显示芯片项目人力资源管理手册

显示芯片项目

人力资源管理手册

XXX（集团）有限公司

目录

一、项目简介.......................................................3

二、岗位安全教育的内容和要求.......................................8

三、职业安全卫生标准的内容和分类..................................8

四、用人单位内部劳动规则制定的程序...............................10

五、用人单位内部劳动规则的特点...................................13

六、签订集体合同的程序............................................15

七、集体合同的履行、监督检查和责任...............................18

八、人力资源费用支出控制的程序包括三方面内容。...................20

九、审核人工成本预算的方法........................................21

十、企业人力资源规划的分类........................................24

十一、企业组织机构设置的原则......................................25

十二、产品实耗工时统计的方法.............29

十三、产品产量定额的统计范围和要求......................33

十四、产业环境分析................................................35

十五、电源管理芯片市场............................................35

十六、必要性分析..................................................36

十七、公司简介....................................................36

公司合并资产负债表主要数据........................................38

公司合并利润表主要数据............................................38

十八、投资计划方案..............38

建设投资估算表.....................................................40

建设期利息估算表...................................................41

流动资金估算表.....................................................42

总投资及构成一览表................................................44

项目投资计划与资金筹措一览表......................................45

十九、项目经济效益................................................46

营业收入、税金及附加和增值税估算表................................46

综合总成本费用估算表..............................................48

利润及利润分配表...................................................50

项目投资现金流量表.................................................52

借款还本付息计划表.................................................54

一、项目简介

（一）项目单位

项目单位：XXX（集团）有限公司

（二）项目建设地点

本期项目选址位于XX,占地面积约83.00亩。项目拟定建设区域

地理位置优越，交通便利，规划电力、给排水、通讯等公用设施条件

完备，非常适宜本期项目建设。

（三）建设规模

该项目总占地面积55333.00肝（折合约83.00亩），预计场区规

划总建筑面积103146.37而。其中：主体工程7304B.67m二仓储工程

13051.51m2,行政办公及生活服务设施9516.47而，公共工程

7529.72m2o

（四）项目建设进度

结合该项目建设的实际工作情况，XXX（集团）有限公司将项目工

程的建设周期确定为12个月，其工作内容包括：项目前期准备、工程

勘察与设计、土建工程施工、设备采购、设备安装调试、试车投产等。

（五）项目提出的理由

1、不断提升技术研发实力是巩固行业地位的必要措施

公司长期积累已取得了较丰富的研发成果。随着研究领域的不断

扩大，公司产品不断往精密化、智能化方向发展，投资项目的建设，

将支持公司在相关领域投入更多的人力、物力和财力，进一步提升公

司研发实力，加快产品开发速度，持续优化产品结构，满足行业发展

和市场竞争的需求，巩固并增强公司在行业内的优势竞争地位，为建

设国际一流的研发平台提供充实保障。

2、公司行业地位突出，项目具备实施基础

公司自成立之日起就专注于行业领域，已形成了包括自主研发、

品牌、质量、管理等在内的一系列核心竞争优势，行业地位突出，为

项目的实施提供了良好的条件。在生产方面，公司拥有良好生产管理

基础，并且拥有国际先进的生产、检测设备；在技术研发方面，公司

系国家高新技术企业，拥有省级企业技术中心，并与科研院所、高校

保持着长期的合作关系，已形成了完善的研发体系向创新机制，具备

进一步升级改造的条件；在营销网络建设方面，公司通过多年发展已

建立了良好的营销服务体系，营销网络拓展具备可复制性。

近年来，全球集成电路行业整体呈现快速增长趋势。根据听nd、

世界半导体贸易协会（WSTS）的数据，2016年至2018年，全球集成电

路市场规模从2,767亿美元逐年增长至3,933亿美元，期间年均复合

增长率为19.22猊2019年，受到国际贸易摩擦等因素的影响，全球集

成目路市场规模出现一定下滑；此后，随着全球经济复苏，以及人工

智能、物联网、5G通讯、汽车电子等领域的发展，全球集成电路行业

市场规模快速增长,2021年市场规模达到4,630亿美元,同比增长

28.17%,市场规模、增长速度均达到2015年以来的最高值。在我国集

成日路行业下游需求旺盛的同时，集成电路仍需要大规模进口。根据

海关总署的数据，2021年我国集成电路产品进口金额为4,326亿美元,

出口金额为1,538亿美元，贸易逆差为2,788亿美元，存在较大的国

产化替代空间。国家已出台了多项法规政策，高度重视集成电路产业

链的安全、自主、可控，因此在我国市场规模快速增长的同时，国产

替代是重要的发展趋势，具备优异技术创新力的相关企业有望在国产

替代化的时代背景下快速发展。

（六）建设投资估算

1s项目总投资构成分析

本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨

慎财务估算，项目总投资44537.18万元，其中:建设投资34965.53

万元,占项目总投资的78.51%；建设期利息402.54万元，占项目总投

资的090%；流动资金9169.11万元，占项目总投资的20.59%。

2、建设投资构成

本期项目建设投资34965.53万元，包括工程费用、工程建设其他

费用和预备费，其中：工程费用30300.77万元，工程建设其他费用

3808.52万元,预备费856.24万元。

（七）项目主要技术经济指标

1、财务效益分析

根据谨慎财务测算,项目达产后每年营业收入89900.00万元，综

合总成本费用74561.46万元，纳税总额7402.24万元，净利润

11209.33万元,财务内部收益率18.48%,财务净现值8086.11万元，

全部投资回收期5.91年。

2、主要数据及技术指标表

主要经济指标一览表

序号项目单位指标备注

1占地面积mJ55333.00约83.00亩

1.1总建筑面积m1103146.37容积率1.86

1.2基底面积m134859.79建筑系数63.00%

1.3投资强度万元/亩398.65

2总投资万元44537.18

2.1建设投资万元34965.53

2.1.1工程费用万元30300.77

2.1.2工程建设其他费用万元3808.52

2.1.3预备费万元856.24

2.2建设期利息万元402.54

2.3流动资金万元9169.11

3资金筹措万元44537.18

3.1自筹资金万元28106.82

3.2限行贷款万元16430.36

4营业收入万元89900.00正常运营年份

■99

5总成本费用万元74561.46

■”

