酒店行业-财产管理制度

酒店行业-财产管理制度一、总则1.目的本财产管理制度旨在规范酒店各类财产的采购、验收、保管、使用、维修、盘点及处置等行为，确保酒店财产的安全完整，提高财产使用效率，降低运营成本，为酒店的稳定经营提供有力保障。2.适用范围本制度适用于酒店内所有固定资产、低值易耗品、物料用品等各类财产。3.职责分工财务部负责制定和完善财产管理制度，并监督制度的执行情况。负责财产的账务核算，定期与资产管理部门核对账目，确保账账相符、账实相符。参与财产的采购、验收、盘点等工作，提供财务专业意见。资产管理部门负责财产的实物管理，包括财产的采购申请、选型、验收、入库、保管、发放、调配、维修、报废等环节的具体操作。建立健全财产台账，详细记录财产的名称、规格、型号、数量、购置日期、使用部门、存放地点等信息，并定期更新。组织实施财产盘点工作，编制盘点报告，对盘盈、盘亏情况进行分析并提出处理建议。使用部门负责本部门财产的日常使用和保管，确保财产的安全和正常运行。配合资产管理部门做好财产的采购申请、验收、盘点等工作，及时反馈财产使用过程中出现的问题。按照规定办理财产的领用、归还、报废等手续。二、财产分类及计价1.固定资产单位价值在[X]元以上（含[X]元），使用年限在一年以上，并且在使用过程中保持原有物质形态的资产，包括房屋建筑物、机器设备、运输设备、电子设备、家具用具等。固定资产的计价按照取得时的实际成本入账，包括购买价款、相关税费、运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等。2.低值易耗品单位价值在[X]元以下（不含[X]元），使用年限在一年以内，不能作为固定资产的各种用具物品，如工具、管理用具、玻璃器皿、劳动保护用品等。低值易耗品的计价按照实际采购成本入账，包括购买价款、运输费、装卸费等。3.物料用品用于酒店经营活动的各种材料、燃料、消耗性物资等，如食品原材料、客房用品、办公用品、清洁用品等。物料用品的计价按照实际采购成本入账，包括购买价款、运输费、装卸费等。三、财产采购与验收1.采购申请使用部门根据业务需要和财产库存情况，填写《财产采购申请表》，详细注明财产名称、规格、型号、数量、用途等信息，并提交至资产管理部门。资产管理部门对采购申请进行审核，审核内容包括采购必要性、库存情况、预算安排等。对于金额较大的采购项目，需报酒店管理层审批。2.选型与采购经审批后的采购申请，由资产管理部门负责组织选型和采购工作。选型过程中应充分考虑财产的质量、性能、价格、售后服务等因素，选择合适的供应商和产品。采购人员应按照酒店的采购流程，与供应商签订采购合同，明确双方的权利和义务，包括采购价格、交货时间、质量标准、售后服务等条款。3.验收财产到货后，采购人员应及时通知资产管理部门和使用部门进行验收。验收人员应依据采购合同、发票及相关标准对财产的数量、规格、型号、质量等进行仔细核对。对于固定资产和价值较高的低值易耗品，应组织专业技术人员进行验收，确保其性能和质量符合要求。验收合格后，验收人员在《财产验收单》上签字确认。如发现财产存在数量短缺、质量问题等，应及时与供应商联系，要求其限期解决。对于不符合要求的财产，不得办理入库手续。四、财产保管1.入库管理验收合格的财产，由资产管理部门办理入库手续。仓库管理人员应根据《财产验收单》，将财产分类存放，并在财产台账上详细记录入库日期、存放位置等信息。对于贵重物品和易损物品，应设置专门的存放区域，并采取相应的防护措施，如保险柜存放、防潮防火等。2.保管责任仓库管理人员负责财产的日常保管工作，应定期对财产进行检查和盘点，确保财产的安全完整。如发现财产有损坏、丢失等情况，应及时报告资产管理部门，并查明原因。使用部门应妥善保管本部门领用的财产，不得擅自转借、挪用或损坏。如有特殊情况需要临时借用其他部门的财产，应办理借用手续，并按时归还。3.库存盘点资产管理部门应定期组织库存盘点工作，确保账实相符。