押题宝典中级银行从业资格之中级公司信贷能力测试试卷B卷附答案

押题宝典中级银行从业资格之中级公司信贷能力测

试试卷B卷附答案

单选题（共35题）

1、抵押物由于技术相对落后造成的贬值称为（）。

A.经济性贬值

B.功能性贬值

C.科技性贬值

D.实体性贬值

【答案】B

2、以人力资源受教育程度来考察的人力资源组合情况标为（）。

A.人力资源自然结构

B.人力资源文化结构

C.人力资源专业技能结构

D.人力资源业务结构

【答案】B

3、下列关于《商业银行贷款损失准备管理办法》的表述，错误的是（）。

A.本办法所称贷款损失准冬是指商业银行在成本中列支、用以抵御贷款风险的

准备金，包括在利润分配中计提的一般风险准备

B.商业银行贷款损失准备不得低于银行业监管机构设定的监管标准

C.商业银行贷款损失准备连续三个月低于监管标准的，银行业监管机构向商业

银行发出风险提示，并提出整改要求

D.商业银行应当建立完善的贷款风险管理系统，在风险识别、计量和数据信息

等方面为贷款损失准备管理提供有效支持

【答案】A

4、某有压管流，进行模型设计，动力相似适用的准则是（）o

A.马赫准则

B.弗劳德准则

C.欧拉潴则

D.雷诺准则

【答案】D

5、《贷款通则》规定：银行在短期贷款到期_____之前、中长期贷款到期

之前，应当向借款人发送还本付息通知单。（）

A.1个月；3个月

B.5天；10天

C.1个星期；1个月

D.10天；2个月

【答案】C

6、金融企业应在每批次不良资产转让工作结束后（）个工作日内，向同级

财政部门和中国银监会或属地银监局报告转让方案及处置结果。

A.15

B.45

C.30

D.60

【答案】C

7、按照“首问负责”原则，存量贷款客户由（）进行维护和管理并承担相

应责任，原则上不移交。

A.调杳分析的信贷员

B.后台人员

C.支行主管

D.拥有授权权限的审批人员

【答案】A

8、贷款合规性调查中，时借款人的借款目的进行调查是为了防范（）。

A.经营风险

B.个别风险

C.信贷欺诈风险

D.投资风险

【答案】C

9、下列关于我国计算利息传统标准的说法，不正确的是（）。

A.日息几亳用万分之几表示

B.月息几毫用千分之几表示

C.我国计算计算利息传统标准是分、亳、厘

D.每十毫为1分

【答案】D

10、（）是衡量项目经济效益统一的标准和尺度。

A.方法规范化原则

B.指标统一性原则

C.效益性原则

D.价值尺度的合理性原则

【答案】B

11、（）是指由非政府部门的民间金融组织确定的利率。［2009年10月

真题］

A.法定利率

B.基准利率

C.行业公定利率

D.市场利率

【答案】C

12、通过强调合同的完备性、承诺的法制化乃至管理的系统化，弥补过去贷款

合同不足的是（）。

A.诚信申贷原则

B.贷放分控原则

C.全流程管理原则

D.协议承诺原则

【答案】D

13、下列各项中•借款人偿坏债务的主要还款来源是（）0

A.正常营'也收入

B.资产销售

C.抵押物的清偿

