高教社2023《税费计算与智能申报》课程标准

成翻U只皿技术学除会计信息管理专业课程标准

&TECHNICALCOLLEGEOFINDUSTRY

《税费计算与智能申报》

课程标准

课程代码：CJ0377B

课程类型：B类课

课程属性：专业课

课程性质：必修课

学分/学时：4学分/64学时

适用专业：会计信息管理

适用年级：2022级

成都工业职业技术学院财经商贸学院

2022年7月

1

成都工M眼亚技JK学除会计信息管理专业课程标准

CHENGDUVOCATIONAL&TECHNICALCOLLEGEOFINDUSTRY~rIII«_»__•_、……

—制订依据

本标准依据会计信息管理专业人才培养方案中的人才培养目标与培养规格的要求，

结合会计行业标准（行业企业标准）、初级会计资格考试（职业资格）、1+X职业技能

等级证书标准及专业技能竞赛的标准而制订，用于指导《税费计算与智能申报》课程的

建设和课程教学。

二、课程定位

（一）课程性质及作用

《税费计算与智能申报》课程是会计信息管理专业2022级人才培养方案专业方向

课中的必修课，是本专业的核心课程之一。

本课程以培养学生税务职业能力为核心，不仅使学生掌握税收相关法律法规、各项

税费的计算和智能申报的基本方法和基本技能，还注重学生职业能力、职业素养的培养，

使学生具备可持续发展能力的知识、能力和素养。

（二）本课程与其它课程的关系

序号前期课程名称为本课程支撑的主要知识、能力和素质

1会计基础会计核算原理知识，应用借贷记账法核算企业经济业务的能力

养成良好的遵纪守法、依法办事、依法经营的意识与习惯，提高思

2财经法律法规

想境界和道德修养，强化职业责任感

有关会计业务的确认、计量、记录、报告和对经济业务进行归类核

3财务会计

算

序号后续课程名称为后续课程支撑的主要知识、能力和素质

1审计基础与实务对审计基础与实务课程中涉税业务处理起铺垫作用

2财务数据分析对企业会计报表阅读和综合财务分析起铺垫作用

3业财一体综合实训对实训中涉税业务处理起铺垫作用

三、课程目标

1.了解我国税收基本理论知识，熟悉各税种税收相关法律法规

知识2.熟悉税务登记的流程和办理手续，熟悉账证管理和发票管理基本知识

目标3.熟悉各税种征税范围、纳税人、税率、应纳税额的计算、减免税优惠政策、纳税义务发

生时间、纳税地点和纳税时间的规定

2

成都工M眼亚技J学除会计信息管理专业课程标准

CHENGDUVOCATIONAL&TECHNICALCOLLEGKEOFINDUSTRY~rIII……

4.熟悉各税种纳税申报表的填写和智能申报流程

5.了解税收风险的含义，熟悉企业税收风险的类型、成因及应对措施

1.能对各项涉税业务进行准确的职业判断和应纳税额的计算

能力

2.能准确、熟练填写纳税申报表和其他各种办税业务表格

目标

3.能熟练完成企业税务登记、各税种网上智能申报等各项工作

1.培养学生的爱国情怀、民族自豪感、树立社会主义核心价值观和正确的世界观、人生

观和价值观

.培养学生团队意识、敬业爱岗精神

素质2

目标3.培养学生诚实守信、遵纪守法的职业品质

4.培养学生与税务、财政、银行等涉税业务机构进行交流沟通的能力

5.培养学生依法纳税和依法节税意识

6.培养学生终身学习、勇于挑战和与时俱进的职业精神

四、课程教学单元（项目）及学时安排

教学形式与课时分配

序号课程教学单元（项目）学时

理实一体理论实践习题讨论

1纳税工作流程认知642

2增值税的计算与智能申报14104

3消费税的计算与智能申报1082

4企业所得税的计算与智能申报1284

5个人所得税的计算与智能申报1082

6其他税费的计算与智能申报1082

7税收风险识别22

合计644816

五、课程教学设计

（一）整体教学设计

本课程的总体设计思路是以我国现行的税收法律法规为依据，以培养学生计算应

纳税额、办理税费智能申报的职业能力为核心，按照“项目导向、任务驱动”的理念，

以企业纳税工作任务为引领，力求体现“职业性、实践性、开放性”。

在课程设计上坚持“学生为中心”、“能力为本位”、“在案例中学”、“在实训中做”，

注重学生职业能力、就业能力和可持续发展能力的培养，采用讨论法、案例教学法、任

