财务综合铁路施工企业内部财务管理办法

财务综合铁路施工企业内部财务管理办法一、总则1.目的为加强铁路施工企业内部财务管理，规范财务行为，提高财务管理水平，保障企业健康可持续发展，根据国家有关法律法规及企业实际情况，制定本办法。2.适用范围本办法适用于[铁路施工企业名称]及其所属各单位。3.基本原则合法性原则：严格遵守国家法律法规和财务规章制度。全面性原则：涵盖企业财务管理的各个方面。规范性原则：明确各项财务工作流程和标准。效益性原则：注重提高资金使用效益和企业经济效益。二、财务管理体制1.财务管理机构设置企业应设置独立的财务管理部门，配备专业的财务管理人员，明确各岗位的职责和权限。2.财务负责人职责组织领导企业财务管理工作，制定财务战略和政策。参与企业重大决策，提供财务支持和风险评估。负责财务队伍建设，提高财务人员素质。3.分级管理实行企业总部、分公司、项目部三级财务管理体制，明确各级管理职责和权限。三、资金管理1.资金筹集合理确定资金筹集规模和方式，降低资金成本。加强与金融机构的合作，拓宽融资渠道。对筹集资金的使用和偿还进行严格管理。2.资金预算编制年度资金预算，明确资金收支计划。定期对资金预算执行情况进行分析和调整。3.资金结算规范资金结算流程，确保资金安全。加强银行账户管理，严禁违规开户。4.资金内部控制建立健全资金内部控制制度，防范资金风险。加强资金收支审批，严格执行授权制度。四、成本费用管理1.成本费用核算原则遵循权责发生制原则，准确核算成本费用。划清成本费用界限，不得混淆。2.成本费用预测与计划定期进行成本费用预测，制定成本费用控制目标。编制成本费用计划，分解落实到各部门和项目。3.成本费用控制加强施工过程成本控制，严格控制各项费用支出。建立成本费用分析制度，及时发现问题并采取措施改进。4.成本费用考核制定成本费用考核指标和办法，对各部门和项目进行考核。将成本费用考核结果与绩效挂钩，激励员工降低成本。五、资产管理1.固定资产管理建立固定资产台账，记录固定资产的购置、使用、折旧等情况。定期进行固定资产清查，确保账实相符。规范固定资产处置程序，防止国有资产流失。2.流动资产加强货币资金、应收账款、存货等流动资产的管理。定期对应收账款进行账龄分析，采取有效措施催收。合理控制存货库存，降低存货成本。3.无形资产及其他资产加强无形资产的核算和管理，保护企业知识产权。对其他资产进行分类管理，确保资产安全完整。六、收入与利润管理1.收入确认原则按照合同约定和相关会计准则确认收入。2.收入核算与管理建立收入台账，及时记录收入实现情况。加强对工程价款结算的管理，确保收入足额及时入账。3.利润分配按照国家法律法规和企业章程进行利润分配。兼顾企业发展和股东利益，合理确定利润分配比例。七、财务风险管理1.风险识别与评估识别企业面临的各类财务风险，如市场风险、信用风险、流动性风险等。定期对财务风险进行评估，确定风险等级。2.风险应对措施针对不同的财务风险，制定相应的应对措施，如风险规避、风险降低、风险转移等。3.风险监控建立财务风险监控机制，实时监控风险状况，及时调整应对措施。八、财务预算管理1.预算编制明确预算编制的原则、方法和程序。组织各部门编制年度财务预算，汇总形成企业整体预算。2.预算执行与控制将预算指标分解到各部门和项目，严格执行预算。定期对预算执行情况进行监控和分析，及时发现偏差并采取措施纠正。3.预算调整如遇特殊情况需要调整预算，应按规定程序进行审批。4.预算考核建立预算考核制度，对各部门和项目的预算执行情况进行考核。九、财务信息化管理1.信息化建设规划制定企业财务信息化建设规划，明确建设目标和任务。2.财务软件应用选用适合企业的财务软件，实现财务核算、资金管理、预算管理等信息化。3.数据安全管理加强财务数据安全管理，采取加密、备份等措施，防止数据泄露和丢失。十、财务监督与检查1.内部审计定期开展内部审计工作，对企业财务收支、经济活动等进行审计监督。2.财务检查财务部门定期对所属单位进行财务检查，及时发现和纠正问题。对检查发现的问题，下达整改通知书，督促限期整改。3.外部监督积极配合国家有关部门和会计师事务所的审计、检查工作。