D.资产置换

【答案】A

14、贷款发放后，关于对保证人保证意愿的监控，做法错误的是（）。

A.应密切注意保证人的保证意愿是否出现改变迹象

B.如保证人与借款人的关系发生变化，要密切注意保证人是否愿意继续担保

C.主要关注保证人与借款人关系变化后的结果，不关注变化的原因

D.保证人与借款人关系发生变化后，应判断贷款的安全|生是否受到实质影响

【答案】C

15、关于贷款意向书和贷款承诺，以下表述不正确的是（）。

A.在出具贷款意向书和贷款承诺时要谨慎处理、严肃对待

B.银企合作协议涉及的贷欺安排一般属于贷款承诺性质

C.不得擅自越权对外出具贷款承诺，以免使银行卷入不必要的纠纷

D.贷款意向书、贷款承诺须按内部审批权限批准后方可对外出具

【答案】B

16、银行未与保证人约定保证期间的，应在债务履行期届满之日起（）个月内

要求保证人承担保证责任。

A.3

B.6

C.9

D.12

【答案】B

17、项目财务评估不包括（)O

A.不确定性评估

B.项目投资估算与资金筹措评估

C.项目基础财务数据评估

D.项目的亏损风险性和清偿能力评估

【答案】D

18、下列各项中，反映区域信贷资产质量的指标的是（）。

A.信贷平均损失比率

B.流动比率

C.存量存贷比率

D.增量存贷比率

【答案】A

19、当前我国银行业中应用较普遍的一种贷款分类方法是（）。

A.历史成本法

B.市场价值法

C.公允价值法

D.净现值法

【答案】C

20、反映未来新增资金来源的成本的是（）。

A.贷款的风险成本

B.资金边际成本

C.资金平均成本

D.贷款费用

【答案】B

21、营运资本是借款人偿债资金保证的绝对量，其计算公式为（）。

A.营运资本=长期资产一长期负债

B.营运资本=流动资产+流动负债

C.营运资本=所有者权益

D.营运资本=流动资产一流动负债

【答案】D

22、在银团贷款中，单家银行担任牵头行时，其承贷份额原则上不少于银团融

资总金额的，分销给其他银团成员的份额原则上不低于______。（）

A.50%；20%

B.10%；50%

C.20%；50%

D.50%：10%

【答案】C

23、风险预警程序不包括（）。

A.风险分析

B.事后评价

C.风险处置

D.贷款卡查询

【答案】D

24、银行派业务人员上门推销银行产品属于（）。

A.自营营销渠道

B.代理营销渠道

C.合作营销渠道

D.主动营销渠道

【答案】A

25、损失类贷款就是（）发生损失，即在采取所有可能的措施后，本息仍

然无法收回的或只能极少部分收回的贷款。

A.大部分

B.全部

C.大部分或者全部

D.以上均不正确

【答案】C

26、（）是指人民法院受理债权人提出的破产申请后三个月内，债务人的上级

主管部门申请整顿，经债务人与债权人会议就协议草案达成一致，山人民法院

裁定认可而中止破产程序的过程。

A.和解

B.整顿

C.仲裁

D.裁决

【答案】A

27、下列关于基本财务报表的编制和使用说明的表述有误的一项是().