务驱动法、实践教学法等教学方法组织实施教学。课程设置以企业主要税种的涉税业务

3

会计信息管理专业课程标准

为核心，根据企业纳税税种分解设计若干个工作任务组织教学，包括熟悉我国现行的有

关税收法律法规内容、熟悉企业纳税流程、账证管理和发票管理、办理税务登记手续、

计算企业各税种应纳税额、进行税费智能申报处理、进行税收风险识别等。根据专业人

才培养目标、税务岗位能力需求，充分对接会计初级资格考试、1+X职业技能等级证书

及智能财税技能竞赛内容，实现“岗课赛证”融通。各主要税种围绕教学内容，运用科

云、网中网和金税平台进行多维度全仿真智能申报操作训练，以工作任务为核心，把理

论知识与技能训练结合起来，增强课程内容与职业岗位能力要求的相关性，融学习过程

于工作过程，实现教学做一体化，充分体现工学结合。课程教学中注重立德树人教育，

培养学生爱国情怀、民族自豪感、树立社会主义核心价值观和正确的世界观、人生观和

价值观，培养学生敬业精神、团队合作意识和诚实守信、遵纪守法的职业品质，培养学

生终身学习、勇于挑战和与时俱进的职业精神，使学生成长为社会主义接班人和建设者。

（二）单元（项目）教学设计

第一单元纳税工作流程认知（6学时）

1、通过本单元学习，使学生理解税收的概念、作用、特征，税法的分类，税收法

律关系，掌握纳税人、征税对象、税率、纳税环节和地点、纳税时间、减税免税、法律

责任等税制构成要素，了解五证合一环境下税务登记的种类、账证管理、发票管理基本

知识。

教学重点：

1、税收的特征

2、中国税制的构成要素

3、税法的分类

教学难点：

1、中国税制的构成要素

2、账证管理、发票管理基本知识

教学方法：讲授法、讨论法、案例教学法、任务驱动法、讲练结合法、实践教学法

第二单元增值税的计算与智能申报（14学时）

通过本单元学习，使学生了解增值税的概念、特点，类型，掌握增值税征税范围、

纳税人的划分、税率，熟悉增值税税收优惠政策的运用，熟悉增值税征收管理政策，能

4

会计信息管理专业课程标准

进行增值税应纳税额的计算和增值税的智能申报。

教学重点：

1、增值税征税范围的确认、增值税纳税人的认定

2、增值税税率的具体内容

3、一般纳税人和小规模纳税人增值税应纳税额的计算

4、一般纳税人和小规模纳税人增值税的智能申报

教学难点：

1、增值税征收率的具体内容

2、一般纳税人增值税智能申报

3、营改增的具体内容

4、增值税税收优惠政策的运用

教学方法：讲授法、讨论法、案例教学法、任务驱动法、讲练结合法、实践教学法

第三单元消费税的计算与智能申报（10学时）

通过本单元学习，使学生了解消费税的概念、特点，掌握消费税的纳税人、征税

范围、税目和税率，熟悉消费税的征收管理政策，能进行消费税应纳税额的计算，能进

行消费税的智能申报。

教学重点：

1、消费税的纳税人、征税范围、税目和税率

2、直接对外销售应税消费品应纳税额的计算（从价定率、从量定额、复合计征三

种情况，下同）

3、自产自用应税消费品应纳税额的计算

4、委托加工应税消费品应纳税额的计算

5、进口应税消费品应纳税额的计算

6、消费税的智能申报

教学难点：

已纳税消费品继续生产应税消费品时消费税的扣税处理

教学方法：讲授法、讨论法、案例教学法、任务驱动法、讲练结合法、实践教学法

第四单元企业所得税的计算与智能申报（12学时）

5

会计信息管理专业课程标准

通过本单元的学习，使学生掌握企业所得税居民纳税人和非居民纳税人的判定、征

税对象、税率，熟悉企业所得税税收优惠政策的运用，熟悉企业所得税的征收管理政策，

能进行企业所得税应纳税额的计算，能进行企业所得税的智能申报。

教学重点：

1、企业所得税纳税人、征税对象和税率

2、企业应纳税所得额的确定

3、企业所得税应纳税额的计算

4、企业所得税税收优惠政策的运用

5、企业所得税智能申报

教学难点：

1、企业所得税应纳税额的计算

2、资产的税务处理

3、企业所得税税收优惠政策的运用

教学方法：讲授法、讨论法、案例教学法、任务驱动法、讲练结合法、实践教学法

第五单元个人所得税的计算与智能申报（10学时）

通过本单元的学习，使学生掌握个人所得税居民纳税人和非居民纳税人的判定、应

