某企业财务部电算化管理办法

某企业财务部电算化管理办法一、总则1.目的为了加强本企业财务部电算化管理，规范会计电算化工作，保证会计信息处理的及时、准确、安全，提高会计工作效率和质量，根据《中华人民共和国会计法》、《会计电算化管理办法》等相关法律法规，结合本企业实际情况，制定本办法。2.适用范围本办法适用于本企业财务部及所属各核算单位的会计电算化工作。3.管理原则会计电算化工作遵循统一领导、分级管理、责任到人、安全高效的原则。财务部负责全企业会计电算化工作的规划、组织、指导和监督；各核算单位负责本单位会计电算化工作的具体实施和日常管理。二、电算化岗位设置与职责1.电算主管负责电算化系统的日常管理工作，监督并保证电算化系统的正常运行，达到合法、安全、可靠、可审计的要求。在系统发生故障时，应及时到场，并组织有关人员尽快恢复系统的正常运行。根据企业实际情况，制定会计电算化发展规划，确定电算化工作目标和任务。协调电算化系统各类人员之间的工作关系，制定岗位责任制，负责对电算化系统各类人员的工作质量进行考评，提出任免意见。负责计算机输出账表、凭证的数据正确性和及时性检查工作。建立电算化系统各种资源（硬件资源和软件资源）的调用、修改和更新的审批制度，并监督执行。2.软件操作负责输入记账凭证和原始凭证等会计数据，输出记账凭证、会计账簿、报表，和进行部分会计数据处理工作。严格按照操作程序使用计算机和会计软件，确保会计数据的准确性和完整性。及时对审核通过的记账凭证进行记账，并打印出有关的账表。负责电算化系统的日常维护工作，保证系统的正常运行。3.审核记账负责对输入计算机的会计数据（记账凭证和原始凭证等）进行审核，以保证凭证的合法性、正确性和完整性。对不符合要求的凭证和输出的账表不予签章确认。负责电算化系统的安全保密工作，制定并执行数据备份制度，防止数据丢失和泄露。4.电算维护负责电算化系统硬件和软件的维护工作，保证系统的正常运行。定期检查电算化系统的运行情况，及时处理系统故障，排除隐患。负责电算化系统升级换版的调试工作，确保系统的兼容性和稳定性。协助软件操作人员进行数据备份和恢复工作。5.数据分析负责对电算化系统产生的数据进行分析，为企业管理提供决策支持。定期编制财务分析报告，对企业财务状况、经营成果进行综合分析和评价。协助其他部门进行数据查询和统计工作，提供相关的数据支持。三、电算化操作管理1.操作流程软件操作人员根据审核无误的原始凭证或记账凭证，按照会计软件的操作要求，录入会计数据。录入完成后，软件操作人员应认真核对录入的数据，确保数据的准确性。数据录入完成后，软件操作人员应及时将记账凭证提交给审核记账人员进行审核。审核记账人员对提交的记账凭证进行审核，审核通过后，进行记账处理。月末，软件操作人员应打印出本月的会计账簿、报表等会计资料，并进行装订成册。2.操作规范操作人员应严格按照会计软件的操作流程进行操作，不得擅自更改操作程序。操作人员应妥善保管自己的用户名和密码，不得泄露给他人。操作人员在操作过程中发现问题，应及时向电算主管或电算维护人员报告，不得擅自处理。操作人员应定期对计算机进行杀毒处理，防止病毒感染。操作人员在离开工作岗位时，应及时退出会计软件，防止他人非法操作。四、电算化数据管理1.数据备份电算化系统应定期进行数据备份，备份的数据应包括记账凭证、会计账簿、报表等会计资料。数据备份应采用多种存储介质进行存储，如磁带、光盘、移动硬盘等，并分别存放在不同的地点，以防止数据丢失。数据备份的时间间隔应根据企业的实际情况确定，一般每月至少备份一次。备份的数据应进行标识，注明备份的时间、内容、备份人等信息。2.数据恢复在电算化系统出现故障或数据丢失时，应及时进行数据恢复工作。数据恢复应按照备份数据的存储介质和备份时间进行，确保恢复的数据准确无误。在进行数据恢复前，应先对系统进行检查，确保系统安全可靠。数据恢复完成后，应对恢复的数据进行核对和验证，确保数据的完整性和准确性。3.数据保密电算化系统的数据应严格保密，未经授权不得擅自访问和修改。操作人员应妥善保管自己的用户名和密码，不得泄露给他人。对涉及企业机密的数据，应采取加密存储和传输等措施，确保数据的安全性。严禁在连接互联网的计算机上存储和处理企业的会计数据。五、电算化系统维护管理1.硬件维护定期对电算化系统的硬件设备进行检查和维护，确保设备的正常运行。硬件设备出现故障时，应及时联系专业维修人员进行维修，并做好维修记录。定期对硬件设备进行清洁和保养，延长设备的使用寿命。2.软件维护定期对电算化系统的软件进行检查和维护，确保软件的正常运行。软件出现故障时，应及时联系软件供应商进行维修，并做好维修记录。根据企业的实际情况和业务发展需要，及时对软件进行升级和更新。在进行软件升级和更新前，应先进行备份，并做好测试工作，确保升级和更新后的软件系统稳定可靠。3.系统安全维护建立健全电算化系统的安全管理制度，加强对系统的安全防护。安装防火墙、杀毒软件等安全防护软件，并定期进行更新和升级。定期对电算化系统的安全进行检查和评估，及时发现和处理安全隐患。加强对操作人员的安全教育，提高操作人员的安全意识和防范能力。六、电算化档案管理1.档案内容电算化档案包括会计凭证、会计账簿、会计报表等会计资料的纸质打印件和电子备份数据。电算化系统的软件程序、数据结构、操作规程等技术文档。电算化系统的维护记录、故障处理记录等相关资料。2.档案保管电算化档案应指定专人负责保管，建立档案管理制度，确保档案的安全和完整。电算化档案应存放在安全、干燥、通风的地方，防止档案受潮、发霉、虫蛀等。电算化档案应按照时间顺序进行分类存放，并进行标识，注明档案的名称、时间、内容等信息。3.档案查阅查阅电算化档案应填写查阅申请表，经电算主管批准后，方可查阅。查阅人员应在指定的地点进行查阅，不得擅自将档案带出档案室。查阅人员不得对档案进行修改、删除、复制等操作，如需复制档案，应经电算主管批准，并做好记录。4.档案销毁电算化档案保管期满后，需要销毁的，应按照国家有关规定进行销毁。销毁电算化档案应填写销毁申请表，经电算主管审核，报企业负责人批准后，方可销毁。销毁电算化档案应指定专人负责监销，并做好销毁记录。七、电算化培训与考核1.培训计划财务部应根据企业的实际情况和业务发展需要，制定电算化培训计划，定期组织操作人员进行培训。培训内容应包括会计电算化基础知识、会计软件操作技能、系统维护管理等方面的内容。培训方式可采用集中培训、在线培训、现场指导等多种方式进行。2.培训实施培训应按照培训计划进行，确保培训质量和效果。培训过程中，应注重理论与实践相结合，让操作人员在实际操作中掌握会计软件的操作技能。培训结束后，应对操作人员进行考核，考核合格后方可上岗操作。3.考核制度建立电算化考核制度，定期对操作人员的业务水平和操作技能进行考核。考核内容应包括会计电算化基础知识、会计软件操作技能、系统维护管理等方面的内