差旅费报销管理制度汇编

差旅费报销管理制度汇编一、总则1.目的为了加强公司差旅费的管理，规范差旅费报销流程，控制差旅费支出，提高资金使用效益，特制定本管理制度。2.适用范围本制度适用于公司全体员工因公务需要出差所发生的差旅费报销。3.职责分工财务部：负责制定差旅费报销标准，审核差旅费报销凭证，办理差旅费报销支付。各部门：负责本部门员工出差的审批，确保出差事由真实、合理，并督促员工及时办理差旅费报销手续。二、差旅费报销标准（一）交通费用1.飞机票员工乘坐飞机应根据工作需要，选择经济舱出行。因特殊情况需乘坐商务舱或头等舱的，需提前经部门负责人及分管领导审批同意。机票价格应通过正规的票务代理机构购买，原则上不得高于同期市场公开价格。2.火车（高铁、动车）票员工应根据出差距离和时间合理选择火车车次，优先选择高铁二等座、动车二等座或火车硬卧。如因工作需要乘坐高铁一等座、动车一等座或火车软卧的，需提前经部门负责人及分管领导审批同意。3.汽车票长途汽车票应根据实际行程购买，不得故意绕路增加费用。市内交通原则上乘坐公共交通工具，如因特殊情况需要乘坐出租车的，应在发票上注明事由。（二）住宿费用1.住宿费标准根据出差地区的不同，分为以下几类标准：一线城市：[X]元/天二线城市：[X]元/天三线及以下城市：[X]元/天同性员工两人及以上一同出差的，应根据标准选择标间住宿；如因特殊情况需单独住宿的，需提前经部门负责人及分管领导审批同意，并按相应标准的150%报销住宿费。2.住宿要求员工应选择安全、卫生、便捷的酒店住宿，原则上不得入住豪华型酒店或度假村。住宿发票应注明酒店名称、住宿日期、房间价格等详细信息，发票内容应与实际住宿情况相符。（三）餐饮补贴1.补贴标准根据出差地区的不同，分为以下几类标准：一线城市：[X]元/天二线城市：[X]元/天三线及以下城市：[X]元/天2.补贴范围餐饮补贴包含员工在出差期间的早餐、午餐和晚餐费用。如因业务需要发生的招待费用，应按照公司招待费管理制度另行报销，不得重复计算餐饮补贴。（四）其他费用1.市内交通员工在市内因公务需要乘坐公共交通工具的，凭有效票据实报销；乘坐出租车的，应在发票上注明事由，经部门负责人审批后报销。2.通讯费用员工在出差期间因工作需要发生的通讯费用，凭有效票据实报销。3.订票手续费因购买机票、火车票等发生的订票手续费，凭有效票据实报销。三、差旅费报销流程（一）出差申请1.员工因公务需要出差的，应提前填写《出差申请表》，详细注明出差事由、目的地、预计出差时间、交通工具、住宿安排等信息。2.《出差申请表》经部门负责人审批同意后，交分管领导审批；如涉及重大项目或重要业务的出差，还需经总经理审批。（二）出差执行1.员工应严格按照出差申请的内容执行出差任务，确保出差事由真实、合理，出差行程安排紧凑、高效。2.在出差期间，员工应妥善保管好各类票据，如飞机票、火车票、汽车票、住宿费发票、餐饮发票等，以便日后报销使用。（三）报销申请1.出差结束后，员工应在[X]个工作日内填写《差旅费报销单》，并将出差期间的各类票据粘贴在《差旅费报销单》后面。2.《差旅费报销单》应填写完整、准确，包括出差日期、出差地点、交通工具、住宿费用、餐饮补贴、其他费用等明细，并注明报销金额合计。3.将填写好的《差旅费报销单》及相关票据一并提交给部门负责人审核。（四）部门审核1.部门负责人应认真审核员工的差旅费报销申请，核实出差事由的真实性、合理性，以及票据的合法性、完整性。2.如发现报销申请存在问题，部门负责人应及时与员工沟通，要求其补充或更正相关信息；如审核通过，部门负责人应在《差旅费报销单》上签字确认。（五）财务审核1.财务部收到员工的差旅费报销申请后，应按照本制度的规定对报销凭证进行审核。2.审核内容包括报销标准的执行情况、票据的真实性和合法性、报销金额的计算准确性等。3.如发现报销申请不符合本制度规定，财务部应及时与员工沟通，要求其补充或更正相关信息；如审核通过，财务部应在《差旅费报销单》上签字确认。（六）审批报销1.经部门负责人和财务部审核通过的差旅费报销申请，按照公司审批权限规定，报分管领导或总经理审批。2.审批通过后，财务部根据报销金额办理报销支付手续。如报销金额较大，需通过银行转账方式支付的，财务部应及时安排资金，确保报销款项及时到账。四、差旅费报销凭证要求1.票据真实性员工报销差旅费的票据必须是真实、合法的，不得使用虚假发票或白条报销。发票应加盖发票专用章，印章清晰、完整，发票内容应与实际业务相符。2.票据完整性报销凭证应包括出差申请、出差行程安排、各类票据（飞机票、火车票、汽车票、住宿费发票、餐饮发票等）、《差旅费报销单》等。票据应粘贴整齐、牢固，不得随意折叠或粘贴不规范。3.票据合法性报销凭证应符合国家法律法规和财务制度的规定，不得使用过期发票、无效发票或不符合规定的票据报销。对于不符合规定的票据，财务部有权拒绝报销。五、特殊情况处理1.因工作需要延长出差时间员工因工作需要延长出差时间的，应提前填写《出差延期申请表》，详细说明延长出差时间的原因、预计延长天数等信息。《出差延期申请表》经部门负责人审批同意后，交分管领导审批；如涉及重大项目或重要业务的出差延期，还需经总经理审批。出差延期期间的差旅费报销标准按照原出差申请执行。2.出差期间发生的其他费用出差期间因工作需要发生的其他费用，如会议费、培训费、业务招待费等，应按照公司相关费用管理制度另行报销，不得与差旅费一并报销。如因特殊情况需要在差旅费中报销其他费用的，需提前经部门负责人及分管领导审批同意，并在报销申请中详细说明费用事由和金额。3.出差乘坐飞机的特殊情况因自然灾害、航班延误、航空公司原因等不可抗力因素导致员工无法按照原计划乘坐飞机的，员工应及时与航空公司沟通协调，并取得相关证明材料。在报销机票费用时，应提供航空公司出具的航班延误证明、改签凭证等资料，经部门负责人和财务部审核后，按照实际发生的机票费用报销。六、监督与检查1.财务部应定期对公司员工的差旅费报销情况进行检查和统计分析，及时发现和纠正报销过程中存在的问题。2.审计部门应不定期对公司差旅费报销情况进行审计监督，重点检查报销标准的执行情况、报销凭证的真实性和合法性等。3.对于违反本制度规定的差旅费报销行为，公司将视情节轻重给予相应的处罚，包括但不限于退回违规报销款项、警告、罚款等；如构成违法犯罪的，将依法追究相关