税项目、税率，熟悉个人所得税税收优惠政策的运用，熟悉个人所得税的征收管理政策，

能进行不同情形下个人所得税应纳税额的计算，能进行个人所得税的智能申报。

教学重点：

1、个人所得税纳税人、应税项目和税率

2、个人所得税不同税目中“次”的认定

3、个人所得税综合所得应纳税额的计算

4、个人所得税综合所得预扣预缴应纳税额的计算

5、个人所得税非综合所得项目应纳税额的计算

6、个人所得税智能申报

教学难点：

1、个人所得税不同税目中“次”的认定

6

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2、个人所得税综合所得预扣预缴应纳税额的计算

3、个人所得税税收优惠政策的运用

教学方法：讲授法、讨论法、案例教学法、任务驱动法、讲练结合法、实践教学法

第六单元其他税费的计算与智能申报（10学时）

通过本单元的学习，使学生掌握关税、印花税、城市维护建设税和教育费附加、土

地增值税、房产税、车船税、车辆购置税、契税、资源税、环境保护税等其他各项税费

的概念、纳税人的判定、征税范围、税率；熟悉各项税费优惠政策的运用；熟悉各项税

费的征收管理政策；能进行各项税费应纳税额的计算；能进行各项税费的智能申报。

教学重点：

1、其他各项税费纳税人的判定、征税范围、税率

2、其他各项税费应纳税额的计算

3、其他各项税费税收优惠政策的运用

4、其他各项税费的智能申报

教学难点：

1、其他各项税费应纳税额的计算

2、其他各项税费的优惠政策和征收管理

教学方法：讲授法、讨论法、案例教学法、任务驱动法、讲练结合法、实践教学法

第七单元税收风险识别（2学时）

通过本单元的学习，使学生了解税收风险的含义，熟悉税收风险的类型、成因及应

对措施，掌握税收风险识别的方法。

教学重点：

1、税收风险的应对措施

2、税收风险识别的方法

教学难点：

如何应对税收风险

教学方法：讲授法、讨论法、案例教学法、任务驱动法、讲练结合法、实践教学法

7

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（二）教学方案设计

教学单元

序号学时教学内容及要求学时分配授课要点教学实施说明

（项目）

教学内容：1.税收基础1.税收基础1.采用讨论法、案

税收的概念、作理论（1课时）理论知识例教学法、任务驱

动法、实践教学法

用、特征，税法2.中国税制2.中国税制

等教学方法组织实

的分类；税收法的构成要素构成要素的

施教学

律关系，税制构内容

（3课时）2.课程内容充分对

成要素，税务登3.税务登记、3.税务登记、接职业岗位、会计

记的种类、账证账证管理和账证管理和初级资格考试、1+X

管理、发票管理发票管理发票管理职业技能等级证书

基本知识。（2课时）及智能财税技能竞

赛内容，实现''岗

教学要求：

课赛证”融通

1.理解税收的

纳税工作3.课程教学中注重

16概念、作用、特

流程认知立德树人教育，培

征，税法的分

养学生诚实守信、

类，税收法律关

遵纪守法的职业品

系

质

2.掌握税制构

成要素的内容

3.了解五证合

一环境下税务

登记的种类、账

证管理和发票

管理的基本知

识

1.增值税基1、增值税基L采用讨论法、案

教学内容：

础理论知识础理论知识例教学法、任务驱

增值税的特点、（4课时）2.一般纳税动法、实践教学法

类型、征税范围、2.一般纳税人增值税应等教学方法组织实

纳税人的划分、人和小规模纳税额计算施教学

税率；增值税应纳税人增值与智能申报2.课程内容充分对

税应纳税额3.小规模纳接职业岗位、会计

纳税额的计算，

计算（6课时）税人应纳税初级资格考试、1+X

增值税税收优惠

3.增值税税额计算与智职业技能等级证书

增值税的

政策的运用。收优惠政策能申报及智能财税技能竞

2计算与智14教学要求：和征收管理、4.增值税税赛内容，实现“岗

能申报1.掌握增值税的智能申报（4收优惠政策课赛证”融通

课时）和征收管理

概念、征税范围、3.增值税智能申报

及相关涉税业务围

特点、纳税人的

绕教学内容，运用

划分、税率科云、网中网和金

2.熟悉增值税优税平台进行多维度