6利润总额万元14945.78

7净利润万元11209.33

wn

8所得税万元3736.45

••

9增值税万元3273.03

■”

10税金及附加万元392.76

♦”

11纳税总额万元7402.24

・■

12工业增加值万元25893.79

13盈亏平衡点万元32910.77

11回收期年5.91含建设期12个月

15财务内部收益率18.48%所得税后

16财务净现值万元8086.11所得税后

二、岗位安全教育的内容和要求

岗位安全卫生教育的主要内容是安全卫生知识教育和遵守劳动安

全工生规范教育。为增强员工的安全卫生意识，提高员工安全卫生操

作水平，贯彻企业劳动安全卫生教育制度，必须结合实际情况，持续

不断地组织实施安全卫生教育、培训和考核。

三、职业安全卫生标准的内容和分类

职业安全卫生标准是为消除、限制或预防生产劳动过程中的危险

和有害因素，保护劳动者在劳动过程中的安全与健康，避免事故、伤

亡和设备财产损坏，防止作业场所的职业危害，保证经济社会发展而

制定的技术标准。我国职业安全卫生标准分为国家标准、行业标准、

地方标准、团体标准和企业标准Q国家标准分为强制性标准、推荐性

标准，行业标准、地方标准和团体标准是推荐性标准。职业安全卫生

标准具有以下特点。

（一）职业安全卫生标准具有刚性的法律强制性

《劳动法》明确规定：用人单位必须建立健全劳动安全卫生制度,

严格执行国家劳动安全卫生规程和标准，对劳动者进行劳动安全卫生

教育，防止劳动过程中的事故，减少职业危害；劳动安全卫生设施必

须符合国家规定的标准。新建、改建、扩建工程的劳动安全卫生设施

必须与主体工程同时设计、同时施工、同时投人生产和使用。用人单

位必须为劳动者提供符合国家规定的劳动安全卫生条件和必要的劳动

防护用品，对从事有职业危害作业的劳动者应当定期进行健康检查。

从事特种作业的劳动者必须经过专门培训并取得特种作业资格

劳动者在劳动过程中必须严格遵守安全操作规程。劳动者对用人

单位管理人员违章指挥、强令冒险作业，有权拒绝执行：对危害生命

安全和身体健康的行为，有权提出批评、检举和控告。

国家建立伤亡事故和职业病统计报告和处理制度。县级以上各级

人民政府劳动行政部门、有关部门和用人单位应当依法对劳动者在劳

动过程中发生的伤亡事故和劳动者的职业病状况进行统计、报告和处

理。

（二）职业安全卫生标准具有较强的综合性

职业安全卫生标准是在技术、科学、经济和管理等实践活动的基

础之上，按照严格的程序制定、发布的。标准的内容涉及多种学科和

专业领域与所有生产过程有密切的内在联系，涉及劳动过程中的生产

工艺、生产工具、生产设备，专用装置、用具，工作场所环境条件，

劳动防护用品等的安全卫生要求，具有较强的综合性。按照具体功能

划分，职业安全卫生标准可分为以下类别。

1、职业安全卫生基础标准，包括职业安全卫生标准术语、符号、

代码、图形、标志等。

2、职业安全卫生管理标准，包括职业安全卫生管理制度、危险和

有毒有害因素分类标准、事故统计分析标准、职业病统计分析标准、

检测检验技术导则、安全系统工程标准等Q

3、职业安全工程标准，包括安全装置与防护用具标准、机械安全

标准、电器安全标准、防爆安全标准、储运安全标准、爆破安全标准、

燃气安全标准、建筑安全标准、焊接与切割安全标准、涂装作业安全

标准等。

4、职业卫生标准，包括防尘标准、防毒标准、噪声与振动控制标

准、作业场所气温异常防护标准、作业场所异常气压防护标准、电磁

辐射防护标准等。

5、职业防护用品标准，包括劳动防护用品种类、检验、安全认证

制度及其配备等方面的标准。

四、用人单位内部劳动规则制定的程序

制定用人单位内部劳动规则必须遵循以下法定程序。

1、制定主体合法，即内部劳动规则制定主体必须具备制定内部劳

动规则的法律资格。内部劳动规则只能由单位行政制定，而单位行政

是一个由多层次、多部门管理机构所组成的管理系统，并非其中任何

一个管理机构都有权制定内部劳动规则。有权制定内部劳动规则的，

应当是单位行政系统中处于决策层次、对用人单位的各个组成部分和

全体职工有权实行全面和统一管理的机构。这样才能保证所制定的内

部劳动规则在本单位范围内具有统一性和权威性。至于单位行政系统

中的其他管理机构，虽然可参与内部劳动规则的制定，但无权以用人

单位名义制定内部劳动规则。这种主体资格应当依据公司法或用人单

位的章程来确定。只有依据公司法或用人单位的章程有权制定内部劳

动规则的管理机构，才具有内部劳动规则制定主体的资格。

2、内容合法，即内部劳动规则的内容不得违反法律、法规的规定。

内部劳动规则的内容与集体合同有相互重叠的部分应使之保持协调而

不能相互冲突。内部劳动规则与集体合同在内容上虽然有交叉，但各

有侧重。前者侧重于规定在劳动过程的组织、管理中劳动者和单位行

政双方的职责，即劳动行为规则和用工行为规则；后者则侧重于规定

本单位范围内的最低劳动标准。单位行政在其劳动管理中应当履行集

体合同所约定的义务，而制定和实施内部劳动规则是单位行政进行劳

动管理的一种方式，所以内部劳动规则的内容应当符合集体合同的规

定，即内部劳动规则所规定的劳动者利益不得低于集体合同所规定的

标准。

3、职工参与。用人单位内部劳动规则的制定虽然是企业生产经营

管理权的表现，是单方的法律行为，但只有在吸收而体现劳动者一方

的意志，或者得到劳动者认同的情况下，才能确保其实施。而且，用

人单位内部劳动规则是调整劳动行为和用工行为的标准，直接涉及劳

动者的利益。我国立法规定，劳动者通过职工大会、职工代表大会或

其他形式，参与民主管理。因此，制定用人单位内部劳动规则，用人

单位有义务保证职工参与，听取、征求工会和职工意见。

4、正式公布。用人单位内部劳动规则以全体职工和企业行政各个

部门或组成部分为约束对象，应当为全体职工和企业各个部门所了解,

因此，应当以合法有效的形式公布。其公布形式通常为由企业法定代

表人签署和加盖公章的正式文件的形式公布。

1997年11月25日发布的《劳动部关于对新开办用人单位实行劳

动规章制度备案制度的通知》指出，自1998年1月1日起，对新开办

用人单位实行劳动规章制度备案制度。对新开办用人单位实行备案制

度是劳动行政部门进一步加强劳动监察工作，促进用人单位提高劳动

管理水平的一项重要措施。通过对新开办单位实行备案制度，能够及

时发现和解决新开办用人单位在制定内部劳动规见过程中存在的问题,

预防劳动违法行为的发生，更好地维护劳动者的合法权益。

各级劳动行政部门对新开办用人单位内部劳动规则备案审查的内

容主要包括内部劳动规则内容是否符合法律法规规定、制定内部劳动

规则的程序是否符合有关规定。

要求用人单位对其内部劳动规则进行备案是劳动部门依法行使行

政管理职能、依法对用人单位规章制度进行合法性审查的一种行政监

督管理措施。鉴于劳动行政管理机关规定了用人单位制定的内部劳动

规则应当送交劳动行政部门备案的制度，并将该制度的实施情况作为

对企业劳动年检的内容之一，因此，如果企业当地的劳动行政部门对

企业内部劳动规则提供备案，建议企业在内部劳动规则制定后及时送

交劳动行政部门备案。但内部劳动规则备案与否并不影响企业内部劳

动规则的效力，只要该内部劳动规则具备前面的三个要件，是否送交

劳动行政部门审查备案并不影响规章的效力。

五、用人单位内部劳动规则的特点

用人单位内部劳动规则是企业劳动关系调节的重要形式.

