工程款支付管理办法

工程款支付管理办法一、总则1.目的为规范公司工程款支付管理，确保工程款支付的准确性、及时性和安全性，保障公司及相关方的合法权益，依据国家相关法律法规及公司财务管理制度，制定本办法。2.适用范围本办法适用于公司所有工程项目的工程款支付管理，包括但不限于建筑工程、安装工程、装饰装修工程等。3.基本原则依法合规原则：工程款支付必须遵守国家法律法规和公司财务制度，确保支付行为合法、合规。合同约定原则：严格按照工程合同约定的支付条款、支付方式和支付时间进行工程款支付。审批流程原则：工程款支付需按照规定的审批流程进行，确保支付决策的科学性和合理性。风险控制原则：加强对工程款支付的风险评估和控制，防范支付风险，保障资金安全。

二、支付依据1.工程合同工程合同是工程款支付的主要依据，合同中应明确约定工程内容、工程价款、支付方式、支付时间、质量标准、验收方式等条款。2.工程进度报告施工单位应定期提交工程进度报告，详细说明工程进展情况、已完成工作量、质量情况等，作为工程款支付的参考依据。3.工程验收报告工程竣工后，施工单位应提交工程验收报告，经建设单位、监理单位等相关方验收合格后，作为工程款支付的重要依据。4.发票施工单位应按照合同约定和税务规定，及时向公司开具合法有效的发票，作为工程款支付的必要凭证。

三、支付方式1.银行转账公司应通过银行转账方式支付工程款，确保支付资金的安全和可追溯性。2.支票支付在符合相关规定的情况下，可使用支票支付工程款，但应严格控制支票的开具和使用，确保支票的安全性。3.其他支付方式根据实际情况，经公司领导批准，可采用其他合法合规的支付方式，但应确保支付过程的安全和规范。

四、支付流程1.施工单位申请施工单位根据工程合同约定和工程进度情况，填写工程款支付申请表，详细说明申请支付的金额、支付理由、已完成工作量等，并附上相关证明材料，如工程进度报告、验收报告、发票等，提交给监理单位审核。2.监理单位审核监理单位收到施工单位的工程款支付申请表后，应按照合同约定和监理职责，对工程进度、质量、工作量等进行审核，提出审核意见，并签字盖章确认。审核通过后，将申请表及审核意见提交给建设单位。3.建设单位审核建设单位收到监理单位提交的工程款支付申请表及审核意见后，应组织相关部门对申请表进行审核。审核内容包括工程合同执行情况、支付金额的合理性、发票的真实性等。审核通过后，由建设单位相关负责人签字审批。4.财务部门审核财务部门收到经建设单位审批的工程款支付申请表后，应按照公司财务管理制度，对支付金额、支付方式、发票等进行审核。审核内容包括支付金额是否符合合同约定、支付方式是否合规、发票是否真实有效等。审核通过后，财务部门办理支付手续。5.领导审批工程款支付申请表经财务部门审核通过后，应提交给公司领导进行最终审批。公司领导根据公司资金状况、工程进度等情况，对支付申请进行审批。审批通过后，财务部门按照审批意见进行支付。6.支付执行财务部门根据领导审批意见，通过银行转账、支票支付等方式将工程款支付给施工单位。支付完成后，应及时进行账务处理，记录支付时间、支付金额、支付对象等信息。

五、支付时间1.预付款支付时间预付款的支付时间应按照工程合同约定执行。一般情况下，预付款应在合同签订后的一定时间内支付，具体支付时间由双方在合同中约定。2.工程进度款支付时间工程进度款的支付时间应根据工程合同约定和工程进度情况进行支付。一般情况下，施工单位应每月或每季度提交工程进度报告，经监理单位和建设单位审核后，按照合同约定的支付比例支付工程进度款。具体支付时间由双方在合同中约定。3.竣工结算款支付时间工程竣工结算款的支付时间应在工程竣工验收合格、竣工结算完成后，按照合同约定支付。一般情况下，竣工结算款应在竣工结算完成后的一定时间内支付，具体支付时间由双方在合同中约定。4.质保金支付时间质保金的支付时间应按照工程合同约定执行。一般情况下，质保期届满后，如无质量问题，质保金应在质保期届满后的一定时间内支付给施工单位。具体支付时间由双方在合同中约定。

六、支付审批权限1.预付款支付审批权限预付款金额在[X]万元以下的，由建设单位项目负责人审批；预付款金额在[X]万元以上至[X]万元的，由建设单位分管领导审批；预付款金额在[X]万元以上的，由建设单位主要领导审批。2.工程进度款支付审批权限工程进度款金额在[X]万元以下的，由建设单位项目负责人审批；工程进度款金额在[X]万元以上至[X]万元的，由建设单位分管领导审批；工程进度款金额在[X]万元以上的，由建设单位主要领导审批。3.竣工结算款支付审批权限竣工结算款金额在[X]万元以下的，由建设单位项目负责人审批；竣工结算款金额在[X]万元以上至[X]万元的，由建设单位分管领导审批；竣工结算款金额在[X]万元以上的，由建设单位主要领导审批。4.质保金支付审批权限质保金金额在[X]万元以下的，由建设单位项目负责人审批；质保金金额在[X]万元以上至[X]万元的，由建设单位分管领导审批；质保金金额在[X]万元以上的，由建设单位主要领导审批。

七、支付监督与检查1.内部审计监督公司内部审计部门应定期对工程款支付情况进行审计监督，检查支付流程是否合规、支付依据是否充分、支付金额是否准确等。发现问题应及时提出整改意见，并督促相关部门进行整改。2.财务监督财务部门应加强对工程款支付的财务监督，确保支付资金的安全和合规。对不符合财务制度和支付流程的支付申请，应及时提出意见并拒绝支付。3.外部监督接受政府相关部门、审计机构等外部单位的监督检查，积极配合外部监督检查工作，提供相关资料和信息。对外部监督检查提出的问题，应及时进行整改，并将整改情况及时反馈给外部监督检查单位。

八、风险防范与控制1.支付风险评估在工程款支付前，应对支付风险进行评估，包括施工单位的信用状况、财务状况、工程进度情况、质量情况等。对存在支付风险的施工单位，应采取相应的风险防范措施，如减少支付比例、增加担保措施等。2.担保措施在工程款支付过程中，可根据实际情况要求施工单位提供担保措施，如银行保函、保证金等。担保措施应符合国家法律法规和公司财务制度的要求，确保担保的有效性和可执行性。3.合同管理加强工程合同管理，明确合同双方的权利和义务，特别是支付条款的约定。在合同签订前，应对合同条款进行严格审核，确保合同条款的合法性、合理性和完整性。4.信息沟通与协调