某财务管理制度

某财务管理制度一、总则1.目的本财务管理制度旨在规范公司财务行为，加强财务管理和内部控制，提高资金使用效益，保障公司持续健康发展。2.适用范围本制度适用于公司及所属各部门。3.基本原则公司财务管理遵循合法性、合理性、规范性、严谨性、效益性原则。二、财务机构与人员1.财务部门设置公司设立独立的财务部门，负责公司的财务管理和会计核算工作。财务部门应配备必要的财务人员，包括财务经理、会计、出纳等。2.财务人员职责财务经理负责组织领导公司的财务管理工作，制定财务管理制度和财务计划。组织财务预算的编制、执行和控制，定期进行财务分析，为公司决策提供依据。负责财务人员的培训和考核，提高财务人员的业务素质和工作能力。协调与税务、银行等相关部门的关系，维护公司的良好形象。会计负责公司的会计核算工作，按照国家统一的会计制度和公司财务管理制度进行账务处理。编制财务报表，及时、准确地反映公司的财务状况和经营成果。负责财务档案的整理、归档和保管工作。出纳负责公司的现金收付、银行结算等资金管理工作。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结。保管库存现金、有价证券和各种票据，确保资金安全。三、财务预算管理1.预算编制公司各部门应根据年度经营目标和工作计划，编制本部门的年度预算草案。财务部门负责汇总各部门的预算草案，结合公司的战略规划和经营状况，编制公司年度财务预算草案。年度财务预算草案经公司管理层审核后，提交公司董事会审议批准。2.预算执行公司各部门应严格按照批准的预算执行，确保预算目标的实现。财务部门负责对预算执行情况进行监控和分析，定期向公司管理层报告预算执行情况。如因特殊情况需要调整预算，应按照规定的程序进行申报和审批。3.预算考核公司建立预算考核制度，对各部门的预算执行情况进行考核评价。考核结果与部门绩效挂钩，作为部门和员工绩效奖励和晋升的重要依据。四、收入管理1.销售收入公司销售部门应按照销售合同的约定，及时、准确地确认销售收入。销售发票的开具应符合国家税收法规的规定，确保发票内容真实、准确、完整。财务部门负责对销售收入进行核算和管理，定期与销售部门核对销售数据，确保销售收入的准确性。2.其他收入公司的其他收入包括租金收入、利息收入、投资收益等。其他收入的取得应符合公司的相关规定，财务部门应及时进行核算和管理，确保收入足额入账。五、成本费用管理1.成本管理公司应建立成本管理制度，加强成本核算和控制。成本核算应按照产品或项目进行分类，准确归集和分配成本费用。财务部门应定期对成本进行分析，找出成本管理中的薄弱环节，采取有效措施降低成本。2.费用管理公司应制定费用报销制度，明确费用报销的范围、标准和审批程序。员工报销费用时，应提供真实、合法、有效的报销凭证，并按照规定的审批程序进行报销。财务部门应严格审核费用报销凭证，对不符合规定的报销凭证予以退回。公司应严格控制费用支出，对各项费用进行预算管理，确保费用支出不超过预算指标。六、资金管理1.资金筹集公司根据经营和发展需要，合理确定资金筹集方式和规模。资金筹集应遵循合法性、合理性、效益性原则，确保资金来源合法、可靠。财务部门负责资金筹集的具体工作，与银行等金融机构保持密切联系，争取优惠的融资条件。2.资金使用公司应建立资金使用审批制度，明确资金使用的审批程序和权限。资金使用应严格按照预算执行，确保资金用于公司的生产经营和发展需要。财务部门应加强对资金使用的监控和管理，定期对资金使用情况进行检查和分析，确保资金安全、有效使用。3.资金结算公司应加强资金结算管理，规范资金结算流程。现金收付应严格按照国家现金管理规定进行，确保现金安全。银行结算应选择合适的结算方式，确保资金及时、准确到账。财务部门应定期与银行核对账目，及时发现和处理资金结算中的问题。七、固定资产管理1.固定资产购置公司各部门根据业务需要，提出固定资产购置申请。固定资产购置申请应经公司管理层审批后，由采购部门负责采购。固定资产购置应按照公司的采购制度进行，确保采购过程公开、公平、公正。2.固定资产核算财务部门应按照国家统一的会计制度对固定资产进行核算，建立固定资产台账。固定资产入账价值应按照实际购置成本确定，包括购买价款、相关税费、运输费、装卸费、安装费等。固定资产折旧应按照规定的折旧方法和折旧年限进行计提，确保固定资产账面价值与实际价值相符。3.固定资产处置公司固定资产处置应按照规定的程序进行审批。固定资产处置收入应及时入账，处置净损益应计入当期损益。财务部门应定期对固定资产进行清查盘点，确保固定资产账实相符。八、无形资产管理1.无形资产取得公司无形资产包括专利权、商标权、著作权、土地使用权等。无形资产取得应按照国家相关法律法规和公司规定进行，确保无形资产来源合法、有效。无形资产入账价值应按照实际取得成本确定，包括购买价款、相关税费等。2.无形资产摊销财务部门应按照规定的摊销方法和摊销年限对无形资产进行摊销。无形资产摊销应计入当期损益，确保无形资产账面价值与实际价值相符。3.无形资产处置公司无形资产处置应按照规定的程序进行审批。无形资产处置收入应及时入账，处置净损益应计入当期损益。九、财务报告与财务分析1.财务报告公司财务部门应定期编制财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。财务报告应真实、准确、完整地反映公司的财务状况和经营成果，按照国家统一的会计制度和公司财务管理制度进行编制。财务报告编制完成后，应经财务经理审核、公司管理层审批后对外报送。2.财务分析财务部门应定期对公司的财务状况和经营成果进行分析，为公司决策提供依据。财务分析应包括财务指标分析、财务结构分析、盈利能力分析、偿债能力分析等。财务分析报告应提出存在的问题和改进建议，为公司管理层制定经营策略提供参考。十、财务内部控制1.内部控制制度公司应建立健全财务内部控制制度，明确各部门和人员的职责权限，规范财务流程。财务内部控制制度应包括财务审批制度、财务核算制度、资金管理制度、资产管理制度等。2.内部控制执行公司各部门应严格按照财务内部控制制度执行，确保各项财务工作规范、有序进行。财务部门应定期对财务内部控制制度的执行情况进行检查和评价，及时发现和纠正存在的问题。3.内部审计公司应设立内部审计部门，定期对公司的财务状况和经营成果进行内部审计。内部审计应重点关注财务内部控制制度的执行情况、财务报表的真实性和准确性、资金使用的合规性等。内部审计部门应及时向公司管理层报告审计结果，提出改进建议，并跟踪监督整改情况。十一、税务管理1.税务申报公司应按照国家税收法规的规定，按时、准确地进行税务申报。财务部门应及时了解国家税收政策的变化，确保公司税务申报符合规定。2.税务缴纳公司应按照税务机关核定的税额及时缴纳税款，确保税款足额、按时入库。财务部门应建立税务台账，记录税款缴纳情况，定期与税务机关核对账目。3.税务筹划公司应在合法合规的前提下，进行税务筹划，降低税务成本。税务筹划应结合公司的经营特点和财务状况，制定合理的税务筹划方案，并报公司管理层审批。十二、财务档案管理1.档案范围财务档案包括会计凭证、会计账簿、财务报表、税务申报资料、银行对账单、合同协议等。2.档案保管财务档案应按照国家档案管理规定进行整理、归档和保管，确保档案的安全、完整。财务档案保管期限应符合国家相关规定，期满后按照规定的程序进行销毁。