在现代社会，劳动关系主体受到的规范约束主要有两种：一是以

主体双方同意为条件的合同规范；二是并不以主体是否同意为条件，

而是主体必须遵循的、具有强制性的法律规范。因此，关于用人单位

内部劳动规则的性质问题，应当从合同规范和法律规范的两个视角去

理解。用人单位内部劳动规则具有合同规范和法律规范兼有的属性。

从合同规范的视角理解，用人单位内部劳动规则首先由用人单位

单方面制定或变更，经过劳动者或劳动者团体（工会或职工代表）同

意后才成为劳动者与用人单位之间的劳动合同、集体合同内容的一部

分，进而具有约束力。规章制度可以是劳动合同、集体合同的组成部

分，其之所以具有约束力，是因为其经过劳动者或其团体的同意成为

劳动合同、集体合同的内容。对于不同意用人单位规章制度内容的劳

动者来说，劳动关系通常不能建立。在订立劳动合同时，劳动者对规

章制度的同意，事实上多数表现为默示同意或概括性同意，正是在此

基础之上，用人单位的规章制度才可以作为劳动合同的附件，规章制

度对所有劳动者都具有约束力。在协商订立集体合同或平等协商直接

关系到劳动条件的内部劳动规则制定时，更是以协商双方达成一致为

成立的条件。

从法律规范的视角理解，用人单位内部劳动规则在工作场所事实

上发挥着行为规范的作用。从法理的角度观察，用人单位内部劳动规

则本身并不是法律规范，而是法律法规的延伸和具体化，它的强制力

和约束力的基础是法律的授予。用人单位内部劳动规则只是由于得到

了劳动法的俣护而被赋予了法律效力，因而应该在法律授权的范围内

承认其法律规范性。用人单位内部劳动规则作为一种规范，具有对劳

动关系运行实施规制的效力。根据最高人民法院《关于审理劳动争议

案件若干问题的解释》第十九条的规定，用人单位根据《劳动法》第

四条之规定，通过民主程序制定的规章制度，不违反国家法律、行政

法规及政策规定，并已向劳动者公示的，可以作为人民法院审理劳动

争议案件的依据。

用人单位内部劳动规则是企业规章制度的组成部分，具有以下特

点。

1、制定主体的特定性。用人单位内部劳动规则以用人单位为制定

主体以用人单位公开、正式的行政文件为表现形式，只在本单位范围

内适用。

2、企业和劳动者共同的行为规范。用人单位内部劳动规则是规范

在劳动过程中的企业和劳动者之间以及劳动者相互之间的关系。用人

单位内部劳动规则所调整的行为是作为劳动过程组成部分的用工行为

和劳动行为，既约束全体劳动者，又约束企业行政各职能部门和企业

的各组成部分

3、企业经营权与职工民主管理权相结合的产物。用人单位内部劳

动则的制定和实施是企业以规范化、制度化的方法协调劳动关系，对

劳动过程进行组织和管理的行为，是企业以经营权为基础决定的行使

用工权的形式和手段。制定用人单位内部劳动规则必须保证企业职工

的参与。企业职工既有权参与相关制度的制定，又有权对制度的实施

进行监督。

I签订集体合同的程序

（一）确定集体合同的主体

劳动者一方的签约人，法定要求是基层工会委员会为集体合同签

约人没有建立工会组织的企业，由企业职工民主推荐，得到半数以上

职工同意的代表为集体合同的签约人。用人单位一方的签约人，法定

为用人单位行政机关，即法定代表人。在具备法人资格的前提下，跨

省市的大型企业或集团公司的法定代表人可以委托下一级企业或子公

司的负责人与工会签订集体合同。

（二）协商集体合同

集体协商任何一方均可就签订集体合同或专项集体合同以及相关

事宜以书面形式向对方提出进行集体协商的要求。一方提出进行集体

协商要求的另一方应当在收到集体协商要求之日起20日内以书面形式

给以回应，无正当理由不得拒绝进行集体协商。集体协商主要采取协

商会议的形式，集体合同的协商是签约代表为签订集体合同进行商谈

的法律行为。其主要步骤如下。

1、协商准备。双方签约人为集体协商进行各项准备工作，包括确

定协商代表，拟订协商方案，预约协商内容、日期、地点。我国法律

规定，集体合同协商代表双方人数对等，各方至少3名，并确定一名

首席代表。企业首席代表由法定代表人担任或由其书面委托的其他管

理人员担任；工会首席代表由工会主席担任或书面委托其他工会代表

担任。用人单位协商代表与职工协商代表不得相互兼任。代表一经确

认，必须履行义务，因故不能履行职责的，应另行指派或推举；集体

协商双方首席代表可以书面委托本单位以外的专业人员作为本方协商

代表。委托人数不得超过本方代表的1/首席代表不得由非本单位人员

代理。集体协商的地点、时间由双方共同商定，记录员在协商代表之

外指派。

2、协商会议。集体协商会议由双方首席代表轮流主持，并按下列

程序进行：①宣布议程和会议纪律；②一方首席代表提出协商的具体

内容和要求，另一方首席代表就对方的要求作出回应；③协商双方就

商谈事项发表名自意见，开展充分讨论；④双方首席代表归纳意见。

达成一致的，应当形成集体合同草案或专项集体合同草案，由双方首

席代表签字。经双方协商代表协商一致的集体合同草案或专项集体合

同草案，应当提交职工代表大会或者全体职工讨论:职工代表大会或

者全体职工讨论集体合同草案或专项集体合同草案，应当有三分之二

以上职工代表或者职工出席，且须经全体职工代表半数以上或者全体

职工半数以上同意，集体合同草案或专项集体合同草案方获通过。集

体合同草案或专项集体合同草案经职工代表大会或者职工大会通过后,

由集体协商双方首席代表签字。

（三）政府劳动行政部门审查

由企业一方将签字的集体合同文本及说明材料一式三份，在集体

