做账实操-会计兼职合同

做账实操1/11做账实操-会计兼职合同甲方（委托方）：单位名称：[公司具体名称]法定代表人：[具体姓名]统一社会信用代码：[代码]注册地址：[详细地址]联系电话：[电话号码]乙方（受托方）：姓名：[会计姓名]性别：[性别]身份证号码：[身份证号]家庭住址：[详细住址]联系电话：[电话号码]会计从业资格证书编号：[证书编号]根据《中华人民共和国民法典》及相关法律法规的规定，甲乙双方在平等自愿、协商一致的基础上，就乙方为甲方提供兼职会计服务事宜达成如下协议：一、服务内容及要求乙方同意按照甲方要求，为甲方提供以下会计服务：负责甲方日常账务处理，包括但不限于审核原始凭证、编制记账凭证、登记会计账簿。按时完成甲方财务报表的编制，确保财务数据的准确性和完整性。协助甲方进行税务申报工作，包括计算应纳税额、填写纳税申报表并按时提交至税务机关。对甲方财务状况进行分析，提供财务建议，协助甲方优化财务管理流程。乙方应严格遵守国家财务会计制度、税收法规以及甲方的财务管理制度，按照甲方规定的工作流程和质量标准，按时、按质、按量完成各项会计服务任务。若因乙方原因导致财务数据错误、税务申报逾期等问题，乙方应负责无偿更正，并承担由此给甲方造成的直接经济损失。二、服务期限本合同服务期限自[起始日期]起至[结束日期]止。合同期满，双方可协商续签事宜。三、工作地点及时间工作地点：双方协商确定为[具体工作地点，可包含线上远程办公]。工作时间：乙方应根据甲方财务工作的实际需求，合理安排工作时间，确保各项会计服务任务按时完成。原则上，乙方每月至少应保证[X]小时的工作时间用于甲方业务，具体工作时间可由双方根据实际情况灵活协商。四、劳务报酬及支付方式甲方按照每月[具体金额]元的标准向乙方支付兼职会计服务报酬。甲方每月[具体日期]前向乙方支付上月劳务报酬。如遇节假日或休息日，则提前到最近的工作日支付。乙方应自行承担因劳务报酬所得产生的个人所得税等税费。五、双方权利与义务（一）甲方权利与义务有权要求乙方按照合同约定提供会计服务，并对乙方的工作进行监督、检查和指导。按照合同约定向乙方支付劳务报酬。为乙方提供开展会计工作所需的必要资料，包括但不限于财务原始凭证、经营数据等，并确保所提供资料的真实性、完整性和合法性。有权根据乙方的工作表现和业务需求，解除本合同，但应提前[X]天通知乙方。（二）乙方权利与义务有权按照合同约定获取劳务报酬。有权要求甲方提供开展会计工作所需的必要协助和支持。应按照甲方要求提供专业、高效的会计服务，严格遵守职业道德，保守甲方的商业秘密和财务机密。未经甲方书面同意，不得向任何第三方泄露甲方的财务信息及业务数据。应持续学习和更新财务、税务知识，确保所提供的会计服务符合国家法律法规和行业规范的要求。在提供服务过程中，如因乙方自身过错导致的失误或损失，由乙方自行承担相应责任。六、合同的解除与终止经甲乙双方协商一致，可以解除本合同。有下列情形之一的，本合同自动终止：本合同期满且双方未续签的；乙方因自身原因无法继续履行合同，提前[X]天书面通知甲方的；甲方因业务调整或其他原因无需乙方提供会计服务，提前[X]天书面通知乙方的；乙方提供的会计服务严重不符合合同约定，经甲方要求整改后仍未达到要求的，甲方有权解除合同；因不可抗力等不可预见、不可避免的因素导致本合同无法履行的。七、违约责任若甲方未按照合同约定支付劳务报酬，每逾期一天，应按照未支付金额的[X%]向乙方支付违约金。逾期超过[X]天的，乙方有权解除合同，并要求甲方支付已完成服务的报酬及违约金。若乙方未按照合同约定完成会计服务任务或提供的服务不符合要求，应承担甲方因此遭受的直接经济损失。同时，甲方有权扣除相应的劳务报酬。若乙方擅自泄露甲方机密信息，应向甲方支付违约金[具体金额]元，并赔偿甲方因此遭受的全部损失。