A.全部投资现金流量表和自有资金现金流量表所计算的指标都可以从正面直接

回答今后偿还银行贷款的能力

B.损益表反映项目计算期内各年的利润总额、所得税及税后利润的分配情况

C.银行通过资金来源与运用表可以了解到项目今后的还款资金来源情况

D.资产负债表综合计算期内各年末资产、负债、所有者权益的增减变化和对应

关系

【答案】A

28、按照国家现行规定，建设项目根据资金性质、环境影响、社会影响等因素

的不同，其审批程序也不同。以下各类型项目对应的审批程序，正确的是

()O

A.对于涉及重大和限制类固定资产投资且不使用政府投资建设的项目，适用核

准制

B.对于不使用政府投资建设的项目，区别不同情况实行审批制和备案制

C.凡不使用政府性资金投资建设的项目，一律实行备案制

D.对于适用政府资金投资建设的项目，实行核准制

【答案】A

29、以下关于项目的可行性研究和贷款项目评估区别的说法，不正确的是

()O

A.涉及领域不同

B.发起的主体不同

C.发生的时间不同

D.研究的范围与侧重点小同

【答案】A

30、在项目技术分析和评估中，最关键的评估环节是（）。

A.配备一定数量具有一定专业水平的技术专家或技术人员

B.评估人员深入实际，调查研究项U的技术与设计方案

C.认真核实各项技术方案指标

D.搞好方案的定量分析，进行备选方案的综合技术评估

【答案】D

31、H银行2009年初对国内整个房地产行业贷款5000万元，后由于我国房市

震荡，H银行无法按期收回贷款，该风险属于（）。

A.经营风险

B.行业风险

C.区域风险

D.国家风险

【答案】B

32、商业银行对抵债资产的账实核对时间至少应为（）一次。

A.每月

B.每半年

C.每句

D.每季度

【答案】D

33、在项目评估的现金流量分析中，全部投资现金流量表以全部投资作为计算

的基础，不作为现金流人，和不作为现金流

出。（）［2014年11月真题］

A.借款；借款利息；本金的偿还

B.本金的偿还；借款利息；借款

C.资产；借款利息；本金的偿还

D.借款利息；借款；本金的偿还

【答案】A

34、（）是商业银行在商业汇票上签章承诺按出票人指示到期付款的行

为。［2015年5月真题］

A.银行担保

B.信贷承诺

C.银行承兑

D.信用证

【答案】C

35、在项目融资的项目环境条件分析中。相关项目分析最重要的问题是（）。

A.项目建设方案是否同步

B.相关项目综合效益

C.相关项目成本

D.相关项目与主项目关联性

【答案】A

多选题（共20题）

1、下列选项中，属于财务状况的预警信号的有（)c

A.固定资产投资迅速增加

B.应收账款余额激增

C.存货激增

D.公司主要负贡人变动

E,存货周转速度放慢

【答案】ABC

2、关于审贷分离的实施要点，下列表述正确的有（）。

A.审查人员原则上不允许单独接触借款人

B.审查人员应具有最终决策权

C.不得违反程序审批授信业务

D.审贷分离是指将贷款审查与贷款发放相分离

E.信贷审批原则上应实行集体审议机制

【答案】AC

3、按照在银团贷款中的职能和分工，银团贷款成员通常分为（）。

A.牵头行

B.代理行

C.参加行

D.追随行

E.主办行

【答案】ABC

4、根据用于比较的财务指标的不同，可以将比较分析法分为（）。

A.结构比较

B.效率比较

C.总量比较

D.比率比较

E.因素比较

【答案】ACD

5、我国现行的工商税收与项目评估有关的按其归属分类，进入产品成本的有

（）O

A.城市维护建设税

B.土地使用税

C.房产税

D.车船牌照使用税

E.增值税

【答案】BCD

6、下列融资需求当中，既有可能通过短期融资实现，又有可能通过长期融资实

现的有（）。

A.长期销售增长旺盛时期

B.资产便用效率下降

C.应付账款周转天数减少

D.债务重构

E.额外的或非预期性支出

【答案】BCD

7、下列属于借款人生产经营状况和经济技术实力评估的是（）。

A.了解借款人近3年的总资产、净资产、固定资产净值、在建工程、长期投资

以及工艺技术装备水平等变化情况

B.分析借款人近3年来各年末的资产、负债、所有者权益总额指标及其增长情

况

C.调杳借款人基本结算户开立或资金分流情况，计算借款人近3年短期借款、

长期负债的本息偿还率指标

