服装公司财务管理制度

服装公司财务管理制度一、总则1.目的本制度旨在规范服装公司的财务行为，加强财务管理和监督，提高资金使用效益，保障公司的稳健运营和可持续发展。2.适用范围本制度适用于服装公司及其下属各部门、分公司。3.基本原则合法性原则：财务管理活动应符合国家法律法规和相关政策的要求。全面性原则：涵盖公司财务活动的全过程，包括资金筹集、使用、分配等各个环节。规范性原则：明确各项财务工作的流程、标准和方法，确保财务信息的真实、准确、完整。效益性原则：注重资金的合理配置和有效利用，追求经济效益最大化。二、财务机构与人员设置1.财务部门职责负责公司财务管理制度的制定、完善和执行。组织财务核算，编制财务报表，及时、准确地反映公司财务状况和经营成果。进行财务分析，为公司决策提供依据和支持。筹集和管理资金，确保公司资金的正常运转。负责税务申报与缴纳，合理税务筹划，降低税务风险。监督和管理公司各项财务收支，防范财务风险。参与公司重大经济事项的决策和管理，提供财务意见和建议。2.财务人员岗位职责财务经理全面负责财务部门的日常管理工作，制定工作计划并组织实施。组织财务核算和财务管理工作，确保财务信息的质量。负责财务分析和财务决策支持，为公司高层提供准确的财务数据和建议。协调与税务、银行等相关部门的关系，维护公司良好的财务环境。审核重要财务事项，对财务风险进行监控和防范。指导和培训财务人员，提高团队整体素质。会计负责公司日常会计核算工作，编制记账凭证，登记账簿。定期核对账目，确保账账相符、账实相符。负责财务报表的编制和报送工作，保证报表数据的真实、准确。协助财务经理进行财务分析，提供相关财务数据。负责会计档案的整理、归档和保管工作。出纳办理现金收付和银行结算业务，确保资金收付的准确性和及时性。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结。保管库存现金、有价证券和空白支票等重要票据。协助会计做好其他财务工作，如票据传递、费用报销审核等。三、财务核算管理1.会计核算原则公司采用权责发生制进行会计核算，以实际发生的交易或事项为依据进行确认、计量和报告。遵循会计准则和会计制度的规定，确保会计信息的质量。2.会计科目设置根据服装行业特点和公司财务管理需要，设置合理的会计科目体系，包括资产类、负债类、所有者权益类、成本类和损益类科目。3.财务报表编制定期编制资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表，以及相关附表和附注。财务报表应真实、准确、完整地反映公司财务状况和经营成果，按照规定的时间和要求报送公司管理层、股东及相关部门。4.会计档案管理对会计凭证、账簿、报表等会计档案进行分类整理、装订成册，并妥善保管。会计档案的保管期限按照国家有关规定执行，期满后如需销毁，应按照规定的程序进行审批。四、资金管理1.资金筹集管理根据公司发展战略和经营计划，合理确定资金需求，制定资金筹集方案。资金筹集渠道包括股东投入、银行贷款、债券发行等，应综合考虑资金成本、融资风险等因素，选择合适的融资方式。加强与金融机构的沟通与合作，确保资金筹集工作的顺利进行。2.资金预算管理建立资金预算管理制度，定期编制年度、季度和月度资金预算。资金预算应涵盖公司各项收入、支出和资金结余情况，确保资金的合理安排和有效使用。加强对资金预算执行情况的监控和分析，及时发现问题并采取措施进行调整。3.资金使用管理严格执行资金审批制度，明确各类资金支出的审批流程和权限。资金支出应按照预算安排进行，确保资金使用的合理性和合规性。加强对资金使用的跟踪和监督，防止资金浪费和挪用。优化资金配置，提高资金使用效率，加快资金周转速度。4.银行账户管理公司开设的银行账户应按照规定进行管理，确保账户的安全和正常使用。定期核对银行账户余额，编制银行存款余额调节表，及时发现和处理未达账项。加强对银行账户印鉴、密码等重要信息的管理，防止账户资金被盗用。五、成本费用管理1.成本核算方法采用制造成本法进行成本核算，将生产成本分为直接材料、直接人工和制造费用。按照产品品种或批次归集和分配成本，准确计算产品成本。2.成本控制措施加强采购管理，优化采购流程，降低采购成本。合理安排生产计划，提高生产效率，降低生产成本。控制制造费用支出，严格执行费用审批制度，杜绝不合理开支。定期进行成本分析，找出成本管理中的薄弱环节，采取措施进行改进。3.费用报销管理制定费用报销制度，明确各类费用的报销标准、审批流程和报销期限。员工报销费用时应提供真实、合法的票据，并按照规定填写报销单。财务部门应严格审核费用报销凭证，对不符合规定的报销予以拒绝。加强对费用报销的统计和分析，控制费用支出水平。六、销售与收款管理1.销售政策制定根据市场情况和公司发展战略，制定合理的销售政策，包括价格政策、促销政策、信用政策等。销售政策应明确、透明，具有可操作性，确保公司销售目标的实现。2.销售合同管理建立销售合同管理制度，规范销售合同的签订、审核、执行和变更等流程。销售合同应明确双方的权利和义务，包括产品规格、数量、价格、交货时间、付款方式等条款。加强对销售合同的审核，确保合同的合法性、有效性和完整性。跟踪销售合同的执行情况，及时处理合同纠纷，保障公司的合法权益。3.应收账款管理建立应收账款管理制度，明确应收账款的管理职责和流程。加强对客户信用评估，合理确定信用额度和信用期限，防范信用风险。定期对应收账款进行账龄分析和催收，及时与客户沟通，了解款项回收情况。对逾期应收账款采取有效的催收措施，必要时通过法律手段维护公司权益。七、固定资产管理1.固定资产购置管理根据公司生产经营需要，编制固定资产购置计划，经审批后实施。固定资产购置应遵循公开、公平、公正的原则，通过招标、询价等方式选择供应商，确保购置资产的质量和价格合理。购置固定资产时应签订合同，明确双方的权利和义务，确保资产的交付和验收。2.固定资产折旧管理按照国家规定的折旧方法和折旧年限，对固定资产计提折旧。固定资产折旧方法一经确定，不得随意变更，如需变更应经批准并在财务报表附注中披露。3.固定资产清查盘点定期对固定资产进行清查盘点，确保账实相符。清查盘点中发现的固定资产盘盈、盘亏、毁损等情况，应及时查明原因，按照规定进行处理。八、税务管理1.税务登记与申报按照国家税收法律法规的规定，及时办理税务登记，确保公司税务登记信息的准确和完整。按时申报缴纳各项税款，不得逾期申报和拖欠税款。2.税务筹划在合法合规的前提下，进行税务筹划，合理降低公司税负。关注国家税收政策的变化，及时调整税务筹划方案，确保公司税务风险可控。3.税务风险管理建立税务风险管理制度，加强对税务风险的识别、评估和应对。定期进行税务自查，及时发现和纠正税务问题，避免税务处罚和损失。九、财务分析与内部控制1.财务分析定期开展财务分析工作，撰写财务分析报告，为公司管理层提供决策支持。财务分析应包括公司财务状况、经营成果、现金流量等方面的分析，以及各项财务指标的计算和分析。通过财务分析，发现公司经营管理中的问题和潜在风险，提出改进建议和措施。2.内部控制建立健全内部控制制度，规范公司财务行为，防范财务风险。内部控制应涵盖财务核算、资金管理、成本费用控制、销售与收款等各个环节，确保各项财务活动的合规性和有效性。