惠政策的运用全仿真实训1,增强

3.熟悉增值税的课程内容与职业岗

位能力要求的相关

征收管理政策

8

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4、能进行增值税性，融学习过程于

应纳税额的计算工作过程，实现教

学做一体化

5、能进行增值税

4.课程教学中注重

的智能申报

立德树人教育，培

养学生爱国情怀、

民族自豪感、树立

社会主义核心价值

观和正确的世界

观、人生观和价值

观

1.消费税基1.消费税基1.采用讨论法、案

础理论知识础理论知识例教学法、任务驱

动法、实践教学法

（4课时）2.不同情况

等教学方法组织实

2.不同情况下消费税应施教学

教学内容：

下消费税应纳税额计算2.课程内容充分对

消费税的概念、纳税额的计3.消费税征接职业岗位、会计

特点，纳税人、算（4课时）收管理和智初级资格考试、1+X

职业技能等级证书

征税范围、税目3.消费税的能申报

及智能财税技能竞

和税率；消费税征收管理和

赛内容，实现“岗

应纳税额的计

智能申报（2课赛证”融通

算，消费税的征

课时）3.消费税智能申报

收管理和智能申及相关涉税业务围

报。绕教学内容，运用

消费税的

教学要求：科云、网中网和金

3计算与智10税平台进行多维度

1.掌握消费税的

能申报全仿真实训1,增强

概念、征税范围、

课程内容与职业岗

特点、税率位能力要求的相关

2.能进行不同情性，融学习过程于

况下消费税应纳工作过程，实现教

税额的计算学做一体化

3.熟悉消费税征4.课程教学中注重

收管理政策立德树人教育，培

4.能进行消费税养学生理性消费的

的智能申报观念，树立依法纳

税的意识和环保意

识

企业所得教学内容：L企业所得1.企业所得1.采用讨论法、案

税的计算企业所得税纳税税基础理论税基础理论例教学法、任务驱

412

与智能申人、征税对象和知识（2课时）知识动法、实践教学法

报税率；企业所得2.企业所得2.企业所得等教学方法组织实

9

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税应纳税额计税应纳税所税应纳税所施教学

算、企业所得税得额和应纳得额和应纳2.课程内容充分对

的智能申报；企税额的计算税额计算接职业岗位、会计

业所得税优惠政（6课时）3.企业所得初级资格考试、1+X

策和征收管理。3.企业所得税优惠政策、职业技能等级证书

教学要求：税优惠政策、征收管理和及智能财税技能竞

1.掌握企业所得征收管理和智能申报赛内容，实现“岗

税的居民纳税人智能申报（4课赛证”融通

和非居民纳税人课时）3.企业所得税智能

的判定、征税对申报及相关涉税业

象和税率务围绕教学内容，

2、能进行企业所运用科云、网中网

得税应纳税额的和金税平台进行多

计算维度全仿真实训1,

3.熟悉企业所得增强课程内容与职

税优惠政策的运业岗位能力要求的

用、熟悉企业所相关性，融学习过

得税的征收管理程于工作过程，实

政策现教学做一体化

4.能进行企业所4.课程教学中注重

得税的智能申报立德树人教育，培

养学生社会责任

感，树立正确的道

德观和法治观

教学内容：1.个人所得1.个人所得1.采用讨论法、案

个人所得税的纳税基础理论税基础理论例教学法、任务驱

税人的判定、应知识（2课时）知识及改革动法、实践教学法

税项目、税率；2.不同情形历程等教学方法组织实

不同情形下个人下个人所得2.不同情形施教学

所得税应纳税额税应纳税额下个人所得2.课程内容充分对

的计算；个人所的计算（6课税应纳税额接职业岗位、会计

个人所得得税税收优惠政时）的计算初级资格考试、1+X

税的计算策的运用、个人3.个人所得3.个人所得职业技能等级证书

510

与智能申所得税的征收管税的优惠政税的优惠政及智能财税技能竞

报理政策；个人所策、征收管理策、征收管理赛内容，实现“岗

得税的智能申和智能申报和智能申报课赛证”融通

报。（2课时）3.个人所得税智能

教学要求：申报及相关涉税业

1.掌握个人所得务围绕教学内容，

税纳税人的判运用科云、网中网

定、应税项目、和金税平台进行多

税率维度全仿真实训，