D.分析近3年来各年主要产品的产量、销售收入、销售税金、利润总额及其增

长情况

E.分析借款人所在行业的特点、发展方向及中长期发展规划，综合评价借款人

的发展前景

【答案】AD

8、以下描述正确的是（）。

A.项目财务评估的合理尺度应该是财税制度所要求的现行价格

B.项目的经济评估应该使用反映资源合理配置和有效利用的影子价格

C.项口的经济评估反映项目使用资源和创造资源的真正社会经济价值

D.项目的财务评估，其核心内容是在项目财务评估的基础上进一步考虑新增国

民收入的合理分配问题

E.项目的财务评估，仅用于判断项目在实行财税制度下的财务盈利能力

【答案】ABC

9、在区域风险分析时，评价信贷资产质量的指标主要有（）。

A.信贷平均损失比率

B.信贷余额扩张系数

C.信贷资产相对不良率

D.不良率变幅

E.利息实收率

【答案】ABCD

10、风险预警的方法主要有（）。

A.评级方法

B.专家判断法

C.信用评分方法

D.统计模型

E.管理预测法

【答案】ABCD

11、公司信贷的基本要素主要包括（）。

A.交易对象

B.信贷产品

C.信贷金额、信贷期限

D.贷款利率和费率

E.清偿计划、担保方式和约束条件

【答案】ABCD

12、波特认为有五种力量决定整个市场或其中任何一个细分市场的长期的内在

吸引力。这五个群体是（）。

A.同行'也竞争者

B.潜在的新加入的竞争者

C.替代产品

D.购买者和供应商

E.政府

【答案】ABCD

13、贷款利率可分为浮动利率和固定利率，下列关于二者的说法错误的有

()0

A.固定利率借贷双方所承担的利率变动风险较小

B.固定利率的特点是可以灵敏地反映金融市场上资金的供求状况

C.浮动利率和固定利率的区别是借贷关系持续期内利率水平是否变化

D.浮动利率是指借贷期限内利率随市场利率或其他因素的变化相应调整的利率

E.在贷款合同期内，无论市场利率如何变动，固定利率的借款人都按照固定的

利率支付利息

【答案】AB

14、当流动资金贷款为票据贴现时，借款人出具的票据可以有()。

A.银行本票

B.商业本票

C.银行承兑汇票

D商根承兑汇票

E.银行支票

【答案】CD

15、当流动资金贷款为票据贴现时，借款人出具的票据可以有（）。

A.银行本票

B.商业本票

C.银行承兑汇票

D.商业承兑汇票

E.银行支票

【答案】CD

16、在区域风险分析时，评价信贷资产质量的指标主要有（）。

A.不良贷款率

B.信贷余额扩张系数

C.相对不良率

D.不良率变幅

E.利息实收率

【答案】ABCD

17、企业管理状况风险主要体现在（）。

A.高级管理人员同时关注短期和长期利润

B.客户的主要股东、关联企业或母子公司等发生重大的不利变化

C.企业人员更新过快或员工不足

D.高级管理层不团结，出现内部矛盾

E.管理人员只有财务专长而没有综合能力，导致经营计划搁置

【答案】BCD

18、下列关于贷款资料审查的表述正确的有（）。

A.借款人提供复印件时应在复印件上加盖公章，业务人员应对借款人提供的复

印件与相应的文件正本进行核对，核实无误后，在复印件上签字确认

B.如为新建项目，对于提供财务报表可不作严格要求

C.认真借阅借款人或担保人公司章程的具体规定，以确信该笔贷款是否必须提

交董事会决议或股东（大）会决议

D.对企业提供的经审计和未审计的财务报表应平等对待

E.对于新建项目，要及时获取借款人重要的财务数据

【答案】ABC

19、根据《担保法》规定，担保的形式包括（）o

A.质押

B.抵押

C.留置

D.承诺

E.定金

【答案】ABC

20、实贷实付的核心要义包括（）。

A.按进度发放贷款是实贷实付的基本要求

B.口头承诺是实贷实付的外部执行依据

C.满足有效信贷需求是实贷实付的根本目的

D.要求借款人提供详细资料

E.受托支付是实贷实付的重要手段

【答案】AC

大题（共10题）

一、某公司现有资金100000元可用于以下投资方案：A方案：购入国库券（五

年期，年利率14机不计复利，到期一次支付本息），利息收入免所得税。B方

案：购买新设备，使用期五年，预计残值收入为设备总额的10%,按直线法计

提折旧；设备交付使用后每年可以实现12000元的税前利润，该企业的资金成

