新奥集团财务票据管理制度试行

新奥集团财务票据管理制度试行一、总则1.目的为了加强新奥集团财务票据管理，规范财务票据的领购、使用、保管及核销等行为，保障集团财务工作的正常运行，维护财务秩序，特制定本制度。2.适用范围本制度适用于新奥集团总部及所属各分子公司。3.票据定义本制度所指财务票据包括但不限于发票、收据、支票、汇票、本票等各类用于财务核算和经济业务往来的票据。二、票据管理职责1.集团财务部门职责负责制定和完善集团财务票据管理制度，并监督制度的执行情况。统一管理集团各类财务票据的领购、发放、回收、核销等工作。定期组织对所属单位财务票据管理工作的检查和指导，及时发现和解决存在的问题。配合相关部门做好财务票据的审计、税务检查等工作。2.所属单位财务部门职责负责本单位财务票据的日常管理工作，严格按照本制度规定领购、使用、保管和核销财务票据。设立专人负责财务票据的管理，建立健全财务票据管理台账，详细记录票据的种类、数量、起止号码、领用时间、使用情况、核销时间等信息。定期向集团财务部门报送财务票据使用情况报表，及时反馈票据管理中存在的问题。配合集团财务部门及其他相关部门的检查和审计工作，提供所需的财务票据资料。3.使用部门及人员职责各使用部门及人员应按照财务制度和本制度规定正确使用财务票据，确保票据内容真实、完整、准确。妥善保管领用的财务票据，不得丢失、损毁、转借他人使用。如发生票据丢失等情况，应及时向本单位财务部门报告，并采取相应的补救措施。按照规定的时限、顺序、栏目开具财务票据，全部联次一次性如实开具，并加盖单位财务专用章或者发票专用章。三、票据的领购1.领购原则按需领用原则。各单位应根据实际业务需要，合理确定财务票据的领购数量，避免浪费和积压。限量控制原则。集团财务部门根据各单位的业务规模和财务管理状况，对财务票据的领购实行限量控制，确保票据的安全和有效使用。2.领购流程所属单位财务部门根据本单位业务需求，填写《财务票据领购申请表》，详细注明所需票据的种类、数量、预计使用时间等信息，并加盖单位公章。将《财务票据领购申请表》报送集团财务部门。集团财务部门对申请表进行审核，审核通过后，根据库存情况向所属单位发放财务票据。所属单位财务部门领取财务票据时，应安排专人负责，并与集团财务部门办理交接手续，在《财务票据领购登记表》上签字确认。四、票据的使用1.使用要求财务票据应按照规定的用途使用，不得转借、转让、代开、虚开财务票据。开具财务票据时，应做到字迹清楚，不得涂改、挖补。如填写有误，应另行开具财务票据，并在误填的票据上注明"作废"字样，全套保存。财务票据的各项内容应填写齐全，包括开票日期、付款单位名称、收款单位名称、项目内容、数量、单价、金额、税率、税额、合计金额等，并加盖单位财务专用章或者发票专用章。对于发票的开具，应严格按照发票管理规定执行，确保发票开具的真实性、合法性和完整性。2.使用范围发票用于销售商品、提供劳务、转让无形资产、销售不动产等经营活动中的款项结算。收据用于非经营性往来款项的结算，如收取押金、保证金、往来借款等。支票、汇票、本票等结算票据用于企业之间的资金结算。3.使用登记各单位财务部门应建立财务票据使用登记制度，对每本票据的使用情况进行详细记录。记录内容包括票据号码、开票日期、付款单位、收款金额、用途等。使用人员在使用财务票据后，应及时将相关信息登记在财务票据使用登记簿上，并在票据存根联上注明相应的登记编号。五、票据的保管1.保管要求各单位应设立专门的财务票据保管场所，配备必要的安全设施，如保险柜、防盗门窗等，确保财务票据的安全存放。财务票据应按照种类、号码顺序整齐存放，不得随意堆放。对于已开具的票据存根联和作废票据，应妥善保管，保管期限按照国家有关规定执行。财务票据保管人员应定期对票据进行盘点，核对账实是否相符。如发现票据丢失、损毁等情况，应及时查明原因，并向本单位财务部门报告。2.保管期限发票存根联和发票登记簿应保存5年。保存期满，报经税务机关查验后销毁。其他财务票据的保管期限按照国家相关法律法规和集团财务制度的规定执行。六、票据的核销1.核销条件已开具的财务票据存根联及相关附件应在规定的保管期限届满后，方可进行核销。对于因业务调整、合同终止等原因不再使用的空白财务票据，应及时交回集团财务部门核销。2.核销流程所属单位财务部门定期对已使用完毕的财务票据进行整理，填写《财务票据核销申请表》，详细注明票据种类、起止号码、使用情况、开票金额合计等信息，并附上票据存根联及相关附件。将《财务票据核销申请表》及相关资料报送集团财务部门。集团财务部门对申请核销的财务票据进行审核，核对票据的使用情况与申请表填写内容是否一致，票据存根联与相关附件是否齐全。审核通过后，集团财务部门在《财务票据核销申请表》上签署意见，并办理票据核销手续。核销后的财务票据存根联及相关附件应按照规定进行妥善保管。七、监督检查1.内部监督集团财务部门定期对所属单位财务票据管理工作进行检查，检查内容包括票据的领购、使用、保管、核销等环节是否符合本制度规定。所属单位财务部门应定期对本单位财务票据使用情况进行自查，发现问题及时整改，并将自查情况上报集团财务部门。2.外部监督积极配合税务机关、审计机关等相关部门对财务票据的检查和审计工作，如实提供财务票据资料，接受监督检查。对于外部监督检查中发现的问题，应及时进行整改，并将整改情况报告集团财务部门。八、罚则1.对于违反本制度规定，有下列行为之一的单位和个人，集团财务部门将视情节轻重给予警告、通报批评等处罚，并责令限期改正：未按规定领购、使用、保管财务票据的。转借、转让、代开、虚开财务票据的。未按规定开具财务票据，导致票据内容不真实、不完整、不准确的。未按规定进行财务票据登记、核销的。丢失、损毁财务票据，未及时报告并采取补救措施的。2.对于因违反本制度规定，给集团造成经济损失或其他不良影响的单位和个人，集团将依法追究其相应的责任。构成犯罪的