某置业公司财务管理制度范本

某置业公司财务管理制度范本一、总则1.目的本制度旨在规范某置业公司（以下简称"公司"）的财务行为，加强财务管理和经济核算，确保公司资产安全，提高经济效益，依据国家相关法律法规及公司实际情况制定本制度。2.适用范围本制度适用于公司及所属各部门、项目公司。3.基本原则合法性原则：财务管理活动必须遵守国家法律法规和政策规定。全面性原则：涵盖公司财务活动的各个方面，包括资金筹集、使用、成本控制、利润分配等。准确性原则：财务数据真实、准确、完整，如实反映公司财务状况和经营成果。及时性原则：及时进行财务核算、分析和报告，为公司决策提供及时有效的财务信息。效益性原则：以提高公司经济效益为核心，合理配置资源，降低成本费用，实现公司价值最大化。二、财务组织与职责1.财务部门设置公司设立财务部，配备财务经理、会计、出纳等岗位人员，明确各岗位的职责和分工。2.财务部职责负责公司财务管理制度的制定、完善和执行监督。组织公司财务核算工作，编制财务报表，如实反映公司财务状况和经营成果。负责公司资金的筹集、调配和使用管理，确保资金安全和合理流动。进行成本核算与控制，参与项目预算编制和成本分析，提出降低成本的措施和建议。负责税务申报与缴纳，合理税务筹划，降低税务风险。开展财务分析工作，为公司决策提供财务依据和建议。管理公司财务档案，确保档案资料的完整和安全。3.财务人员职责财务经理全面负责财务部工作，制定财务工作计划和目标，并组织实施。组织财务核算和财务报表编制，审核重要财务事项。负责资金管理、税务筹划、财务分析等工作，为公司决策提供支持。组织制定和完善财务管理制度，加强内部控制，防范财务风险。协调与其他部门的关系，组织财务人员培训和考核。会计按照国家会计制度和公司财务制度进行财务核算，登记账簿，编制记账凭证。负责财务报表的编制和报送，确保数据准确、及时。进行成本核算与管理，协助各部门做好成本控制工作。负责税务申报、缴纳及相关税务资料的整理归档。协助财务经理开展财务分析工作，提供相关财务数据和资料。出纳负责公司现金、银行存款的收付和保管，确保资金安全。办理资金收付业务，登记现金日记账和银行存款日记账。负责支票、汇票等票据的购买、保管和使用登记。定期与银行核对账目，编制银行存款余额调节表。协助会计做好其他财务工作。三、财务核算1.核算原则公司采用权责发生制进行会计核算，以实际发生的经济业务为依据，如实反映公司财务状况和经营成果。会计核算遵循一贯性原则，会计政策和会计估计一经确定，不得随意变更。如需变更，应经公司管理层批准，并在财务报表附注中予以说明。2.会计科目设置公司根据国家统一会计制度和公司实际情况设置会计科目，会计科目应保持相对稳定，确需变动时，应经公司财务经理审核，报公司管理层批准。3.财务报表编制会计人员应按照国家统一会计制度和公司财务制度的规定，定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。财务报表应数字真实、内容完整、报送及时。财务经理负责对财务报表进行审核，确保报表数据准确无误。审核无误后的财务报表经公司管理层批准后对外报送。4.会计档案管理会计凭证、会计账簿、财务报表等会计档案应按照国家有关规定妥善保管，定期装订成册，归档存放。会计档案的保管期限分为永久、定期两类。定期保管期限分为3年、5年、10年、15年、25年5类。会计档案的保管期限从会计年度终了后的第一天算起。会计档案保管期满，需要销毁时，由财务部提出销毁意见，会同公司档案管理部门共同鉴定，严格审查，编造会计档案销毁清册。报公司管理层批准后销毁。销毁时应由公司档案管理部门和财务部共同派员监销。四、资金管理1.资金预算管理公司实行资金预算管理制度，各部门应根据年度经营计划和业务需求，编制本部门年度资金预算，报财务部汇总审核。财务部根据公司整体战略目标和各部门资金预算，编制公司年度资金预算草案，经公司管理层审批后下达执行。各部门应严格按照资金预算执行，确需调整预算的，应提前向财务部提出书面申请，说明调整原因和调整金额，经财务部审核，报公司管理层批准后执行。2.资金筹集管理公司根据经营和发展需要，合理确定资金筹集规模和方式。资金筹集方式包括股权融资、债权融资等。股权融资应按照国家法律法规和公司章程的规定进行，确保股权结构合理、合法。债权融资应根据公司偿债能力和资金需求，选择合适的融资渠道和融资方式，合理控制融资成本和融资风险。财务部负责资金筹集的具体工作，包括与金融机构沟通协调、办理融资手续、签订融资合同等。在资金筹集过程中，应严格遵守国家法律法规和公司相关规定，确保融资活动合法合规。3.资金使用管理公司资金使用应严格按照预算执行，遵循"专款专用、效益优先"的原则，确保资金用于公司生产经营和发展的关键环节。