本率为10%,企业适用所得税率为30%。已知：该企业的资金成本率为10%,5

年期利率10%的复利现值系数为0.621；4年期利率的年金现值系数为

3.17,5年期利率10研勺年金现值系数为3.791.请根据以上资料，回答下列问

题：1、投资方案A的净现值为（）元。2、投资方案B的净现值为（）元。3、

基于净现值法，会选择投资A方案（）A、正确B、错误

【答案】1、5570购买国库券于到期日所获的本利和=100000元X

（1+14%X5）=170000元按10%折算的现值=170000元X0.621=105570元投资

方案A的净现值为=（105570-100000）元=5570元2、629

2.4初始投资现金流量（第1年年初）：T00000元设备年折旧额=100000元

X（1-10%）/5=18000元税后净利润=12000元X（1-30%）=8400元营业过

程现金流量（第1〜5年）=（18000+8400）元=26400元终结现金流量（第5

年年末）=100000元X10%=10000元B投资方案的净现值=26400元

X3.791+10000元X0.621-100000元=629

2.4元3、Bo方案B的净现值大于方案A的净现值，故基于净现值法，会选择

投资B方案。

二、某工业项目投资生产A产品，设计年产量为12万吨，据预测A产品的单位

变动成本为450元/吨，销售单价拟为700元/吨，企业的年固定成本总额为

1500万元。请根据以上材料，回答下列问题。（1）盈亏平衡时的产量是（）

万吨。（四舍五入，答案保留整数）（2）盈亏平衡时的生产能力利用率是

（）%。（四舍五入，答案保留整数）

【答案】（1）6

【解析】

用实际产量表不的盈万平衡点，其计算公式为：盈万平衡点产量二年固定成本+

(产品单价-单位产品可变成本-单位产品销售税金)。因此，在不考虑税金的

情况下，该企业盈亏平衡点产量=1500+(700-450)=6(万吨)。(2)50

【解析】

用生产能力利用率表示的盈亏平衡点，其计算公式为：盈亏平衡点生产能力利

用率=年固定成本+(年销售收入-年变动成本-年销售税金)X100%。因此，

在不考虑税金的情况下，该企业盈亏平衡点生产能力利用率=1500+(12X700-

12X450)X100%=50%o

三、一房地产项目建设期为2年，第一年年初投入1503万元，全部是自有资

金；第二年年初投入1000万元，全部是银行贷款。固定资产投资包括了固定资

产投资方向调节税。固定资产贷款利率为10机该项目可使用20年。从生产期

第一年开始，就达到生产能力的100%。正常年份生产某产品10000吨，总成本

费用1500万元。销售税金为产品销售收入的10%。产品销售价格为2500元/

吨，并且当年生产当年销售，没有库存。流动资金为530万元，在投产期初由

银行贷款解决。1、该房地产投资项目的总投资为()万元A、3000B、2600C、

2500D、31002、正常年份，该项目的投资利润率为()%A、26.IB、24.19C、

38.46D、28.853、正常年份,该项目的资本金利润率为()%A、20

【答案】1、D。总投资二固定资产投资+固定资产投资方向调节税+建设期利息+

流动资金=1500+1000X(1+10%)+500=3100万元2、Be正常年份利润二年产品

销售收入一年总成本费用一年销售税金=2500-1500-25。0乂10%=750万元投资利

润率=正常年份利润/总投资义100%=750/3100乂100%=24.19%3、D。资本金利润

率二正常年份利润总额/资本金*100%二750/1500X100脏50%

四、一房地产项目建设期为2年，第一年年初投入1503万元，全部是自有资

金；第二年年初投入1000万元，全部是银行贷款。固定资产投资包括了固定资

产投资方向调节税。固定资产贷款利率为10机该项目可使用20年。从生产期

第一年开始，就达到生产能力的100%。正常年份生产某产品10000吨，总成本

费用1500万元.销售税金为产品销售收入的10虬产品销售价格为2500元/

吨，并且当年生产当年销售，没有库存。流动资金为530万元，在投产期初由

银行贷款解决。1、该房地产投资项目的总投资为()万元A、3000B、2600C、

2500D、31002、正常年份，该项目的投资利润率为()%A、26.IB、24.19C、