合同签订后的10日内报送县级以上政府劳动行政部门审查。说明材料

应包括企业的营业执照、工会的社团法人证明材料、双方代表的身份

证（均为复印件）、委托授权书、职工代表的劳动合同书、相关审议

会议通过集体合同的决议、集体合同条款的必要说明等。

（四）审核期限和生效

劳动行政部门在收到集体合同后的15日内将审核意见书送达，集

体合同以《审核意见书》确认的日期为生效日期。若劳动行政部门在

收到集体合同的15日内未提出异议，则自第16日起集体合同自行生

效。若集体合同经劳动行政部门审核认定存在无效条款或部分无效条

款的，签约双方应在15日内对其进行修改，并在15日内重新报送审

核

（五）集体合同的公布

经审核确认生效的集体合同或自行生效的集体合同，签约双方应

当及时以适当的方式向各自代表的成员公布。

七、集体合同的履行、监督检查和责任

（一）集体合同的履行

集体合同只要符合主体、内容、形式、程序合法，意思表示真实,

就具有法律效力。集体合同当事人和关系人就应履行集体合同所规定

的义务。所谓集体合同关系人，是指由集体合同的订立而获得利益并

且受集体合同约束的主体，包括工会组织所代表的全体劳动者（不论

其是否是工会会员，以及在集体合同的存续期间新被录用的职工）和

用人单位所代表的所有者经营者等。

集体合同的履行遵循实际履行和协作履行的原则。其中，劳动标

准性条款的履行，应在合同的有效期间按照集体合同规定的各项标准

实际和全面地履行合同，确保劳动者利益的实现；目标性条款的履行,

应将所约定的项目列入并落实在企业计划和工会工作计划之中，并采

取有效措施实施计划。在履行集体合同的过程中，企业行政必须与工

会密切协作。工会会员和非会员劳动者虽不是集体合同的当事人，但

却是集体合同的关系人，因集体合同的存在而应承担履行集体合同的

义务。

（二）履行的监督检查

集体合同在履行过程中，企业工会应承担更多的监督检查的责任,

也可以与企业协商，建立集体合同履行的联合监督检查制度。工会发

现问题，应及时与企业协商解决。企业内工会的各级组织应当及时向

企业工会报告本组织所在团体的集体合同的履行情况；工会应定期向

职工代表大会或全体职工通报集体合同的履行情况；职工代表大会有

权对集体合同的履行实行民主监督。

(£)违反集体合同的责任

企业违反集体合同的规定，应承担法律责任。工会不履行或不适

当履行集体合同规定的义务，应承担道义上的责任；个别劳动者不履

行集体合同规定的义务，则按照劳动合同的规定承担责任。

八、人力资源费用支出控制的程序包括三方面内容。

1、制定控制标准.制定控制标准是实施控制的基础和前提条件。

结合相关部门的有关规定及企业自身要求制定人工成本及管理费用的

标准，要遵循合理、切实可行、科学严谨等原则。这个标准是在正常

生产情况下，相对于各职位、各员工制定的，要有一个适度的范围。

标准制定后，要组织人力资源管理人员在各部门进行论证。如制定培

训费用时，要和需进行培训的部门进行沟通，需要何种等级的培训以

及达到何种目标，而后进行市场调查等，以确定最优的培训费用标准。

2、人力资源费用支出控制的实施。将控制标准落实到各个项目，

在发生实际费用支出时看是否是在既定的标准内完成目标。对费用支

出实行过程控制，收集各种信息资料，并对其进行加工整理，形成系

统的人力资源费用支出的控制材料。一般情况下，控制是在费用预算

进行中就开始的，会有一定难度，因为有许多不确定因素会影响到预

算的结果，致使人力资源费用的标准和实际支出的差异扩大，所以需

要人力资源管理人员的努力，在预算与支出时遵守控制标准，如有差

异，及时作出反馈。

3、差异的处理。经分析得出的预算结果，如果和实际支出出现差

异要尽快分析差异出现的原因，以实际情况为准进行全面的综合分析,

找出差异出现的项目，并作出进一步调整，尽量消除实际支出与标准

之间的差异。对人力资源费用支出的控制是一个循环往复的过程，只

有持续进行对比分析，并采取有效的改进措施，才能最终消除差异。

当然，在预算与支出的平衡过程中，也存在标准制定不合理的情况，

需要重新审核人力资源各项费用的预算，若是标准确实不合理，则要

考虑对控制标准进行修订。

九、审核人工成本预算的方法

（一）注重内外部环境变化，进行动态调整

1、关注政府有关部门发布的年度企业工资指导线，用三条线即基

准线预警线（上线）和控制下线来衡量本企业生产经营状况，以确定

工资增长幅度，维护企业和员工双方各自合法权益C

（1）基准线。生产发展正常、经营成果良好的企业可以围绕基准

线调整工资水平。

(2)预警线(上线)。生产发展快、经济效益增长也较快的企业

可以在不突破预警线的范围内调整工资水平，预警线可以防止企业

“吃光花光”的短期行为，给企业留有一定的发展空间，同时也要注

意克服迎合董事会某些董事不正确的“利润越多越好”的心理状态，

杜绝“鞭打快牛”的错误做法。在完成董事会下达的利润指标后，企

业应当在调整工资之后，将剩余部分用于固定资产投资，改善和更新

企业生产的工装设备，为提高生产能力做好准备，同时工资调整也不

可突破预警线，要居安思危，防止不测。如果提高员工的工资，员工

会很开心。但是企业遇到困难，如果要下调工资，就会引起震动，人

心浮动，造成员工的流失。所以说，工资是双刃剑，工资的增长应

“瞻前顾后”，不仅要看到当前，还要考虑长远。

(3)控制下线。那些当年经济效益严重下降或亏损的企业，在支

