某公司核心客户管理手册

某公司核心客户管理手册

错误!未定义书签。

前言中国零售业市场环境

一、宏观市场环境

零售业在中国的进展状况，中国这个大环境是如何的。

U）社会消费品市场零售总额

近几年来，国内消费品市场零售总额保持了较高增加势头，并呈现稳固增长的运行态势。

二）居民家庭收入

总体来说，居民的生活水平有很大提高。低收入者的比重略有减少。但是，收入仍大部分

集中在特大城市、沿海城市，中西部收入差距仍然很大。这种收入分布与零售业的分布基本吻

合，大的国际连锁零售企业多集中在华北、东部与南部。

O居民消费结构变化

根据某信息公司的调查，居民在个人收入增加、可支配收入增加的同时，城市居民的消费

支出总量略有下降。支出的减少，与居民投资多样化有直接关系。另一方面，由于居民关于子

女教育、住房商品化等方面的预期支出的上升，加之对未来收入增长的信心不足，导致社会一

定程度上出现了紧缩消费支出的现象。通常外力的推动很难起到使居民放手花钱的效果。

【）国际大型消费品生产商投资于中国市场

许多国际大型的消费品生产商进军中国，已经在中国的零售厂商又加大对华投资，他们不

断犷充原先的生产线，不断引进或者研发新产品，采取各类办法刺激消费者掏钱。

O生产商面临巨大的销售压力使买方市场抬头。

生产商面对越来越刺激的国内外的竞争、产品同质化的加强与越来越挑剔的消费者，不得

不想尽办法降低成本，从而把价格拉下来。价格的降低使购买的人增多。买的人多了，又会有

更多的生产厂家加近来。这样，产品的价格会更低，生产商面临着巨大的压力。

：）居民消费热点多元化进展

、耐用消费品

家电类产品的消费，目前已经达到一定程度的饱与状态。部分家电的市场空间仍非常活跃。

比如，平板电视的异军突起，以网络为标志的信息社会加速了城市居民追赶科技的步伐，产品

成为购买比例增长最快的产品。由此我们能够看出，能提供消费者更多延伸使用值的产品，能

在体力上取代个人劳动的电器与通讯产品，在家电市场会占主导地位，而且它们并不受居民收

入暂时放缓的制约。

、快速消费品

二、外资零售企业对中国零售业的影响

国际零售业进军中国的基本做法是：

（I）速度

外商通常都做先期的市场调研，但是其速度与做法都非常快。比如家乐福是年进中国的，

目前已经有了家店。

（2）连锁规模化

这种快速推进战略，目的是把前期试点取得的成功经验用类比的手法快速推进到类似的各

个区域，以求尽快占领市场。目前，沃尔玛也有了家店。

（3）本土化战略

零售业要想在异地生存进展，务必推进本土化战略。在保护其商号与基本的经营宗旨与方

针的前提下，尽可能实施本土化战略。目的是为了习惯环境与降低成本，以求得生存。本土化

要紧包含用人与用工的本土化，商品采购的本土化，尊重当地人文环境与生活习惯等。

（4）先经营成熟的市场

因此，他们先在开放程度较高、收入与消费水平较高的发达城市与沿海地带开店。

同时.，国际零售商的进入，势必要与中国零售业产生竞争，其要紧表现在下列个方面：

、人才的竞争

与其他外资企业一样，管理人员本土化也是零售业面临的重要问题之一。国际零售资本要

进入中国零售市场，成功推行本土化战略，务必选用中国人才来进行管理。由于只有中国人才

最熟悉中国人。对国际零售商来说，更重要的是中国人比他们更熟悉竞争对手中国的零售商，

同时在管理人员本土化的过程中，外资零售业也要面临如何保证管理与服务水准的问题。

