费用报销制度-

费用报销制度-一、总则1.目的为了加强公司财务管理，规范费用报销流程，合理控制费用支出，确保公司各项工作的顺利开展，特制定本制度。2.适用范围本制度适用于公司全体员工。3.基本原则费用报销必须遵循真实性、合理性、合法性的原则。严格执行预算控制制度，确保费用支出在预算范围内。简化报销流程，提高工作效率，同时加强内部控制，防范风险。二、费用报销范围1.差旅费员工因公务需要出差所发生的交通、住宿、餐饮等费用。具体包括：飞机票、火车票、汽车票、住宿费发票、出差期间的餐饮发票等。2.业务招待费公司为开展业务活动而发生的招待客户的费用。包括：宴请客户的餐费、礼品费、娱乐活动费用等。3.办公费购置办公用品、办公设备、耗材等所发生的费用。如：电脑、打印机、复印机、纸张、墨盒、笔等。4.通讯费员工因工作需要发生的手机通讯费用。公司根据实际情况给予一定标准的通讯补贴，超出部分由员工自理。5.差旅费员工因公务需要出差所发生的交通、住宿、餐饮等费用。具体包括：飞机票、火车票、汽车票、住宿费发票、出差期间的餐饮发票等。6.培训费员工参加与工作相关的培训课程所发生的费用。包括：培训学费、教材费、住宿费、交通费等。7.会议费公司组织召开会议所发生的费用。如：会议场地租赁费用、会议设备租赁费用、会议资料印刷费用、参会人员的餐饮和住宿费等。8.其他费用除上述费用外，因工作需要发生的其他合理费用。如：邮寄费、快递费、水电费、物业费等。三、费用报销标准1.差旅费标准交通费用飞机票：根据工作需要，经上级领导批准后，可以乘坐飞机经济舱。特殊情况需乘坐商务舱或头等舱的，需提前报总经理审批。火车票：原则上乘坐火车硬座、硬卧，如因工作需要乘坐软卧或高铁动车一等座的，需提前报上级领导审批。汽车票：根据实际情况乘坐长途汽车。市内交通费：出差期间市内交通费用实行包干制，按照出差自然天数计算，每人每天[X]元。住宿费用根据不同地区和职级设定住宿标准，具体如下：一线城市（如北京、上海、广州、深圳）：部门经理及以上职级每人每天[X]元，其他人员每人每天[X]元。二线城市：部门经理及以上职级每人每天[X]元，其他人员每人每天[X]元。三线及以下城市：部门经理及以上职级每人每天[X]元，其他人员每人每天[X]元。餐饮费用出差期间的餐饮费用实行包干制，按照出差自然天数计算，每人每天[X]元。2.业务招待费标准业务招待费应严格控制在合理范围内，单次招待费用超过[X]元的，需提前报总经理审批。招待客户时应本着勤俭节约的原则，不得铺张浪费。具体标准如下：招待一般客户，人均费用不得超过[X]元。招待重要客户，人均费用不得超过[X]元。3.办公费标准办公用品和办公设备的购置应根据实际需求进行，严格控制不必要的开支。对于价值较高的办公设备（如电脑、打印机等），应提前进行预算申请，经审批后统一采购。4.通讯费标准公司给予员工的通讯补贴标准为：部门经理及以上职级每人每月[X]元，其他人员每人每月[X]元。员工实际发生的通讯费用超过补贴标准的部分，不予报销。5.培训费标准员工参加外部培训课程，需提前填写《培训申请表》，经上级领导批准后参加。培训费用应在公司规定的标准范围内报销，具体标准根据培训内容和培训地点而定。一般培训课程，每人每次培训费用不得超过[X]元。重要培训课程或与公司核心业务相关的培训课程，需报总经理审批后确定报销额度。6.会议费标准会议费应根据会议规模和实际需求进行预算控制。会议场地租赁、设备租赁等费用应与会议主题和参会人数相匹配。单次会议费用超过[X]元的，需提前报总经理审批。四、费用报销流程1.费用申请员工因工作需要发生费用支出前，应填写相应的费用申请表，详细说明费用发生的事由、金额、预计支付时间等信息。费用申请表应经部门负责人审核签字，确保费用支出的合理性和必要性。2.