关于税务师的所有试题及答案

关于税务师的所有试题及答案姓名：____________________

一、单项选择题（每题1分，共20分）

1.税务师是指具有（）资格，从事税务代理、税务咨询等税务服务的专业技术人员。

A.注册会计师

B.律师

C.税务师

D.会计

2.下列各项中，不属于税务师事务所设立条件的是（）。

A.有固定的办公场所

B.有健全的内部管理制度

C.有2名以上注册税务师

D.有10名以上从业人员

3.税务师事务所实行（）负责制。

A.执行董事

B.总经理

C.所长

D.监事会

4.税务师事务所接受委托人的委托，依法代理纳税人、扣缴义务人办理涉税事项，下列各项中，不属于税务师事务所代理事项的是（）。

A.代办税务登记

B.代办纳税申报

C.代办发票领购

D.代办企业所得税年度纳税申报

5.税务师事务所接受委托人委托，按照执业准则规定进行下列业务时，应向委托人说明可能存在的利益冲突，并取得委托人的同意的是（）。

A.代办税务登记

B.代办纳税申报

C.代办企业所得税年度纳税申报

D.提供税务咨询

6.税务师事务所应当对下列事项建立完整记录档案，妥善保管，不得擅自销毁（）。

A.税务师事务所的设立文件

B.税务师事务所的年度报告

C.税务师事务所的审计报告

D.税务师事务所的税务登记证书

7.税务师事务所的下列业务中，不属于涉税鉴证业务的是（）。

A.审计业务

B.评估业务

C.咨询业务

D.代办税务登记

8.税务师事务所的下列业务中，属于涉税鉴证业务的是（）。

A.代办税务登记

B.代办纳税申报

C.代办企业所得税年度纳税申报

D.审计业务

9.税务师事务所应当建立健全下列制度，确保其业务质量的是（）。

A.业务管理制度

B.质量控制制度

C.档案管理制度

D.培训制度

10.税务师事务所应当建立健全下列制度，确保其内部管理的是（）。

A.业务管理制度

B.质量控制制度

C.档案管理制度

D.财务管理制度

11.税务师事务所应当建立健全下列制度，确保其合规经营的是（）。

A.业务管理制度

B.质量控制制度

C.档案管理制度

D.合规管理制度

12.税务师事务所应当建立健全下列制度，确保其风险控制的是（）。

A.业务管理制度

B.质量控制制度

C.档案管理制度

D.风险控制制度

13.税务师事务所应当建立健全下列制度，确保其从业人员职业道德的是（）。

A.业务管理制度

B.质量控制制度

C.档案管理制度

D.职业道德管理制度

14.税务师事务所应当建立健全下列制度，确保其业务规范的是（）。

A.业务管理制度

B.质量控制制度

C.档案管理制度

D.业务规范制度

15.税务师事务所应当建立健全下列制度，确保其信息安全的是（）。

A.业务管理制度

B.质量控制制度

C.档案管理制度

D.信息安全管理制度

16.税务师事务所应当建立健全下列制度，确保其客户信息保密的是（）。

A.业务管理制度

B.质量控制制度

C.档案管理制度

D.客户信息保密制度

17.税务师事务所应当建立健全下列制度，确保其内部监督的是（）。

A.业务管理制度

B.质量控制制度

C.档案管理制度

D.内部监督制度

18.税务师事务所应当建立健全下列制度，确保其合规检查的是（）。

A.业务管理制度

B.质量控制制度

C.档案管理制度

D.合规检查制度

19.税务师事务所应当建立健全下列制度，确保其培训管理的是（）。

A.业务管理制度

B.质量控制制度

C.档案管理制度

D.培训管理制度

20.税务师事务所应当建立健全下列制度，确保其业绩考核的是（）。

A.业务管理制度

B.质量控制制度

C.档案管理制度

D.业绩考核制度

二、多项选择题（每题3分，共15分）