、资源的竞争

首先要争的资源就是开店的位置，他们有的宁可先亏本经营，也要先把地圈下来。

其次要争夺的是商品资源。国际零售资本要对劲中国本土化战略，势必要选用中国本土化

的商品，由j这些商品首先是消费者用习惯了，很难改变。尽管现在是买方经常，但是真止受

欢迎的产品是所有零售企业的争夺焦点。同时，商品的本土化也是降低储运成本的需要，尽管

有的外资零售企业可能把远离中国的大量日用品运来，但要运来的只是中国人能同意，且中国

本土没有的商品。

、顾客的竞争

争夺人才与各类资源的最终L的就是为了有更多的顾客。尽管中国有着世界第一的人口，

但是真正有购买力的顾客只占整体人口很小的•部分，因此说能为零售企业带来利润的顾客资

源是有限的。显而易见，竞争有多猛烈。

省级城市逐步被大型零售客户全面覆盖，由南向北，又沿海向内陆进展。由于大型零售客

户的市场拓展策略相似，出现了几家大型零售客户同时开发一个城市的状况（深圳、成都、昆

明、福州、大连、上海、北京等）

三、国内零售业的趋势

国内零售业务必积极面对挑战，积极学习国外先进的经营管理经验，进行良好、准确的经

营定位，同时对组织结构进行调整才能在竞争日趋猛烈的环境中求得生存进展。对那些老字号、

历史名店来说，应充分利用自己在长期经营中所形成的商誉，树立优良的产品形象、服务形象

等以增强企业的综合竞争力。关于目前规模较小的零售商来说，务必联合进展，实行集团化经

营，才能对抗国际的大型零售企业。目前，中国零售市场趋势进展基本遵循下列儿个特征：

（）曾主导中国零售市场的百货店形势渐露颓势

我国百货零售商业在猛烈的市场竞争中，经营状况每况愈下，销售额明显下降，利润呈负

增长。

综观国外商业企业进展的轨迹，结合我国近年来商业改造、改变、重组的历程，能够

说我国商业的进展要走过三大阶段。

第一阶段，形的扩张一一外显性要素的完善；

第二阶段，质的凝聚一一经营理念的市场确定及战略与世界性趋势的习惯、准确的定位、管

理操纵、技术创新、员工培养与人力资源开发、文化的建设等要素的凸现；

第三阶段，延展力量一一一方面表现着文化的传播与品牌资源的开发应用与世界性扩张；另

一方面根据变化着的现实适变、调整。就我国百货商店的进展状况及营业额，利润

的负增长乃至亏损而论，百货商店走过了发达国家上百年的路程，初步实现了第一

阶段的结束，开启了第二阶段的跃动。

（）零售业销售额向大型与连锁零售客户集中

由于我国零售业的不断扩张，其销13额也随之不断增长。以国内最大商业航母-----上海

百联集团(由上海一百、华联、友谊、物资个集团合并而来)来看，年上半年百联集团销售额

达到亿元，比去年同期增长。截至年月，百联的网点已经突破家，达到个，营业面积万平方米,

其中家集中在长三角，占总比的。

我国零售业在向大型连锁经营这种现代经营方式迈进，我们也能够预言我过零售业的进展

会进一步地进入整合重组，一些经营不善的零售企业将被市场淘汰。尽管在我国还不可能进展

到像西方国家那样，几个连锁零售企业占绝大部分的国内零售销量，但是今后我们的重点客户

的数量将不断减少，而规模将不断增大这一进展趋势是不容置疑的。

()国内零售商也开始建立自己的配送中心，销售技术向国际标准靠拢

部分国内零售商已经有了自己的配送中心，而且还不只一个，如华联超市等；公司的物流