付员工工资不低于当年本地区最低工资标准的前提下，工资应控制在

下线不予增加。值得注意的是，如果当年本地区最低工资标准提高了,

企业即使亏损，而企业员工的工资在最低标准以下，也要调整到最低

工资标准水平。亏损企业要降低工资时，必须慎之又慎，除非企业领

导与员工在这方面达成共识。

2、定期进行劳动力工资水平的市场调查，了解同类企业各类劳动

力工资价位的变化情况，掌握劳动力市场工资水平的上线、中线和下

线，由此对本企业各类员工工资水平进行比较分析，看清本企业工资

水平处在何种位置上，对内是否公平合理，对外是否具有竞争力，并

以此为依据，决定是否应当调整本企业工资，以及具体调整的幅度Q

这里强调的是同类企业的比较，不同类型的企业进行比较会出现

偏差不是加大人工成本，使企业不堪重负，就是造成人员的流失，挫

伤员工的积极性。

3、关注消费者物价指数，消费者物价指数与老百姓的日常生活息

息相关。消费者物价指数是用某一时期的价格水平同另一时期的价格

水平相比，来说明价格变动的趋势和程度的相对数C

在审核人工成本预算时，一般用同比的办法，也就是用本年当月

的物价与上年同月之比。以上年同月为基数即100%,与本年当月比较,

以此确认物价指数是上升还是下降。物价指数被称为“经济的晴雨

表”，它反映了全社会平均价格水平的变化，为了不使员工的生活水

平降低，在物价指数上升的时候，工资也应当进行相应调整。总之，

国家的工资指导线、社会的消费者物价指数和企业的工资市场水平调

查是相互关联的，在进行人工成本预算的审核时应当将三者联系起来

一同考虑。

4、在审核下一年度的人工成本预算时，先将本年度的费用预算和

上年度的费用预算，以及上一年度的费用结算和当年已发生的费用结

算情况统计清楚，然后比较分析，从预算与结算的比较结果分析费用

使用趋势。再结合上一年度和当年生产经营状况，以及下一年度预期

的生产经营状况进行分析。

十、企业人力资源规划的分类

（一）企业整体规划

企业具有整体性、长期性的人力资源战略规划，是根据企业总体

发展战略的总任务和总目标对企业人力资源开发和利用的大政方针、

政策和策略的规定，是各种人力资源具体计划的核心，是事关全局的

关键性计划。

（二）企业组织规划

企业组织规划是有关企业整体组织结构的设计与再造的规划，主

要包括企业人力资源信息的采集、处理和应用，组织结构图的绘制，

组织结构的调查、诊断和评价，组织结构模式的选择、设计和调整，

企业各个层级组织机构的整合与变革，以及各个职能与业务部门职责

的划分与设置等内容。

（£）企业制度规划

企业制度规划即企业人力资源管理制度规划，它是人力资源战略

规划和生产经营总目标能够实现的保证，也是企业各项人力资源管理

活动正常进行的重要保证，包括人力资源管理制度体系的设计，制度

建设的程序与步骤人力资源制度化、规范化和标准化管理等内容。

（四）企业人员规划

企业人员规划是对企业各类人员总量、构成、流动和补充的整体

规划，包括人力资源现状分析、工作岗位调查、人员分类与工时统计

分析、定岗定员与劳动定额等基础工作，以及各类人员的需求与供给

预测、一定时期内实现供求平衡的主要举措等内容c与企业人员规划

相关的规划，还包括人力资源费用计划。费用计划是对企业人工成本、

人力资源管理费用的整体规划包括人力资源费用预算、核算、审核、

结算，以及人力资源费用控制等内容。

（五）职业生涯规划

职业生涯规划也称职业规划、生涯规划或人生规划，是对职业生

涯乃至人生进行持续、系统规划的过程。一个完整的职业规划一般由

职业定位、目标设定和通道设计三个要素构成，具体可以分为员工个

入职业生涯规划和组织职业生涯规划两大类。

十一、企业组织机构设置的原则

为使组织能够最有效率地实现其经营目标，根据目前的管理理论

和实践，企业组织机构的设置应遵循六项原则。

（一）任务目标原则

任何组织都是为实现特定目标而设置的，没有任务和目标的组织

就没有存在的价值。每个组织及其每一个部分，都应当与其特定的任

务目标相关联。组织的调整、增加、合并或取消都应以对实现目标是

否有利为衡量标准。

根据这一原则，在组织设计之前，首先要对企业的目标和发展战

略作深入的研究，明确企业发展方向和战略部署，这是组织设计的大

前提。一旦企业战略目标有所改变，组织机构也必须作出相应调整。

对于每个机构来说，不仅应该明确职能分工，还要明确每一时期该机

构应达到的目标和应完成的任务，并使该机构编制与其承担的任务量

相对应，广泛实行目标管理。

（二）分工协作原则

组织设计中要坚持分工与协作的原则，做到分工合理、协作明确。

对于每个部门和每个员工的工作内容、工作范围、相互关系、协作方

法等，都应有明确规定。

根据这一原则，首先要搞好分工，使分工粗细适当。分工越细，

专业化水平越高，责任越明确，效率也越高，但也容易出现机构增多、

过分强调局部利益、协调工作量增加等问题。分工太粗又可能影响专

业化水平，容易产生推诿责任的现象。具体确定时，要根据企业自身

情况如人员素质、工作性质、管理水平等确定。同时要强化协作，在

企业中树立整体意识，突破“小团体主义”的圈子，在必要时应当主

动打破分工界限，实行必要“补立”管理。除了明确规定各部门间的

协作方法外，还应赋予主管人员调度权，随时解决协作中出现的问题。

（三）统一领导、权力制衡原则

统一领导是指无论对哪一件工作来说，一个下属人员只应接受一

个上级主管的命令。权力制衡是指权力的运用必须受到监督。在贯彻