38.46D、28.853、正常年份，该项目的资本金利润率为O%A、20

【答案】1、D。总投资二固定资产投资+固定资产投资方向调节税+建设期利息+

流动资金=1500+1000X（1+10%）+500=3100万元2、Bc正常年份利润二年产品

销售收入一年总成本费用一年销售税金=2500-1500-25。0X10%=750万元投资利

润率=正常年份利润/总投资乂100%=750/3100乂100%=24.19%3、D。资本金利润

率二正常年份利润总额/资本金*100%;750/1500X100%=50%

五、某公司2015年度有关资料如下：1、公司拥有普通股400万元（每股面值

10元），优先股200万元（每股面值10元）；2、2015年实现税后净利润300

万元，比上年增加了60万元；3、2015年按净利润10%的比例提取法定盈余公

积金，并按10%的比例提取任意盈余公积金，同时按照每股0.2元支付优先股

股息（与上年相同），剩余资金用于分配股利。清根据以上材料，回答下列问

题:（1）2015年普通股每股收益为（）元。（答案保留1位小数）（填空

题）（2）2015年每股收益增长率为（）%。（答案保留2位小数）（填空题）

（3）2015年普通股每股股利为（）元。（答案保留1位小数）（填空题）

【答案】

六、某公司现有资金100000元可用于以下投资方案：A方案：购入国库券（五

年期，年利率14机不计复利，到期一次支付本息），利息收入免所得税。B方

案：购买新设备，使用期五年，预计残值收入为设备总额的10%,按直线法计

提折旧；设备交付使用后每年可以实现12000元的税前利润，该企业的资金成

本率为10轧企业适用所得税率为30%。已知：该企业的资金成本率为10乐5

年期利率10%的复利现值系数为0.621；4年期利率10%的年金现值系数为

3.17,5年期利率10%的年金现值系数为3.791.请根据以上资料，回答下列问

题：1、投资方案A的净现值为（）元。2、投资方案B的净现值为（）元。3、

基于净现值法，会选择投资A方案（）A、正确B、错误

【答案】1、5570购买国库券于到期日所获的本利和=100000元X

（1+14%X5）=170000元按10%折算的现值=170000元X0.621=105570元投资

方案A的净现值为=（105570-100000）元=5570元2、629

2.4初始投资现金流量（第1年年初）：T00000元设备年折旧额=100000元

X（1-10%）/5=18000元税后净利润=12000元X（1-30%）=8400元营业过

程现金流量（第1〜5年）=（18000+8400）元=26400元终结现金流量（第5

年年末）=100000元X10茶=10000元B投资方案的净现值=26400元

X3.791+10000元X0.621-100000元=629

2.4兀3、Bo方案B的净现值大十方案A的净现值，故基于净现值法，会选择

投资B方案。

七、某公司2014年、2015年的年销售收入分别为2000万元、2400万元，应收

账款平均余额分别为180万元、210万元。公司预计2016年销售收入将达到

3000万元，应收账款平均余额将达到350万元。根据以上资料，回答下列问

瞿。如果不考虑其他因素，该公司2016年需通过其他融资渠道补充资金（）万

兀。

【答案】根据题中资料，公司2015年应收账款周转天数为：

210/2400X365=31.9（天），2016年应收账款周转天数为:350/3000X365=4

2.6（天），那么假设2016年需要补充资金X万元，则有:X/3000X365=4

2.6-31.9,得X=88（力兀）。

八、一房地产项目建设期为2年，第一年年初投入1503万元，全部是自有资

金；第二年年初投入1000万元，全部是银行贷款。固定资产投资包括了固定资

产投资方向调节税。固定资产贷款利率为10轧该项目可使用20年。从生产期

第一年开始，就达到生产能力的100%。正常年份生产某产品10000吨，总成本

费用1500万元。销售税金为产品销售收入的10%产品销售价格为2500元/

吨，并且当年生产当年销售，没有库存。流动资金为530万元，在投产期初由

银行贷款解决。1、该房地产投资项目的总投资为（）万元A、3000B、2600C、

2500D、31002、正常年份，该项目的投资利润率为（）