体系也开始参照国外先进物流管理，在软件与硬件上都有了很大的飞跃。通过先进销售技术的

使用，公司能够使用信息技术加强对配送中心的管理；增强商品在采购、销售时的决策辅助；

建立商品库存与保质期预警体系；加强对商品的进销存调周转分析与操纵。

其他先进的销售设备还包含货架及商品展示设备；商用冷藏展示设备及空调设备；条码与

自动识别系统等，这些技术的使用缩小/我国零售业与国际零售业的差距，也增强了我过零售

业的竞争力。

()大型客户之间直接的极具针对性的竞争

面对外资零售业的冲击，国内零售业开始加速扩张、瓜分市场，一方面他们开设直营店，

如联华超市等，一方面开展特许经营与合资经营，迅速扩张白己的实力，如上海百联集团就是

由原先的上海一百、华联、友谊、物资个集团合并而来。

()客户之间控股、渗透及合并与收购频发

在前向一体化与后向一体化的趋势下，很多供应商直接参股到零售商中来，甚至有的就直

接开店。比如在台湾，统一还申请了多家的便利店的经营权。在国内，很多零售商也共同合作,

共同开拓不一致区域的市场，比如北京王府井与上海华联合作共同开发北京市场。

()国家将向外资企业开放批发市场业务

加入后，国家将逐步开放批发市场，政策放开后，可能出现合资或者独资的批发公司。

()市场操作更具有复杂性

首先零售商的交易条件越来越复杂。而且，中国目前零售商的定位不是很清晰，行业规则

也不是很规范详尽，零售业态却比往常复杂的多，相应的操作自然也复杂起来。再加上中国特

有的地域差别、经济分化，零售商的市场运作要相应考虑到很多方面的问题，比如商品搭配、

商品定价等。

第一章：核心客户管理的意义与目的

第一节核心客户管理的意义

一、为什么要进行核心客户管理

.零售业态由传统百货向连锁经营模式的转变，导致大型零售终端的出现

、原则：的业绩是由的客户制造

、产品生命周期的变化必将导致分销模式的改变。

、高分销使得我们对零售商的管理成本很高同时重点不突出，资源配置不合理。

二、核心客户的重要性

.销售量举足轻重

〔)店面成长

()促销活动效果惊人

.与公司形象息息有关

()消费者将公司与核心客户相提并论

()公司本身对核心客户的形象建设非常重视

.未来通路之趋势

。通路将由客户掌握

()公司产品需透过客户销售

第二节核心客户管理的目的：

一、核心客户管理的目的

1.按照客户的状况来进行销售活动，提高销售活动的成果，从而根本性地强化销售力，比

如：即使商品质量很好，但客户管理比其他竞争对手差，那么与客户的需求不一致的产

品就不可能被其使用。为了杜绝这种情况的发生，就务必很好把握客户的状况。

2.与客户建立良好的关系。拓展客户关系以增进熟悉；根据这种熟悉调整企业活动以获取

竞争优势。

二、核心客户管理的目标

1.网络目标

(1)区域内所有客户分析，确定核心客户;

(2)区域内核心客户％分销

2.营业额目标

()营业额通过核心客户管理提升％以上

3.占有率目标

()销量占有率达到％以上

第二章：核心客户的定义与分类

第一节核心客户的定义

一、核心客户的定义

是指销售量大具潜力或者有极高知名度之客户，即一个区域内营业额所占比例达到区域生

意额(或者是公司)，或者者在当地具有较高的影响力的那些客户。

二、核心客户的特征

档伟帚大

:客户经营规模较大

、对利润有高度奉献

、成长快速，店数快速增加，多以连锁型态出现(直营或者者加盟)