统一领导原则中，要做到在确定管理层次时，在最高层与最基层之间

形成一条连续的等级链；任何一级组织只能有一个人负责；正职领导

副职；下级组织只接受一个上级组织的命令和指挥；下级只能向直接

上级请示工作，不能越级请示工作；上级也不能越级指挥下级，应维

护下级组织的领导权威；职能管理部门一般只能作为同级直线指挥系

统的参谋，但无权对下属直线领导者下达命令和指挥。

权力制衡原则要求首先必须在企业高层组织中形成权力制衡机制,

设立专门的监督机构，如公司中的股东大会、监事会和国有企业中的

员工代表大会、纪检、监察部门等，对行政领导进行监督。另外，企

业中的监督机构，如质量监督、财务监督和安全监督等部门，应同生

产执行部门分开设置，并在监督的同时，搞好对被监督部门的服务工

作。

（四）权责对应原则

为了实现组织目标，各项工作必须明确责任。要承担责任，就必

须要有相应的权力。无论是权大责小还是责大权小，都会影响组织目

标的顺利完成。有责无权或责大权小，会导致负不了责任；而责小权

大，甚至有权无责，则会造成权力的滥用。权责不明确容易产生官僚

主义无政府状态，组织系统中易出现摩擦和不必要的争吵、扯皮等。

权责不对应对组织效能也是十分有害的：有权无责或权大责小很容易

产生不负责任的瞎指挥和滥用权力；有责无权或责大权小就会束缚管

理人员的主动性和创造性，使管理组织缺乏应有的活力。

（五）精简及有效跨度原则

精简是指组织机构、人员和管理层次在保证功能有效的前提下，

尽量减少办事程序及规章制度，力求简单明了，努力使每个成员都能

满负荷、高质量地工作，最大限度地提高企业整体效率。

1、机构精简涉及管理跨度和管理层次问题。管理跨度也叫管理幅

度，是指一个管理者直接指挥的下属人员数。管理层次是指从企业最

高行政领导到最基层员工之间分级管理的层次，它与管理跨度呈反比,

即管理跨度越大，管理层次越少。例如，一个100人的组织管理跨度

为即一名主管直接管理5个人时，组织必须有4个层次；而当管理跨

度为10时，则只要3个层次。管理跨度过小会使层次太多，造成机构

臃肿、沟通困难、反应迟钝、管理成本加大，还会出现过度控制而影

响下属积极性。而管理跨度过大又会由于主管直接指挥的人员过多，

精力有限而疏于管理，造成指导不力。管理跨度与领导者能力和被领

导者素质成正比，与部门业务的复杂性和所需协调的工作量成反比Q

因此，要想提高有效管理跨度就需要调整好上述几个要素的关系。通

常认为适中的管理跨度应控制在10人左右。

（六）稳定性与适应性相结合原则

一个企业的管理机构是保证企业正常运行的基础，应保持相对稳

定，避免情况稍有变化就使系统出现混乱而影响正常工作秩序。同时,

管理机构又是企业实现经营目标的工具，随着客观条件的不断变化，

企业的目标和战略必然会经常做必要调整，这就要求组织必须随之进

行相应调整，以保持对外部环境和组织目标的适应性。企业领导的责

任就是把稳定性和适应性恰当结合起来。企业领导必须懂得，一个一

成不变的组织，是个僵化的组织；一个经常变化缺乏相对稳定性的组

织，则是一个难以创造或者保持最佳业绩的组织。

十二、产品实耗工时统计的方法

企业在统计产品实耗工时指标时，可以通过各种工时统计的原始

记录取得有关数据，也可以采用抽样调查的方法Q

（一）以各种原始记录为根据的产品实耗工时统计

各种工时消耗原始记录，按照记录对象的不同可分为生产工人工

时记录单（卡）和产品工时记录单（卡）两种。企业可根据这两种原

始记录，从不同的生产条件和生产类型出发，分别采用以下四种方法

来匚总产品实耗工时。

按产品零件逐道工序汇总产品的实耗工时。以车间为单位，分产

品、工种，按零部件逐道工序统计汇总实耗工时，是一项十分繁杂的

工作。由车间统计员定期根据原始记录（生产工时记录单、工票等）

登记台账，制表上报厂部，厂部定额统计员再根据各车间上报的报表

（日报、周报、旬报或月报）或工时统计台账，按产品分车间（或工

种）汇总。由于车间和厂部的统计台账粗细程度有所不同，采用本方

法进行汇总时，工作量较大。本方法主要适用于生产比较稳定、产品

品种少、生产周期短的企业。

1、按产品投入批量统计汇总实耗工时。本方法是以一批投入生产

的产品为对象，统计其实耗工时数和完成定额工时数。使用本方法，

要求各车间按期、按产品批量（一般分工种汇总）分别向厂部报送实

耗工时和完成定额工时，厂部凭此登记台账。而车间在填报报表时是

凭原始记录直接汇总的。采用本方法比上一种方法减少了一定的工作

量，但它主要适用于生产周期较短、投入批量不大的企业。

2、按照重点产品、重点零部件和主要工序统计汇总实耗工时。在

众多的产品中选出重点产品，或从众多的零部件、力口工工序中选出重

点零部件、关键性工序，作为统计的对象，分别按照一定的顺序汇总

实耗工时。这种方法适用于生产周期长、产品结构而工艺加工过程比

较复杂的企业。

3、按照生产单位和生产者个人统计汇总实耗工时。各生产单位和

每个生产工人在同一时期内，加工制作的产品是不同的。因此，也可

以按照生产单位如车间、工段、作业组班或生产者个人，分别统计出

每月或季度的实耗工时，然后根据原始记录如生产工时记录单等，按

产品归类分组，最后得到产品实耗工时的资料。

（二）以现场测定为基础的产品实耗工时统计

以原始记录为根据的产品实耗工时统计，往往受到填写者人为因

素的影响，存在一定的登记性误差，使统计资料的准确性得不到切实