1.税务师事务所应当建立健全下列制度，确保其业务质量的是（）。

A.业务管理制度

B.质量控制制度

C.档案管理制度

D.培训制度

2.税务师事务所应当建立健全下列制度，确保其内部管理的是（）。

A.业务管理制度

B.质量控制制度

C.档案管理制度

D.财务管理制度

3.税务师事务所应当建立健全下列制度，确保其合规经营的是（）。

A.业务管理制度

B.质量控制制度

C.档案管理制度

D.合规管理制度

4.税务师事务所应当建立健全下列制度，确保其风险控制的是（）。

A.业务管理制度

B.质量控制制度

C.档案管理制度

D.风险控制制度

5.税务师事务所应当建立健全下列制度，确保其从业人员职业道德的是（）。

A.业务管理制度

B.质量控制制度

C.档案管理制度

D.职业道德管理制度

三、判断题（每题2分，共10分）

1.税务师事务所可以接受委托人委托，为其提供会计服务。（）

2.税务师事务所的从业人员可以同时担任税务机关的公务员。（）

3.税务师事务所应当对委托人的涉税事项进行保密。（）

4.税务师事务所可以接受委托人委托，为其提供法律服务。（）

5.税务师事务所应当对从业人员进行职业道德教育。（）

6.税务师事务所可以接受委托人委托，为其提供税务筹划服务。（）

7.税务师事务所应当建立健全内部控制制度。（）

8.税务师事务所应当建立健全质量控制制度。（）

9.税务师事务所应当建立健全风险控制制度。（）

10.税务师事务所应当建立健全档案管理制度。（）

四、简答题（每题10分，共25分）

1.题目：简述税务师事务所的主要业务范围。

答案：

税务师事务所的主要业务范围包括：

（1）税务代理：代理纳税人、扣缴义务人办理税务登记、纳税申报、税款缴纳等涉税事项；

（2）税务咨询：提供税务政策咨询、税收筹划、税务风险防范等服务；

（3）涉税鉴证：对企业财务报表进行审计、评估、咨询等；

（4）税务顾问：为企业提供税务战略规划、税务风险管理等服务；

（5）其他涉税服务：包括代开发票、代征税款、代缴罚款等。

2.题目：简述税务师事务所质量控制制度的主要内容。

答案：

税务师事务所质量控制制度的主要内容包括：

（1）制定质量控制政策和程序，明确质量控制的目标和要求；

（2）建立质量控制体系，确保质量控制措施得到有效实施；

（3）对从业人员进行质量控制培训，提高其质量控制意识和能力；

（4）对业务进行质量检查，及时发现和纠正质量问题；

（5）对质量控制结果进行评估，持续改进质量控制体系。

3.题目：简述税务师事务所内部管理制度的主要内容。

答案：

税务师事务所内部管理制度的主要内容包括：

（1）建立健全组织架构，明确各部门职责和权限；

（2）制定内部管理制度，规范业务流程和操作；

（3）建立健全财务管理制度，确保财务收支合法合规；

（4）建立健全人事管理制度，保障员工权益；

（5）建立健全信息安全制度，保护客户信息和公司秘密。

五、论述题

题目：论述税务师在税收风险管理中的作用。

答案：

税务师在税收风险管理中扮演着重要的角色，其作用主要体现在以下几个方面：

1.提供专业税务咨询：税务师具备丰富的税收知识和实践经验，能够为企业提供专业的税务咨询服务，帮助企业了解和掌握最新的税收政策，从而在经营决策中降低税收风险。

2.制定税收筹划方案：税务师能够根据企业的实际情况，结合税收政策，为企业制定合理的税收筹划方案，优化企业税负，提高企业经济效益。

3.进行税务风险评估：税务师通过对企业税务情况的分析，识别潜在税收风险，并提出相应的风险防范措施，帮助企业避免因税收问题而引发的法律风险和财务风险。

4.协助企业处理税务争议：在税收征纳过程中，税务师可以代表企业与税务机关进行沟通协调，协助企业解决税务争议，维护企业合法权益。