、企业形象鲜明统一，店面招牌、内部规划、职员制服、商品陈列、零售价格、服务态度

、总部权限极大，新产品采购、促销活动、商品陈列

、对市场之冲击极大，价格、技术、服务态度

、谈判力量强，以连锁量大做后盾，竞争者虎视眈眈，客户业务人员为谈判高手，熟悉厂

商心理，训练有素：时时谈判，对利润与期限有明确原则：

、需求无止尽，价格、促销活动赞助、广告费用、产品价格、陈列位；需求不断提出，稍

不留意，公司缺失惨重

三、关于核心客户的标准

下列是我懂得的客户的一些标准：

核心客户占据了企业利润的很大一部分；

核心客户对企业目标的实现有着至关重要的影响；

核心客户的离去将严重地影响企业的业绩；

核心客户与企'也的关系长期且稳固

核心客户对企业未来业务的拓展有着巨大的潜力；

核心客户在他们身上花费了大部分的时间。

但是，只是指出这些标准还是不够的。应该特别强调的是，有关什么是核心客户的规则只

有一个，那就是企业来制定规则。企业的核心客户管理应该是完全动态的。在快速变化的市场

上，销售人员的工作就是选择优胜者。

第二节核心客户分类及特点分析：

一、核心客户的分类

1.按销售渠道对核心客户进行分类

(1)百货商店及购物中心

(2)大卖场与大型超级市场

(3)仓储式及会员制商店

（4）家电专业连锁店

（5）电器零售店与电器专营店

（6）中小型超级市场

（7）品牌专卖店

等等

2.按体系的销售政策对核心客户进行分类

（1）一级代理商：工厂的核心客户

（2）二级代理商：一代的核心客户

（3）零售商与批发商：二代的核心客户

等等

3.按销售潜力与客户提升的可能性对核心客户进行分类

（1）类客户：储售总量大，同时可提升空间大；

要紧是指一些前期我们的经营没有做好，销售占比较小，通常低于％的核心客户。

（2）类客户：销售总量大，但提升空间较小；

即我们前期的操作已经比较到位，销售比较稳固，销售占比超过％的客户。

（3）类客户：销售总量通常，但提升的可能性大；

即目前的总体销量通常，但未来的进展预期较好，销售上升可能性较大的客户。

（4）类客户：销售总量通常，提升空间也很小：

这类客户要紧是我们目前的销售占比很大，可能超过％的俏量为我们所有。

等等

二、不一致区域核心客户的构成情况

关于目前国内的家电销售情况，在不一致的区域有不一致的核心客户:

1.省会城市与要紧二级城市的核心客户的构成

（1）百货商店及购物中心

（2）大卖场与大型超级市场

（3）仓储式及会员制商店

（4）家电专业连锁店

2.次要二级城市的核心客户的构成

（1）百货商店及购物中心

（2）家电专业连锁店

（3）电器零售店与电器专营店

（4）中小型超级市场

（5）品牌专卖店

3.三级城市与县级市场的核心客户构成

（1）电器零售店与电器专营店

（2）中小型超级市场

（3）品牌专卖店

4.乡镇市场的核心客户构成

（1）电器零售店与电器专营店

（2）品牌专卖店

5.批发市场与市场的核心客户构成

（1）电器零售店与电器专营店

（2）品牌专卖店

三、核心客户的特点分析

.百货商店及购物中心：中小型百货商店超市化

（）在一个大建筑物内，根据不一致商品部门设销售区，开展各自的进货、管理、运营的

零售业态，如上海第一百货、广州百货公司、北京王府井商场、成都太平洋等。

O商品大多价格较高，云集众多名牌，消费者能够享受到细致入微的服务。

1)中小型百货店数量呈减少趋势。大型百货店数量稳步增长，如太平洋百货、百盛等。

.大卖场()：零售业的要紧业态

O至少提供个类别及个规格以上的产品。

()营业面积在平方米以上，其要紧顾客群为半径分钟路程以内的家庭消费者，其每次平

均的购物花费为元以内。比如：来自美国的沃尔玛购物广场，来自法国的家乐福，来自泰国的

易初莲花等。

()大卖场在未来几年内逐步取代百货商店，成为在省会城市与二级城市零售业的重点。

.仓储式及会员制商店():批发配送的主力军

。在大型综合超市经营的商品基础上，筛选大众化有用品销售，并实行储销一体，以提

供有限服务与低价格商品为要紧特征的、采取自选方式销售的零售业态。

()其通常提供市场流通最快的有限商品，营业面积在平方米以上，经营品种在种之间。

O其要紧客户对象为小型零售商、批发商或者职业购买客户，如公司工1或者服务机构

等再销售或者自身批量使用与发放。比如：来自德国的麦德龙()、万客隆、美国沃尔玛旗下

的山姆会员店，普尔斯马特()等。

()仓储式超市将逐步取代三四级小批发商，并把这些小批发商整合起来，进一步规范该

类市场。

.家电专业连锁店(零售业的中坚力量)