的保证，特别是对于生产工人实际操作情况，以及冬种时间的支配、

利用的合理性缺乏全面了解。为了确切掌握生产工人工作时间的支配

情况，使制定和修订的新定额达到先进合理的要求，还必须采用以下

几种方法，对生产工人加工产品的实耗工时，以及整个工作班、工作

时间消耗进行直接观察。

1、工作日写实。对生产工人整个工作日中工0r利用情况进行观测,

可以掌握以下几类时间及其在工作日中的比重。

（1）实际用于作业以及完成作业所必需工时消耗，如作业时间、

组织与技术性宽放时间、休息与生理需要宽放时间、准备与结束时间

等。

（2）不必要的工时损失和占用，如停工时间、非生产工作时间等。

2、测时。以工序为对象进行现场观测，可以进一步掌握生产工人

在加工产品中作业时间等的消耗情况，分析和研究各个工序工时消耗

的构成，为统计汇总产品实耗工时提供基础数据。

3、瞬间观察法。根据统计抽样的原理，通过对现场操作者或机器

设备进行随机的瞬间观测，调查各项作业活动事项的发生次数及发生

率，可以对产品实耗工时进行统计推断，并能保证其具有一定的信度

和效果。

以上三种方法，就其性质来看，都属于非全面调查。如工作日写

实虽是对整个工作日工时消耗进行调查，但它并不是每天都在进行的。

总之，通过上述介绍，可以看出企业统计产品实耗工时指标时，

一般应以原始记录、工时统计台账和厂内报表为基础，即通过经常性

调查取得有关数据。同时，为了保证质量，提高统计资料的准确程度,

企业还应当注意通过非全面调查（如工作日写实、测时和瞬间观察法

等）在工作现场直接进行观测，以取得第一手资料，弥补日常统计中

的不足。

十三、产品产量定额的统计范围和要求

劳动定额完成程度指标是根据实际完成定额工时与产品实耗工时

的对比而求得的。为了保证该项指标计算的准确性，确切反映劳动定

额的实际完成情况，必须对计算公式中分子项与分母项指标的统计内

容和范围加以明确Q

（一）报告期产品产量的统计范围

如前所述，完成定额工时指标等于报告期内实际完成的产品产量

（Q,）与该种单位产品现行工时定额（t）的乘积（Qlt.）o在统计

完成定额工时总数时，除了应注意与分母（实耗工时）在时间和空间

范围上的一致性以外，还要明确报告期产品产量的统计范围。一般来

说，企业在统计产品产量指标时，只有合格的产品才能予以统计，废

品则不得计算在内。但在计算劳动定额完成程度指标时，为了全面考

察劳动者支付的劳动消耗量，需要将有效劳动和无效劳动0加在一起。

在统计产品产量指标时，不是一律将废品排除在外，而是根据废品产

生的原因具体问题具体处理°

1、如果是为了反映员工、班组和车间的劳动效率，非因员工、班

组和车间过失而造成的废品，应统计在报告期产品产量内。这样做，

既能够保证完成程度指标分子与分母数据的一致性，又能够充分反映

员工、班组和车间完成定额的能力，不挫伤员工的生产积极性。

2、当考察整个企业的劳动定额完成情况时，除外协件在加工时发

生料废等情况外，无论何种因素造成的废品，均不得计入产品产量。

也就是说完成程度指标计算公式中的分子项，只能是完成合格品的定

额工时，不包括废品工时。

（二）现行工时定额的内容

企业在组织生产的过程中，由于产品设计结构、工艺加工方法、

设备或工艺装备、原材料材质和规格，以及劳动和生产组织的变更，

会使产品现行定额不能适应生产的要求。在这种情况下，应追加或补

付时。这种追加或补付工时称为追加或补充定额，原工时定额则称为

基本定额。基本定额和追加定额或补充定额之和，是企业在特殊情况

下对生产单位合格产品工时消耗的规定。当上述情况出现时，计算劳

动定额完成程度指标应注意两点。

1、计算员工、班组和空间劳动定额完成程度指标时，对非员工、

班纽和车间本身的原因所造成的追加定额或补充定额，应计算在产品

工时定额之内。这样做才能真实反映生产员工的劳动效率，表明其完

成定额的能力。

2、计算整个企业劳动定额完成程度指标不应包括追加定额或补充

定额这是因为，不正常的生产技术组织条件的出现主要责任在企业。

这样处理才能反映出企业在劳动定额管理中存在的问题。

十四、产业环境分析

乌鲁木齐市还精准施策，2017年10月发布了《乌鲁木齐市振兴工

业经济17项政策措施》，重点围绕扶持新能源、新材料、先进装备制

造、生物制药等战略性新兴产业，进一步激发企业活力，不断促进释

放产能。

十五、电源管理芯片市场

电源管理芯片对保障电路系统的功能实现和稳定运行具有至关重

要的作用，是电子设备不可或缺的核心组件之一。电源管理芯片的下

游应用场景广泛，已广泛应用于消费电子、汽车电子、工业控制、家

用电器、移动通信、新能源等领域，与人民生活和工业生产息息相关。

据IClnsights的数据，2020年电源管理芯片的出货量位居所有芯片品

类出货量第一名。

随着家用电器、3c产品等电子产品在全世界范围的广泛应用和工

业4.0、物联网、人工智能、新能源汽车等下游市场的蓬勃发展，近年

来全球电源管理芯片市场呈现不断增长态势°2016年至2021年，全球

电源管理芯片的市场规模从198亿美元逐年增长至370亿美元，年均

复合增长率达到了13.32羯2022年至2023年，全球电源管理芯片的

市场规模仍将保持稳步增长的趋势，至2023年将进一步增长至447亿

美元。

十六、必要性分析

1、提升公司核心竞争刀

项目的投资，引入资金的到位将改善公司的资产负债结构，补充

流动资金将提高公司应对短期流动性压力的能力，降低公司财务费用