八、争议解决甲乙双方在履行本合同过程中发生争议，应首先通过友好协商解决；协商不成的，任何一方均有权向有管辖权的人民法院提起诉讼。九、其他事项本合同未尽事宜，可由双方另行签订补充协议。补充协议与本合同具有同等法律效力。本合同一式两份，甲乙双方各执一份，自双方签字（或盖章）之日起生效。甲方（盖章）：__________________法定代表人或委托代理人（签字）：______签订日期：______年____月____日乙方（签字）：________________签订日期：______年____月____日会计做账流程一、原始凭证处理‌收集与审核‌：整理发票、收据、银行对账单等原始凭证，检查合规性（如签字、金额一致性、税务监制章等）‌。‌分类整理‌：按业务类型分类，作为做账凭证编制的依据‌。二、编制做账凭证根据原始凭证或原始凭证汇总表填制做账凭证，记录业务日期、摘要、科目、金额等信息，需经财务负责人审核签字‌。三、登录账簿‌日记账‌：按收付做账凭证登录现金日记账和银行存款日记账‌。‌明细分类账‌：根据做账凭证逐笔登录明细账，反映各科目明细变动‌。‌总账‌：通过科目汇总表或直接逐笔登录总账，汇总所有经济业务‌。四、科目汇总与试算平衡定期（如每5天、15天或月末）汇总做账凭证，编制科目汇总表，确保借贷平衡后登录总账‌。五、期末处理‌计提与摊销‌：计提固定资产折旧（借：管理费用/制造费用，贷：累计折旧）‌。摊销待摊费用（如开办费）‌。‌税费处理‌：根据业务计提税金及附加（如城建税、教育费附加）‌。‌损益结转‌：将损益类科目发生额转入本年利润（借：收入类科目，贷：本年利润；借：本年利润，贷：成本费用类科目）‌。计算并计提企业所得税（借：所得税，贷：应交税费；借：本年利润，贷：所得税）‌。六、对账与结账‌对账‌：核对账实、账账、账证是否相符（如银行存款对账单与日记账比对）‌。‌结账‌：在会计期末结出各账户余额，标注“本月合计”或“本年累计”，划红线区分‌。七、编制财务报表根据总账和明细账编制资产负债表、利润表、现金流量表等，确保数据准确完整‌。八、纳税申报依据账簿和报表数据申报增值税、企业所得税、个人所得税等税种‌。九、凭证归档将做账凭证按顺序装订成册，妥善保存备查‌。附注说明‌小企业简化处理‌：业务量较少时可直接根据做账凭证登录总账，省略明细分类账‌。‌信息化管理‌：使用财务软件可自动化完成凭证汇总、账簿登录及报表生成‌。出纳工作流程一、‌资金收付管理‌‌现金收付‌‌收现‌：根据会计岗提供的收据或发票收款，核对金额、经手人签名后加盖财务结算章，登记现金流水账并传递凭证至会计‌。‌付现‌：审核付款凭证（如费用报销单），确认领款人签字后付款，并在原始凭证上加盖“现金付讫”章‌。‌银行收付‌‌收款‌：通过网银查询到账款项，核对付款账号及金额，开具收款收据并加盖“银行收讫”章‌。‌付款‌：通过网银或支票支付款项（如预付货款），核对账户信息并登记支票领用簿，加盖“银行付讫”章‌。二、‌日常报销与借款处理‌‌费用报销‌整理并粘贴发票、收据等票据，填写报销单，经审批后付款并加盖“现金付讫”或“银行付讫”章‌。差旅费报销需审核支付证明单及发票，实报实销后传递凭证至会计‌。‌员工借款‌‌现金借款‌：审核借款申请单，用备用金付款并加盖“现金付讫”章‌。‌银行借款‌：通过企业网银转账，核对信息后加盖“银行付讫”章‌。三、‌凭证与票据管理‌‌开具与保管‌管理支票、汇票、收据等，开具时需注意日期、金额大小写及盖章（财务章+法人章）‌。收据需区分现金/银行交易，标注“转账”字样并加盖对应印章‌。‌票据传递‌所有收付款凭证需登记传递登记本，及时交接给会计岗进行账务处理‌。四、‌账务登记与核对‌‌登记日记账‌每日根据收付款凭证登记现金日记账和银行存款日记账，确保账实一致‌。‌对账与结账‌定期核对银行对账单与日记账，编制余额调节表‌。月末结账时标注“本月合计”，划红