矿建项目部内部财务管理制度汇编

矿建项目部内部财务管理制度汇编一、总则1.目的为加强矿建项目部财务管理，规范财务行为，确保项目资金的安全、合理使用，提高项目经济效益，根据国家相关法律法规及公司财务管理制度，结合矿建项目部实际情况，制定本制度。2.适用范围本制度适用于矿建项目部全体员工及与项目相关的财务活动。3.基本原则合法性原则：严格遵守国家法律法规和公司各项财务规定。真实性原则：财务核算和报告应真实、准确反映项目财务状况和经营成果。谨慎性原则：充分估计可能发生的风险和损失，合理计提各项准备。效益性原则：优化资源配置，提高资金使用效益，实现项目盈利目标。二、财务机构与人员职责1.财务机构设置矿建项目部设立独立的财务部门，配备财务负责人、会计和出纳等岗位。2.财务人员职责财务负责人全面负责项目部财务管理工作，制定财务工作计划和目标。组织编制和执行财务预算、财务决算。审核重要财务事项，监督财务制度执行情况。协调与上级财务部门及其他相关部门的关系。会计负责财务核算工作，按照国家会计准则和公司规定进行账务处理。编制财务报表，定期进行财务分析，为项目决策提供依据。负责财务档案管理，妥善保管会计凭证、账簿、报表等资料。协助财务负责人做好其他财务管理工作。出纳办理现金收付和银行结算业务，确保资金安全。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结。保管库存现金、有价证券和有关印章、空白票据。协助会计做好其他财务工作。三、财务预算管理1.预算编制项目部应于每年末根据项目施工计划、成本费用预测等情况编制下一年度财务预算。预算内容包括收入预算、成本预算、费用预算、资金预算等。预算编制应遵循"自上而下、自下而上、上下结合"的原则，充分征求各部门意见，确保预算的科学性和合理性。2.预算审批财务预算编制完成后，经项目部负责人审核后报上级公司审批。上级公司应在规定时间内对预算进行审核批复，项目部应严格按照批复的预算执行。3.预算执行与控制各部门应将预算指标分解落实到具体责任人，确保预算执行的有效性。财务部门应定期对预算执行情况进行监控和分析，及时发现问题并提出改进措施。如遇特殊情况需要调整预算，应按规定程序报上级公司审批。四、资金管理1.资金筹集项目部应根据项目资金需求计划，合理筹集资金，确保项目顺利进行。资金筹集方式包括自有资金、银行贷款、上级拨款等。筹集资金应符合国家法律法规和公司规定，控制资金成本。2.资金使用资金使用应严格按照预算执行，确保专款专用。支付款项应按照公司规定的审批流程进行，审核无误后办理支付手续。加强资金风险管理，防范资金挪用、侵占等行为。3.资金结算项目部应严格遵守银行结算纪律，规范使用各种结算方式。加强银行账户管理，定期核对银行账目，确保资金安全。及时清理往来款项，避免长期挂账。五、成本费用管理1.成本核算对象以矿建项目的单项工程或单位工程为成本核算对象。2.成本项目直接成本：包括人工费、材料费、机械使用费等。间接成本：包括项目部管理人员工资、办公费、差旅费等。3.成本控制建立成本控制制度，明确各部门成本控制职责。加强成本预算管理，严格控制成本支出，确保成本不超预算。定期进行成本分析，查找成本管理中的薄弱环节，采取有效措施降低成本。4.费用管理严格执行公司费用报销制度，规范费用报销流程。明确各项费用开支标准，严格控制费用支出范围和额度。加强费用审批管理，杜绝不合理费用支出。六、固定资产管理1.固定资产购置项目部根据项目施工需要，编制固定资产购置计划，报上级公司审批。购置固定资产应按照公司规定的采购流程进行，确保资产质量和价格合理。2.固定资产验收与入账固定资产购置后，由相关部门组织验收，验收合格后办理入账手续。财务部门应按照固定资产入账价值进行核算，建立固定资产台账。3.固定资产折旧按照国家规定和公司折旧政策，计提固定资产折旧。折旧方法一经确定，不得随意变更。4.固定资产处置固定资产处置应按照公司规定的程序进行审批。处置收入应及时入账，处置损失应查明原因并按规定处理。七、物资管理1.物资采购项目部应根据施工进度和物资需求计划，编制物资采购计划。物资采购应选择合格供应商，签订采购合同，确保物资质量和供应及时性。2.物资验收与入库物资到货后，由相关部门组织验收，验收合格后办理入库手续。仓库管理人员应建立物资台账，记录物资出入库情况。3.物资领用施工部门根据施工需要填写物资领用单，经审批后到仓库领用物资。仓库管理人员应按照领用单发放物资，并做好记录。4.物资盘点定期对物资进行盘点，确保账实相符。盘点结果如有差异，应查明原因并及时处理。八、财务风险管理1.风险识别与评估财务部门应定期对项目部面临的财务风险进行识别和评估，包括市场风险、信用风险、资金风险等。分析风险产生的原因和可能造成的影响，为风险应对提供依据。2.风险应对措施根据风险评估结果，制定相应的风险应对措施，如风险规避、风险降低、风险转移等。加强内部控制，完善风险管理流程，提高风险防范能力。3.风险监控与预警建立风险监控机制，对风险应对措施的执行情况进行跟踪和监控。设定风险预警指标，当指标出现异常时及时发出预警信号，采取措施防范风险。九、财务报告与分析1.财务报告编制财务部门应定期编制财务报告，包括月度财务报表、季度财务报表和年度财务决算报表。财务报告应真实、准确、完整地反映项目财务状况和经营成果。2.财务分析定期对财务报告进行分析，分析内容包括财务指标分析、成本费用分析、资金状况分析等。通过财务分析，发现问题，提出改进建议，为项目决策提供支持。十、财务档案管理1.档案范围财务档案包括会计凭证、账簿、报表、财务预算、合同协议、银行对账单等。2.档案整理与归档财务人员应按照档案管理要求，及时对财务档案进行整理和归档，确保档案资料的完整性和规范性。3.档案保管期限财务档案保管期限按照国家规定执行，期满后按照规定程序进行销毁。4.