水平，提升公司盈利能力，促进公司的进一步发展c同时资金补充流

动资金将为公司未来成为国际领先的产业服务商发展战略提供坚实支

持，提高公司核心竞争力。

十七、公司简介

（一）基本信息

1s公司名称；XXX（集团）有限公司

2、法定代表人：朱xx

3、注册资本：600万元

4、统一社会信用代码：XXXXXXXXXXXXX

5、登记机关：xxx市场监督管理局

6、成立日期：2010-1-10

7、营业期限：2010-1-10至无固定期限

8、注册地址：xx市xx区xx

（二）公司简介

本公司秉承“顾客至上，锐意进取”的经营理念，坚持“客户第

一”的原则为广大客户提供优质的服务。公司坚持“责任+爱心”的服

务理念，将诚信经营、诚信服务作为企业立世之本，在服务社会、方

便大众中赢得信誉、赢得市场。“满足社会和业主的需要，是我们不

懈的追求”的企业观念，面对经济发展步入快车道的良好机遇，正以

高昂的热情投身于建设宏伟大业。

公司按照“布局合理、产业协同、资源节约、生态环保”的原则,

加强规划引导，推动智慧集群建设，带动形成一批产业集聚度高、创

新能力强、信息化基础好、引导带动作用大的重点产业集群。加强产

业集群对外合作交流，发挥产业集群在对外产能合作中的载体作用。

通过建立企业跨区域交流合作机制，承担社会责任，营造和谐发展环

境。

（三）公司主要财务数据

公司合并资产负债表主要数据

项目2020年12月2019年12月2018年12月

资产总额15377.341230L8711533.01

负债总额4893.553914.843670.16

股东权益合计10483.798387.037862.84

公司合并利润表主要数据

项目2020年度2019年度2018年度

营业收入61912.2649529.8146434.19

营业利润14582.8011666.2410937.10

利润总额13734.1110987.2910300.58

净利润10300.588034.457416.42

归属于母公司所有

10300.588034.457416.42

者的净利涧

十八、投资计划方案

（一）投资估算的依据

本期项目其投资估算范围包括：建设投资、建设期利息和流动资

金，估算的主要依据包括：

1、《建设项目经济评价方法与参数（第三版）》

2、《投资项目可行性研究指南》

3、《建设项目投资估算编审规程》

4、《建设项目可行性研究报告编制深度规定》

5、《建设工程工程量清单计价规范》

6、《企业工程设计概算编制办法》

7、《建设工程监理与相关服务收费管理规定》

（二）项目费用与效益范围界定

本期项目费用界定为工程费用和项目运营期所发生的各项费用；

项目效益界定为运营期所产生的各项收益，并严格遵循财务评价过程

中费用与效益计算范围相一致性的原则。

本期项目建设投资34965.53万元，包括：工程费用、工程建设其

他费用和预备费三个部分。

（三）工程费用

工程费用包括建筑工程费、设备购置费、安装工程费等；工程建

设其他费用包括：建设管理费、勘察设计费、生产准备费、其他前期

工作费用，合计30300.77万元。

1、建筑工程费估算

根据估算，本期项目建筑工程费为13870.96万元。

2、设备购置费估算

设备购置费的估算是根据国内外制造厂家（商）报价和类似工程

设备价格，同时参照《机电产品报价手册》和《建设项目概算编制办

法及各项概算指标》规定的相应要求进行，并考虑必要的运杂费进行

估算。本期项目设备购置费为15490.58万元。

3、安装工程费估算

本期项目安装工程费为939.23万元。

（四）工程建设其他费用

本期项目工程建设其他费用为3808.52万元。

（五）预备费

本期项目预备费为856.24万元。

建设投资估算表

单位：万元

序导项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计

1工程费用13870.9615490.58939.2330300.77

1.1建筑工程费13870.9613870.96

1.2设备购置费15490.5815490.58

1.3安装工程费939.23939.23

2其他费用3808,523808.52

2.1土地出让金2280.382280.38

3预备费856.24856.24

3.1基本预备费409.46409.46

3.2涨价预备费446.78446.78

4投资合计34965.53

（六）建设期利息

按照建设规划，本期项目建设期为12个月，其中申请银行贷款

16430.36万元,贷款利率按4.9%进行测算，建设期利息402.54万元。

建设期利息估算表

单位：万元

序号项目合计第1年第2年

1借款

1.1建设期利息402.54402.540.00

1.1.1期初借款余额16430.36

1.1.2当期借款16430.3616430.360.00

1.1.3当期应计利息402.54402.540.00

1.1.4期末借款余额16430.3616430.36

1.2其他融资费用

1.3小计402.54402.540.00

2债券

2.1建设期利息

2.1.1期初债务余额

2.1.2当期债务金额

2.1.3当期应计利息

2.1.4期末债务余额

2.2其他融资费用

2.3小计

3合计402,54402.540.00

（七）流动资金