()家电专业连锁店指经营家电商品为主的，同时具备有丰富家电专业知识的销售人员与

适当的售后服务，满足消费者对某大类商品的选择需求的零售业态。

特点是：

选址多样化，多数店设在繁华商业区、商店街或者百货店、购物中心内。

营业面积根据主营商品特点而定。

商品结构表达专业性、深度性、品种丰富，选择余地大，主营商品占经营商品的。

经营的商品、品牌具有自己的特色。

采取定价销售与开架面售。

从业人员需具备丰富的专业知识。

.电器零售店与电器专营店

.中小型超级市场

.品牌专卖店

四、核心客户销售的特殊性

核心客户销售通常客户销售

销售周期短，一次访问

与顾客关系长期、广泛短期，局部

顾客购买决定有多个决策者或者决策影响者少决策者

顾客购买决定过复杂简单

xn

销售队伍团队个人

同一顾客回头生

*名少

销售重点对顾客的价值产品功能

第三章：核心客户档案与信息管理

第一节核心客户基本信息管理

一、核心客户基本信息

.客户名称与售点类别

根据不一致的客户不一致的售点类别，能够按照不一致的业务流程进行操作。

.决策人与爱好

有助于客户关系的建立，从而为我们的操作提供更多的便利，

.营业地址及其联系方式

在售点的选择与布局方面，能够熟悉客户售点所在地的基本情况。

资金实力

熟£客户的支付能力与经营规模，预估其进展情况。

.年提货额与销售比例

熟悉客户的销售能力，总体产品销售与目前我们在客户方面的位置。

.经营品牌与主推品牌

.开业年限与合作年限

熟悉客户在当地的影响力，与与我们的关系。

客户忠诚度

熟悉客工与友们的合作的程度，合作的长期性。

.客户的信誉额度

.在与家电卖场打交道时，我们还需要熟悉下列信息：

A.公司基本状况，如背景、门店概况等；

B.关于采购方面的问题，如是中央集中采购，还是没有采购部门（如好又多等），

采购费用问题，采购的工作流程等；

C.关于商品的价格问题；

D.关于促销方面的问题，常用的促销方式、促销流程等；

E.关于物流方面，是否有统仓、有自己的物流中心等；

F.是否有电子支持系统；

G.是否有定牌商品，该零售商对定牌商品的重视程度；

H.与未来的进展

二、核心客户信息的收集与分析

核心客户信息在广义上包含：客户的动向；接近客户的其他竞争对手的动向；客户所

处的环境等务必加以管理的信息。而狭义上的客户信息则就是有关客户的直接信息的内容。

我们讲的客户信息通常是指狭义上的懂得。客户的直接信息，能够有卜列内容：

、客户的业务内容与业绩变化

这方面的内容能够说是直接信息中最为重要的信息。假如没有此信息，本企业的俏售

活动就不可能开展。

业绩的变化信息是关于客户的销售额与日常利润的信息。客户管理要熟悉客户的支付

能力等信贷管理及客户经营上面临的问题等情况。

在熟悉到这种信息之后，企业就能够对客户提出解决旬题的方法，这是进入具体商谈

的第一步。

、客户的销售方针

这是关于客户今后重点进展的产品品牌的选择等方面的信息。假如熟悉了客户的销售方针,

就可使具体提案易于得到客户的同意，谈判也可顺利进行。

、企业在客户中所处的位置及其变化

这是客户如何考虑本企业的作用及更要件.，与这一考志结果在何种程度上影响着双方

口、发话、争对手在客户中的状况

在营销中，要注意不应只考虑自身企业与客户有多么良好的关系，有共同解决问题的

提案，但当其他竞争对手有优于本企业的战略时，就会有危机。因此要充分熟悉其他竞争

对手接近客户的战略信息。我们不仅要保护好与客户之间良好关系，也不能忽略竞争者的

动向。

第二节核心客户的架构、决策者、业务操作流程

一、核心客户的架构构成

1.传统核心客户的组织架构

总经理老板

门店经营商品采购后勤配送

总监总监总监

—

采购广告促销营销

经

理经理经理

——

采购员库存营销员商品陈列

操纵经理

关于i些比较小型的核心客户，比如三四级市场的核心客户，组织架构会有相应的简化。

2.家电卖场核心客户的组织架构

其组织结构与传统客户相比，要紧是增加了品类管理，如下

总监

门店经营商品采购后勤配送

总监总监总监

品类品类品类

经理经理经理

采购员市场库存商品陈列

分析操纵

(1)以家乐福为例的超市的组织架构

我们要紧是与家乐福的商品部打交道，要紧介绍其商品部的组织架构

()以国美为例的家电连锁的组织架构

酉美电第费阳公司

殂织机构图

二、核心客户的决策者

对核心客户进行管理与操作，熟悉其决策者非常重要。

关于不一致的项目与情况，在目前的核心客户中，决策者可能会根据实际情况产生变化。

关于我们业务人员，要紧的决策者有：

()家电卖场方面要紧是品类经理与采购经理，与其各个门店的店长

()传统客户方面要紧是其业务经理或者者是老板本人。

•、核心客户的业务操作流程

在现有的渠道的核心客户中，每类渠道都有其特殊的业务悚作流程，现分为家电卖场与传

统经销商渠道进行描述。

.传统经销商的业务操作流程

()经销商协议签订

()产品上柜

()业务员日常拜访

()进出货与回款

()调价补差

()售后服务

.家电卖场的业务操作流程

()

