司经营战略、市场情况和客户信用状况等因素，制定信用政策草案，提交信用管理委员会审议。信用管理委员会对信用政策草案进行审核，提出修改意见并审批通过。信用管理部门根据审批意见对信用政策进行修订完善，并以正式文件形式发布执行，确保公司各部门和全体员工知晓并严格遵守。3.信用政策执行与监督销售部门在与客户签订销售合同时，必须严格按照公司信用政策确定的信用额度、信用期限等信用条件执行，确保合同条款符合信用政策要求。合同签订后，及时将合同副本提交给信用管理部门和财务部门备案。信用管理部门负责对信用政策执行情况进行监督检查，定期收集销售部门的客户订单执行情况报告和财务部门的应收账款账龄分析报告，分析客户信用状况变化和信用政策执行效果。对于违反信用政策的行为，如超信用额度发货、延长信用期限未经审批等，信用管理部门及时发出预警通知，并督促相关部门采取纠正措施。情节严重的，追究相关责任人的责任。六、应收账款管理1.应收账款跟踪与监控销售部门负责对应收账款进行日常跟踪，及时了解客户付款情况和经营状况变化。在每个账期结束前，向客户发送《应收账款对账单》，核对账目，提醒客户按时付款。信用管理部门定期（至少每月一次）对客户应收账款进行分析，计算应收账款周转率、逾期账款率等指标，监控客户信用风险变化。对于逾期账款，及时发出预警信号，并与销售部门共同商讨催收措施。财务部门负责对应收账款进行账务处理和核算，定期提供应收账款账龄分析报告，直观反映应收账款的分布情况和逾期状况，为应收账款管理提供数据支持。2.逾期账款催收当客户出现逾期账款时，销售部门负责立即启动催收程序。首先通过电话、邮件、函件等方式与客户沟通，了解逾期原因，提醒客户尽快付款。根据逾期时间和客户信用状况，采取不同的催收措施：逾期[X]天以内：以友好提醒为主，向客户说明逾期付款可能对其信用记录和后续合作产生的影响。逾期[X][X]天：加大催收力度，通过发送催款函、上门拜访等方式，明确告知客户逾期后果，要求其尽快还款。逾期超过[X]天：除加强沟通催收外，考虑采取法律手段追讨欠款。销售部门及时将逾期账款情况报告信用管理部门和法务部门，法务部门根据具体情况制定法律解决方案，如发送律师函、提起诉讼等。在催收逾期账款过程中，销售部门应及时向信用管理部门和财务部门反馈催收进展情况，信用管理部门根据催收情况调整客户信用等级和信用额度，财务部门对应收账款的催收效果进行跟踪评估。3.坏账管理对于经过多次催收仍无法收回的逾期账款，符合坏账确认条件的，由销售部门提出坏账核销申请，并提交相关证明材料，如客户破产清算文件、法院判决书、债务重组协议等。信用管理部门对坏账核销申请进行审核，核实情况属实后，报财务部门进行账务处理。财务部门根据公司财务制度和会计准则，计提坏账准备，并将坏账核销情况记录在案。已核销的坏账仍需保留追索权，销售部门和相关部门继续关注客户情况，一旦发现客户有偿还能力，及时采取措施恢复应收账款的回收。七、内部培训与沟通1.信用管理培训信用管理部门定期组织公司内部信用管理培训，培训对象包括销售部门、财务部门、法务部门等相关人员。培训内容包括客户信用评估方法、信用政策解读、应收账款管理技巧、信用风险防范等方面的知识和技能。通过培训，提高公司员工对信用管理工作的认识和重视程度，增强员工的信用风险意识和业务能力，确保信用管理工作顺利开展。2.跨部门沟通与协作建立销售、信用管理、财务、法务等部门之间的定期沟通机制，如每月召开信用管理工作协调会，共同商讨客户信用管理中的问题和解决