5.提高企业税务管理水平：税务师通过参与企业的税务管理，帮助建立健全税务管理制度，提高企业税务管理水平，降低税务风险。

6.增强企业合规意识：税务师通过日常的税务服务，不断向企业传递税收法律法规知识，提高企业合规意识，确保企业税务行为的合法性。

7.促进税收政策实施：税务师作为税收政策实施的执行者，有助于税务机关了解企业的实际需求和困难，为税收政策的完善提供参考。

试卷答案如下：

一、单项选择题（每题1分，共20分）

1.C

解析思路：税务师是指具有税务师资格，从事税务代理、税务咨询等税务服务的专业技术人员，因此选择C选项。

2.D

解析思路：税务师事务所设立条件中要求有2名以上注册税务师，而D选项提到的是10名以上从业人员，不符合设立条件。

3.C

解析思路：税务师事务所实行所长负责制，所长是事务所的最高领导者，负责事务所的全面管理工作。

4.C

解析思路：税务师事务所的代理事项包括代办税务登记、代办纳税申报等，但不包括代办发票领购。

5.D

解析思路：税务师事务所提供税务咨询服务时，应向委托人说明可能存在的利益冲突，并取得委托人的同意，以保障咨询服务的客观性和公正性。

6.A

解析思路：税务师事务所的设立文件是其成立的基础性文件，必须妥善保管。

7.D

解析思路：税务师事务所的涉税鉴证业务包括审计业务、评估业务等，代办税务登记不属于涉税鉴证业务。

8.D

解析思路：税务师事务所的涉税鉴证业务包括审计业务，对企业的财务报表进行审计。

9.A

解析思路：税务师事务所应当建立健全业务管理制度，确保业务质量。

10.D

解析思路：税务师事务所应当建立健全财务管理制度，确保财务收支合法合规。

11.D

解析思路：税务师事务所应当建立健全合规管理制度，确保合规经营。

12.D

解析思路：税务师事务所应当建立健全风险控制制度，确保风险得到有效控制。

13.D

解析思路：税务师事务所应当建立健全职业道德管理制度，确保从业人员职业道德。

14.D

解析思路：税务师事务所应当建立健全业务规范制度，确保业务规范。

15.D

解析思路：税务师事务所应当建立健全信息安全管理制度，确保信息安全。

16.D

解析思路：税务师事务所应当建立健全客户信息保密制度，保护客户信息。

17.D

解析思路：税务师事务所应当建立健全内部监督制度，确保内部管理有效。

18.D

解析思路：税务师事务所应当建立健全合规检查制度，确保合规性。

19.D

解析思路：税务师事务所应当建立健全培训管理制度，确保从业人员素质。

20.D

解析思路：税务师事务所应当建立健全业绩考核制度，激励员工提高业绩。

二、多项选择题（每题3分，共15分）

1.ABCD

解析思路：税务师事务所应当建立健全业务管理制度、质量控制制度、档案管理制度和培训制度，以确保业务质量。

2.ABCD

解析思路：税务师事务所应当建立健全业务管理制度、质量控制制度、档案管理制度和财务管理制度，以确保内部管理。

3.ABCD

解析思路：税务师事务所应当建立健全业务管理制度、质量控制制度、档案管理制度和合规管理制度，以确保合规经营。

4.ABCD

解析思路：税务师事务所应当建立健全业务管理制度、质量控制制度、档案管理制度和风险控制制度，以确保风险得到有效控制。

5.ABCD

解析思路：税务师事务所应当建立健全业务管理制度、质量控制制度、档案管理制度和职业道德管理制度，以确保从业人员职业道德。

三、判断题（每题2分，共10分）

1.×

解析思路：税务师事务所可以提供会计服务，但不是其主要业务范围。

2.×

解析思路：税务师事务所的从业人员不得同时担任税务机关的公务员。

3.√

解析思路：税务师事务所应当对委托人的涉税事项进行保密，以维护客户隐私。

4.×

解析思路：税务师