企业财务管理制度范本

企业财务管理制度范本一、总则1.目的本制度旨在加强公司财务管理，规范财务行为，确保公司财务工作的有序进行，提高资金使用效益，保护公司及股东的合法权益。2.适用范围本制度适用于公司总部及所属各分公司、子公司。3.基本原则公司财务管理遵循合法性、合理性、规范性、准确性、及时性的原则，严格执行国家有关法律法规和财务规章制度。

二、财务机构与人员1.财务机构设置公司设立独立的财务部门，负责公司的财务管理和会计核算工作。财务部门应根据工作需要合理设置岗位，明确各岗位的职责权限。2.财务人员配备财务部门配备具备专业知识和技能的财务人员，包括财务负责人、会计、出纳等。财务人员应具备相应的从业资格证书，并定期参加培训和考核，不断提高业务水平。3.财务人员职责财务负责人：全面负责公司财务管理工作，制定财务战略和财务管理制度，组织财务预算编制与执行，监督财务工作，参与公司重大决策。会计：负责公司会计核算工作，编制财务报表，进行财务分析，处理账务，保管会计档案等。出纳：负责公司现金收付、银行结算等资金管理工作，登记现金和银行存款日记账，保管库存现金和有价证券等。

三、财务预算管理1.预算编制公司实行全面预算管理制度，每年末由各部门根据公司战略目标和经营计划编制下一年度预算草案，经财务部门审核汇总后提交公司管理层审议。预算编制应遵循"自上而下、自下而上、上下结合"的程序，充分考虑市场变化、历史数据和未来发展趋势等因素，确保预算的科学性和合理性。2.预算执行与监控各部门应严格按照批准的预算执行，确保预算目标的实现。财务部门负责对预算执行情况进行监控和分析，及时发现问题并提出改进措施。如因特殊情况需要调整预算，应按照规定的程序进行申报和审批。3.预算考核公司建立预算考核制度，对各部门预算执行情况进行考核评价。考核结果与部门绩效挂钩，激励各部门积极完成预算目标。

四、资金管理1.资金筹集公司根据经营和发展需要，合理确定资金筹集方式，包括股权融资、债权融资等。筹集资金应遵循成本效益原则，优化资本结构，降低资金成本和财务风险。2.资金使用公司资金实行集中管理、统一调配的原则。各部门使用资金应提前向财务部门提交资金使用计划，经审批后按照规定用途使用。严格控制资金支出，确保资金使用的合理性和合规性。严禁未经授权的资金支出和挪用资金行为。3.资金结算公司采用银行转账等安全、便捷的结算方式进行资金收付。出纳人员应严格按照银行结算制度办理结算业务，确保资金收付的准确性和及时性。加强银行账户管理，定期核对银行账户余额，确保账实相符。

五、资产管理1.流动资产货币资金：包括现金、银行存款和其他货币资金。应严格按照现金管理规定和银行结算制度进行管理，确保货币资金的安全和完整。应收账款：建立应收账款管理制度，加强应收账款的核算和管理。定期对应收账款进行账龄分析，采取有效措施催收账款，减少坏账损失。存货：制定存货管理制度，规范存货的采购、验收、保管、发出等环节的管理。定期进行存货清查盘点，确保存货账实相符。2.固定资产公司固定资产实行分类管理，明确固定资产的确认标准和折旧方法。加强固定资产的购置、验收、登记、折旧、处置等环节的管理，建立固定资产台账，定期进行清查盘点，确保固定资产的安全和有效使用。3.无形资产公司无形资产包括专利权、商标权、著作权、土地使用权等。应加强无形资产的核算和管理，按照规定进行摊销。对无形资产的取得、使用、处置等环节进行严格控制，确保无形资产的价值得到充分发挥。

六、成本费用管理1.成本费用核算公司按照权责发生制原则进行成本费用核算，准确计算产品成本和期间费用。成本核算应遵循合法性、可靠性、相关性、分期核算等原则，确保成本信息的真实、准确。2.成本费用控制建立成本费用控制制度，明确成本费用控制目标和责任部门。各部门应采取有效措施控制成本费用支出，降低生产成本和经营费用。加强成本费用分析和考核，定期对成本费用进行分析评价，找出成本费用控制中的薄弱环节，提出改进措施。3.费用报销管理制定费用报销制度，明确费用报销的范围、标准和审批程序。员工报销费用应填写报销单，附上相关凭证，经部门负责人、财务负责人和公司领导审批后报销。严格控制业务招待费、差旅费等费用支出，杜绝不合理的费用开支。

七、收入与利润管理1.收入确认公司按照会计准则的规定确认收入，确保收入的真实性和准确性。收入确认应符合收入实现原则，在满足收入确认条件时及时确认收入。加强销售合同管理，对销售合同的签订、执行、变更等环节进行严格控制，确保销售收入的及时收回。2.利润分配公司按照国家法律法规和公司章程的规定进行利润分配。利润分配方案应经公司董事会审议通过，并报股东大会批准。公司应兼顾股东利益和公司发展需要，合理确定利润分配比例，确保公司可持续发展。

八、财务报告与财务分析1.财务报告编制公司按照国家统一的会计制度和会计准则的规定编制财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。财务报告应做到数字真实、内容完整、报送及时，能够准确反映公司的财务状况和经营成果。2.财务报告审计公司年度财务报告应委托具有资质的会计师事务所进行审计，确保财务报告的真实性和合法性。审计报告应作为公司财务报告的重要组成部分，与财务报告一并对外披露。3.财务分析财务部门定期对公司财务状况和经营成果进行分析，撰写财务分析报告。财务分析应运用科学的分析方法，对公司的偿债能力、盈利能力、营运能力等进行全面评价。通过财务分析，为公司管理层提供决策支持，帮助公司发现问题，制定改进措施，提高公司的经济效益。

九、财务内部控制1.内部控制制度建设公司建立健全财务内部控制制度，明确内部控制的目标、原则和内容。内部控制制度应涵盖财务预算、资金管理、资产管理、成本费用控制、收入与利润管理等各个方面。定期对内部控制制度进行评估和修订，确保内部控制制度的有效性和适应性。2.内部控制执行与监督各部门应严格按照内部控制制度的要求执行各项财务业务，确保财务工作的规范和有序。财务部门负责对内部控制制度的执行情况进行监督检查，及时发现问题并提出整改意见。对违反内部控制制度的行为，应严肃追究相关人员的责任。

十、财务档案管理1.档案范围公司财务档案包括会计凭证、会计账簿、财务报告、审计报告、税务资料、银行对账单、合同协议等各类财务文件。2.档案保管财务档案应由专人负责保管，按照档案管理的要求进行分类、整理、装订和存放。财务档案应妥善保管，确保档案的安全和完整。3.档案查阅与销毁查阅财务档案应履行审批手续，经批准后方可查阅。财务档案的销