10

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2.能进行不同情增强课程内容与职

形下个人所得税业岗位能力要求的

应纳税额的计算相关性，融学习过

3.熟悉个人所得程于工作过程，实

税税收优惠政策现教学做一体化

的运用和征收管4.课程教学中注重

理政策立德树人教育，培

4.能进行个人所养学生纳税责任意

得税的智能申报识与使命，培养爱

国情怀

教学内容：1.其他各项1.其他各项1.采用讨论法、案

关税、印花税、税费基础理税费基础理例教学法、任务驱

城市维护建设税论知识（4课论知识动法、实践教学法

和教育费附加、时）2.其他各项等教学方法组织实

土地增值税、房2.其他各项税费应纳税施教学

产税、车船税、税费应纳税额的计算2.课程内容充分对

车辆购置税、契额的计算、优3、其他各项接职业岗位、会计

税、资源税、环惠政策和征税费优惠政初级资格考试、1+X

境保护税等其他收管理（4课策、征收管理职业技能等级证书

各项税费纳税人时）和智能申报及智能财税技能竞

的判定、征税范3.其他各项赛内容，实现“岗

围、税率；其他税费的智能课赛证”融通

各项税费应纳税申报（2课时）3.其他各项税费的

额的计算与智能智能申报及相关涉

其他税费申报；其他各项税业务围绕教学内

6的计算与10税费的优惠政策容，运用科云、网

智能申报与征收管理。中网和金税平台进

教学要求：行多维度全仿真实

掌握其他各项税训，增强课程内容

费的概念、纳税与职业岗位能力要

人的判定、征税求的相关性，融学

范围、税率习过程于工作过

2.能进行各项税程，实现教学做一

费应纳税额的计体化

算4.课程教学中注重

3.熟悉各项税费立德树人教育，培

优惠政策的运用养民族认同感和责

和征收管理政策任感

4.能进行各项税

费的智能申报

11

都工蚣眼亚技iH学除会计信息管理专业课程标准

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教学内容：1.税收风险1.税收风险1.采用讨论法、案

税收风险的含的含义、税收的含义、税收例教学法、任务驱

义、税收风险的风险的类型风险的类型动法、实践教学法

类型、成因及应和成因（1课和成因等教学方法组织实

对措施，税收风时）2.税收风险施教学

险识别的方法。2.税收风险的应对措施2.课程教学中注重

税收风险教学要求：的应对措施识别的方法立德树人教育，培

72

识别1.了解税收风险和识别的方养学生良好的团队

的含义法（1课时）精神，培养学生终

2.熟悉税收风险身学习、勇于挑战

的类型、成因及和与时俱进的职业

应对措施精神

3.掌握税收风险

识别的方法

12

⑥感耙田瞿樱残媳案会计信息管理专业课程标准

六、课程教学实施条件

（-）师资要求

1.课程负责人：熟悉专业相关信息技术和高职教育规律、税务实践经验丰富、教学

效果好、在行业有一定影响、具有中级及以上职称的“双师型”教师。

2.教学团队：基于每届5个教学班的规模，专兼职教师2人左右，其中，专职教师

1人，兼职教师1人，职称和年龄结构合理，互补性强。

3.教师专业背景与能力要求：主讲教师应为财经大类专业本科以上学历，熟悉国家

税收法律法规，具备扎实的税收理论功底和一定的税务会计岗位经历，熟悉企业纳税工

作流程，具有较强的语言表达能力及职业教育教学方法的能力，掌握一定的教学方法与

教学艺术。

（二）教学硬件设施及配备

1.校内实践教学基地

学时是否为生

基地名称硬件设施及配备要求实践项目实践类型

数产性实训

任务管理系基本技能训练

配置网中网税务会计软件、统、会计核

算系统、开

科云实训软件、金税软件及

会计实训票系统、电

室网络环境的计算机机房；所子税务局、

需其他实训资料增值税发票

综合服务平

台

2.校外实践教学基地

是否为

硬件设施及实践学时

基地名称实践类型生产性

配备要求项目数

实训1

成都金掌柜财务咨询有限公司基本技能训练

成都四财科技有限公司基本技能训练

（三）教学资源

1.精品课程或在线开放课程

序号资源名称网址备注

浙江工业职业技

1企业纳税实务

中国大学慕课术学院宣国萍团

13

或副工