费用报销费用发生后，员工应在规定时间内（一般为费用发生后的[X]个工作日内）整理好相关报销凭证，包括发票、收据、报销单等，并按照费用报销的要求填写完整。报销凭证应真实、合法、有效，发票应加盖发票专用章，收据应加盖财务专用章或发票专用章。员工将填写好的报销凭证提交给部门内勤或财务人员进行初步审核。3.部门审核部门内勤或财务人员对报销凭证的完整性、真实性、合理性进行初步审核。审核内容包括：报销凭证是否齐全、费用发生是否符合公司规定的报销范围和标准、签字审批手续是否完备等。对于不符合要求的报销凭证，应及时退回给员工，并说明原因，要求其补充或更正。4.财务审核部门初步审核通过后，报销凭证提交给财务部门进行进一步审核。财务人员主要审核报销凭证的合法性、合规性以及费用金额的准确性。财务人员有权对费用报销的真实性进行调查核实，如发现虚假报销等违规行为，将不予报销，并按照公司相关规定进行处理。5.领导审批经财务审核通过的报销凭证，根据费用金额大小提交给相应级别的领导进行审批。一般费用报销由部门负责人审批；超过部门负责人审批权限的费用报销，需报上级领导或总经理审批。6.报销支付领导审批通过后，财务部门根据公司资金情况安排报销支付。报销款项一般通过银行转账的方式支付到员工个人银行账户。对于不符合报销规定或审批未通过的费用报销，财务部门应及时通知员工，并说明原因。五、费用报销凭证要求1.发票要求发票必须是由税务机关统一监制的正规发票，发票内容应填写完整、准确，包括发票抬头、发票号码、开票日期、服务内容、金额、税率、税额等。发票抬头应填写公司全称，不得简写或填写错误。如发票抬头有误，应及时退回开票方重新开具。发票应加盖发票专用章，印章应清晰、完整，不得模糊不清或加盖其他印章。发票不得涂改、挖补，如发现发票有误，应将原发票退回开票方重新开具，不得在原发票上进行修改。2.收据要求除发票外，部分费用支出可以使用收据报销，但收据必须是由财政部门统一监制的正规收据，收据内容应填写完整、准确。收据应加盖财务专用章或发票专用章，印章应清晰、完整。对于非财政部门监制的收据，如白条等，一律不得作为报销凭证。3.报销单填写要求报销单应使用公司统一印制的格式，填写内容应包括：报销日期、报销部门、报销人姓名、费用明细、金额合计、备注等。费用明细应详细填写每一项费用的名称、金额、事由等信息，确保与报销凭证一致。金额合计应准确无误，大小写金额应一致。如填写错误，应重新填写报销单。报销单上应签字齐全，包括报销人、部门负责人、财务审核人、领导审批人等。签字应清晰、真实，不得代签。六、特殊情况处理1.预借差旅费员工因出差需要预借差旅费的，应填写《借款申请表》，注明借款金额、出差事由、预计出差天数等信息，经部门负责人审核签字后，报财务部门审批。财务部门根据审批后的借款申请表，将借款金额支付到员工个人银行账户或现金支付。员工出差归来后，应在规定时间内（一般为出差归来后的[X]个工作日内）办理差旅费报销手续，并结清预借的差旅费。如预借差旅费有剩余，应及时交回财务部门；如预借差旅费不足，应补足差额后再办理报销手续。2.多人共同出差费用报销多人共同出差发生的费用，如交通费用、住宿费用等，可以由一人统一办理报销手续，但应在报销单上注明其他出差人员的姓名、身份证号码等信息，并提供相关的出差证明材料（如出差审批单、行程安排等）。报销时，应按照公司规定的报销标准进行计算，确保费用分摊合理。3.费用报销超标准情况处理员工发生的费用超过公司规定的报销标准时，应提前向部门负责人和财务部门说明情况，并提交相关的审批文件或证明材料。经部门负责人和财务部门审核确认后，如确实因工作需要超标准支出的，报上级领导或总经理审批后，按照实际发生金额报销；如无合理理由超标准支出的，超出部分由员工自行承担。七、监督与检查1.公司财务部门应定期对费用报销情况进行检查和分析，及时发现问题并提出改进措施。2.审计部门有权对公司费用报销情况进行审计监督，如发现违规行为，将