盘点周期为[具体周期，如每月、每季度或每年]。盘点人员应认真核对财产的数量、规格、型号等信息，如实记录盘点结果。对于盘盈、盘亏情况，应详细说明原因，并填写《财产盘点报告表》。盘点结束后，资产管理部门应根据盘点结果编制盘点报告，分析差异原因，提出处理意见。对于盘盈的财产，应及时入账；对于盘亏的财产，应查明责任，属于人为原因造成的，由责任人负责赔偿；属于自然损耗或其他合理原因造成的，经批准后进行核销处理。五、财产使用与发放1.领用手续使用部门因工作需要领用财产时，应填写《财产领用申请表》，注明领用财产的名称、规格、型号、数量、用途等信息，并经部门负责人签字批准后，到资产管理部门办理领用手续。仓库管理人员根据《财产领用申请表》，发放相应的财产，并在财产台账上记录领用日期、使用部门、领用人等信息。同时，领用人应在《财产领用登记表》上签字确认。2.使用规范使用部门应按照财产的使用说明书和操作规程正确使用财产，不得擅自更改或拆卸财产的部件。如因使用不当造成财产损坏的，应及时报告资产管理部门，并承担相应的维修费用。对于多人共同使用的财产，应明确使用责任人，确保财产的正常使用和维护。3.归还与交接使用部门不再使用的财产，应及时办理归还手续。仓库管理人员在验收无误后，在财产台账上记录归还日期，并将财产妥善保管。如遇人员调动、离职等情况，使用部门应负责将所领用的财产全部归还，并办理交接手续。交接过程中，应由双方共同核对财产的数量、规格、型号等信息，确保交接清楚。六、财产维修与报废1.维修管理财产在使用过程中出现故障或损坏时，使用部门应及时填写《财产维修申请表》，详细说明故障情况和维修要求，并提交至资产管理部门。资产管理部门接到维修申请后，应组织专业技术人员对财产进行检查和评估，确定维修方案和维修费用。对于维修费用较高的项目，需报酒店管理层审批。维修工作应由具备相应资质的维修单位或人员进行。维修完成后，资产管理部门应组织验收，确保维修质量符合要求。验收合格后，填写《财产维修验收单》，并将维修费用计入相关成本或费用科目。2.报废管理对于已无法使用或维修价值不大的财产，由使用部门或资产管理部门提出报废申请，并填写《财产报废申请表》，详细说明报废原因、财产名称、规格、型号、购置日期、使用年限等信息。资产管理部门对报废申请进行审核，审核内容包括报废原因是否合理、财产是否确实无法使用等。对于金额较大的报废项目，需报酒店管理层审批。经批准报废的财产，由资产管理部门负责组织清理和处置。处置方式包括变卖、捐赠、报废等，处置收入应及时上缴酒店财务部门。同时，资产管理部门应在财产台账上注销该财产记录。七、财产清查与审计1.定期清查酒店应定期组织财产清查工作，全面核实财产的数量、价值、使用状况等情况。清查工作由资产管理部门牵头，财务部、使用部门等相关人员共同参与。清查结束后，应编制财产清查报告，详细反映清查结果，包括账实相符情况、盘盈盘亏情况及原因分析等。对于清查中发现的问题，应及时提出整改措施，明确责任人和整改期限。2.专项审计酒店可根据实际情况，对特定时期或特定项目的财产管理情况进行专项审计。审计内容包括财产采购、验收、保管、使用、维修、报废等环节的合规性、真实性和效益性。审计部门应出具专项审计报告，针对审计中发现的问题提出审计意见和建议。被审计部门应根据审计报告进行整改，并将整改情况及时反馈给审计部门。八、监督与考核1.监督检查财务部和资产管理部门应定期对酒店财产管理制度的执行情况进行监督检查，及时发现和纠正存在的问题。监督检查内容包括财产采购程序的合规性、验收环节的准确性、保管责任的落实情况、使用部门的使用规范等。对于违反财产管理制度的行为，应及时制止并责令整改。情节严重的，应追究相关责任人的责任。2.考核评价酒店应建立财产管理考核评价机制，对各部门的财产管理工作进行考核评价。考核指标包括财产完好率、财产利用率、盘点准确率、维修费用控制等。根据考核结果，对财产管理工作表现优秀的部门和个人进行表彰和奖励；对财产管理不善的部门和个人进行批评