特别好园酒店财务管理制度

特别好园酒店财务管理制度一、总则1.目的为加强特别好园酒店财务管理，规范财务行为，提高经济效益，保障酒店资产安全，根据国家有关法律法规及酒店实际情况，制定本制度。2.适用范围本制度适用于特别好园酒店各部门及全体员工。3.基本原则合法性原则：严格遵守国家法律法规和财务规章制度。真实性原则：财务核算应真实、准确、完整地反映酒店财务状况和经营成果。规范性原则：各项财务活动应按照规定的程序和方法进行。效益性原则：合理配置资源，降低成本费用，提高经济效益。二、财务机构与人员设置1.财务机构设置酒店设立财务部，负责酒店的财务管理和会计核算工作。财务部下设会计、出纳等岗位，明确各岗位职责。2.财务人员岗位职责财务经理全面负责财务部的日常管理工作，组织制定和执行财务管理制度。编制财务预算和财务报告，为酒店决策提供财务支持。负责资金管理、成本控制、税务筹划等工作。协调与其他部门的关系，监督财务制度的执行情况。会计负责酒店的会计核算工作，编制记账凭证，登记账簿，编制财务报表。审核原始凭证的真实性、合法性和完整性，确保财务数据准确无误。负责财务档案的整理、归档和保管工作。协助财务经理进行财务分析和税务申报工作。出纳负责酒店现金、银行存款的收付和保管工作。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结。开具发票，办理银行结算业务。定期盘点现金，确保账实相符。三、财务预算管理1.预算编制酒店各部门应根据年度经营目标，结合上一年度实际经营情况，编制本部门年度预算。财务部负责汇总各部门预算，编制酒店年度财务预算草案，并提交酒店管理层审议。酒店年度财务预算经管理层批准后，分解下达至各部门执行。2.预算执行各部门应严格按照预算执行，控制各项费用支出。财务部负责对预算执行情况进行监控和分析，定期向管理层汇报。如因特殊情况需要调整预算，应按照规定的程序进行审批。3.预算考核酒店建立预算考核制度，对各部门预算执行情况进行考核。考核指标包括预算完成率、费用控制率、收入增长率等。根据考核结果，对预算执行情况优秀的部门给予奖励，对未完成预算的部门进行处罚。四、收入管理1.客房收入管理前台应准确记录客人入住和退房时间，按照规定的房价收取房费。每日营业结束后，前台应编制客房收入日报表，与客房部核对入住人数和房费金额。客房部应及时清理房间，确保房间设施完好，为客人提供优质服务。财务部应定期对客房收入进行核对和分析，确保收入准确无误。2.餐饮收入管理餐厅服务员应准确记录客人点菜单，按照规定的菜品价格收取餐费。每日营业结束后，餐厅应编制餐饮收入日报表，与厨房核对菜品数量和金额。厨房应按照菜单要求制作菜品，确保菜品质量和口味。财务部应定期对餐饮收入进行核对和分析，防止跑单、漏单等情况发生。3.其他收入管理酒店的其他收入包括会议收入、娱乐收入、商品销售收入等。各相关部门应按照规定的收费标准收取费用，并及时将收入上缴财务部。财务部应建立其他收入台账，对各项收入进行详细记录和核算。五、成本费用管理1.成本管理酒店的成本主要包括原材料成本、客房用品成本、餐饮用品成本等。采购部门应根据酒店经营需要，合理制定采购计划，选择优质供应商，降低采购成本。仓库应建立物资管理制度，对原材料、客房用品、餐饮用品等进行分类存放和管理，定期盘点，确保账实相符。各部门应加强成本控制，合理使用物资，减少浪费。财务部应定期对成本进行核算和分析，找出成本控制的关键点，提出改进措施。2.费用管理酒店的费用主要包括营业费用、管理费用、财务费用等。各部门应根据费用预算，严格控制费用支出，杜绝不合理开支。费用报销应按照规定的程序进行审批，报销凭证应真实、合法、完整。财务部应定期对费用进行核算和分析，对费用超支的部门进行预警和督促。六、资产管理1.固定资产管理酒店的固定资产包括房屋建筑物、机器设备、交通运输工具等。财务部应建立固定资产台账，对固定资产进行详细登记和核算。各部门应负责本部门固定资产的日常管理和维护，确保固定资产正常使用。固定资产的购置、报废、处置等应按照规定的程序进行审批。财务部应定期对固定资产进行盘点，确保账实相符。2.流动资产酒店的流动资产包括现金、银行存款、应收账款、存货等。财务部应加强现金和银行存款的管理，确保资金安全。销售部门应及时催收应收账款，减少坏账损失。仓库应加强存货管理，定期盘点，确保存货数量准确、质量完好。七、财务报告与分析1.财务报告编制财务部应按照国家财务会计制度的规定，定期编制财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。财务报告应真实、准确、完整地反映酒店财务状况和经营成果。财务报告编制完成后，应提交酒店管理层审议，并按照规定报送相关部门。2.财务分析财务部应定期对酒店财务状况和经营成果进行分析，为酒店决策提供依据。财务分析内容包括财务指标分析、经营状况分析、成本费用分析等。通过财务分析，找出酒店经营中存在的问题，提出改进措施和建议。八、税务管理1.税务申报财务部应按照国家税收法律法规的规定，及时申报缴纳各项税款。税务申报应准确、完整，确保酒店按时足额缴纳税款。2.税务筹划财务部应根据国家税收政策，合理进行税务筹划，降低酒店税负。税务筹划应在合法合规的前提下进行，不得违反税收法律法规。九、财务监督与审计1.内部监督财务部应建立健全内部监督制度，对财务活动进行全过程监督。财务人员应严格遵守财务制度和职业道德规范，确保财务数据真实、准确、完整。酒店管理层应定期对财务工作进行检查和监督，发现问题及时整改。2.内部审计酒店设立内部审计部门，定期对酒店财务收支、经济活动等进行审计。内部审计应独立、客观、公正，发现问题应及时提出