资金支付应按照公司审批流程进行，先由业务部门提出申请，经部门负责人审核签字后，报财务部审核，再由公司管理层审批。重大资金支出还应经过公司董事会审议通过。现金支付应严格遵守国家现金管理规定，超过规定限额的支出应通过银行转账支付。银行账户管理应严格按照国家银行账户管理规定执行，严禁出租、出借银行账户。财务部应定期对公司资金使用情况进行检查和分析，及时发现和解决资金使用过程中存在的问题，确保资金安全、高效使用。4.资金风险管理公司应建立健全资金风险预警机制，密切关注宏观经济形势、金融市场动态和公司经营状况，及时发现和预警资金风险。财务部应定期对公司资金风险进行评估，分析资金风险的成因和影响程度，提出风险应对措施和建议。加强资金内部控制，严格资金审批流程，防范资金挪用、贪污等风险。对重大资金支出应实行集体决策和联签制度，确保资金使用安全。五、成本费用管理1.成本费用预算管理公司实行成本费用预算管理制度，各部门应根据年度经营计划和业务特点，编制本部门年度成本费用预算，报财务部汇总审核。财务部根据公司整体战略目标和各部门成本费用预算，编制公司年度成本费用预算草案，经公司管理层审批后下达执行。各部门应严格按照成本费用预算执行，确需调整预算的，应提前向财务部提出书面申请，说明调整原因和调整金额，经财务部审核，报公司管理层批准后执行。2.成本核算管理公司按照项目或产品进行成本核算，明确成本核算对象、成本项目和成本计算方法。成本核算应准确、及时、完整，为成本控制和决策提供依据。成本核算应遵循权责发生制原则和配比原则，将成本费用合理分摊到各成本核算对象。对于共同成本和间接成本，应采用合理的分配方法进行分配。财务部应定期对成本核算结果进行分析，找出成本变动的原因和存在的问题，提出降低成本的措施和建议。3.费用报销管理公司制定费用报销标准和审批流程，明确各类费用的报销范围、报销标准和审批权限。费用报销应严格按照审批流程进行，先由业务人员填写费用报销单，经部门负责人审核签字后，报财务部审核，再由公司管理层审批。费用报销应提供真实、合法、有效的原始凭证，原始凭证应符合国家法律法规和公司财务制度的规定。财务部对不符合规定的原始凭证有权拒绝报销。财务部应定期对费用报销情况进行统计和分析，控制费用支出，杜绝不合理支出。六、利润分配管理1.利润分配原则公司利润分配应遵循"依法分配、兼顾各方利益、同股同权、同股同利"的原则。在公司盈利的情况下，应按照国家法律法规和公司章程的规定，提取法定盈余公积和任意盈余公积后，再进行利润分配。2.利润分配顺序弥补以前年度亏损。提取法定盈余公积。法定盈余公积按照当年净利润的10%提取，当法定盈余公积累计额达到公司注册资本的50%以上时，可以不再提取。提取任意盈余公积。任意盈余公积由公司股东大会或董事会根据公司发展需要决定提取比例。向股东分配利润。公司在弥补亏损、提取盈余公积后，按照股东持股比例向股东分配利润。3.利润分配决策程序财务部根据公司年度财务状况和经营成果，编制公司年度利润分配预案，报公司管理层审议。公司管理层审议通过后，将利润分配预案提交公司股东大会审议。股东大会审议通过后，方可实施利润分配方案。七、财务内部控制1.内部控制目标保证公司财务活动合法合规，防范财务风险。确保公司财务信息真实、准确、完整，提高财务信息质量。提高公司财务管理效率，促进公司实现发展战略目标。2.内部控制原则全面性原则：涵盖公司财务活动的各个环节和各个方面。重要性原则：关注重要财务事项和高风险领域，实施重点控制。制衡性原则：确保财务部门内部各岗位之间、财务部门与其他部门之间相互制约、相互监督。适应性原则：根据公司内外部环境变化，及时调整和完善内部控制制度。3.内部控制措施建立健全财务管理制度，明确财务岗位职责和权限，规范财务工作流程。加强财务审批控制，严格执行资金审批、费用报销审批等流程，确保各项支出合法合规。实施财务内部审计，定期对公司财务状况和财务活动进行审计，及时发现和纠正存在的问题。加强财务信息系统安全管理，设置用户权限，确保财务信息安全。强化财务人员职业道德教育，提高财务人员素质，确保财务人员廉洁奉公、诚实守信。八、财务分析与考核1.财务分析财务部定期开展财务分析工作，撰写财务分析报告，为公司管理层提供决策支持。财务分析内容包括公司财务状况分析、经营成果分析、资金流动分析、成本费用分析等。通过财务分析，揭示公司财务活动中存在的问题，提出改进措施和建议。财务分析应采用科学的分析方法和指标体系，如比率分析、趋势分析、结构分析等，确保分析结果客观、准确、全面。2.财务考核公司建立财务考核制度，对各部门和项目公司的财务工作进行考核评价。财务考核指标包括财务预算执行情况、资金使用效益、成本控制效果、财务报表质量等。