通常进场流程为：①约定沟通时间、准备沟通内容②业务洽谈③签订有关的合作协议

④国美总部审批协议⑤办理促销员的进场手续⑥产品报价⑦卖场通过产品上柜计划⑧产品

出样、入库

在业务洽谈中应注意下列几点：

、是否要进场费及费用多少。

、门店提供给我们的位置。

、合作的方式(代销或者是经销)。

、帐期Q

:结算》式(扣点、费用或者是返利)。

、特价机、超低特机型协议的有关优惠条件。

、促销人员的费用。

、其它的一些费用规定(店庆、年节费、家电节、其它的一些赞助等等)。

在签订有关的合作协议时应特别关注下列几点：

、能否在规定期限内完成产品的保底销售金额。

、是否每类产品都签有特价机协议。

、能否保证现有的特价机销售金额超过总金额的。

、能否签订扣点较低、不计入特价机销量内的超低特或者是专供。

、进场费能否用于购买国美的蓝卡。

()

具体流程为：①提供新品报价(供货价与零售价)②卖场审批③公司盖章执行④新品出

样、入库

()与财务与仓库有关的业务流程

、关于调价

:机器调价之前务必要弄清晰这款机型是普通机还是特价机，应当分为下列几种情况来

对待：

()普通机的调价：

关于普通机，我们只需要向卖场出具盖有公司公章的调价通知即可。

()、特价机的调价：

所谓特价机，就是卖场与我们达成的以较低扣点(通常为个点)进行销售的机型，特价机

协议有两个既定的范围：销售时间与销存数量。一旦超过了其中一个范围，该特价机协议就需

要续签。因此，我们务必密切关注特价机协议是否过期、是否超过协议销量。

特价机调价的正常手续应当是在调价通知书上做出继续做特价机的申请。

:调价的财务管理

卖场的帐期通常为天，每个月的月初我们都要与卖场对帐，在对帐单上有进货数量、进货

金额、销售数量、销售成本、结存数量、结存金额。由于我们与卖场通常采取代销的合作方式,

因此这些数据中最关键的一组就是销售数量与销售成本。

业务员进行调价之后，务必将调价执行的时间通知财务，同时做好每笔销售的记录。此外,

由于价格调整，促销员的提成方案应随即作相应的调整。

.关于仓库

国美仓库的类型分为：普通机库、残损库、柜台库、特价库、样品库、赠品库、包销库，

有的时候还有一个专用于大件商品与代销商品周转的大库。

在碟机、迷你业务过程中我们经常遇到的仓库有：普通机库、特价库、暂存库(即样品库)

与保管库。前两者分别是记录正常机与特价机的帐户，暂存库是记录样机的帐户，保管库是记

录财务或者仓库中•方已经实施了提货或者退货的帐务处理而另•方尚未进行记录的帐户。

关于业务员而言，掌握国美仓库的运作程序十分必要。下列是一些关于仓库的业务。

:送货与退货：

:平负卖：

:滞销机的处理：

()

按照卖场的操作流程往往要在旺季到来前一个月左右组织供应商准备货源备库存，安排促

销计划。这时应主动找卖场讨论旧季的促销合作问题，如门店的临促安排、、等。

在备货时根据门店销售较好的产品配置促销品，做好促销品的保管工作。

()回款

第三节核心客户信用额度管理

一、什么是信用额度

现代社会是信用经济的时代，为了与核心客户更好的合作，扩大营业额，增加盈利，除了

依靠广告、价格、产品质量等因素外，还在结算上使用了赊销的方式，即信用销售，由此就产

生了应收账款。

信用销售额度又称信用限额，也是企业信用销售政策的一个构成部分。信用销售额度包含

企业总体上的信用销售额度与对某一具体客户的信用销售额度两方面的内容。

通常而言，由于核心客户的销售量规模较大，在款的时候通常都会采取帐期的方式进行

回款，这就产生了信誉额度。

二、如何确定核心客户信誉额度

.信用情况的调查

确定一个客户的信用额度，需要对客户的信用情况进行调查。

()直接调查法

是指企业调查人员与被调查客户接触，通过当面采访.、询问、观看、记录等方式获取信用

资料的一种方法。这种方法能保证搜集资料的准确性与及时性，

【)间接调查法

是指通过对被调查客户或者其他有关单位的有关原始记录与核算资料，进行加工整理以获

取信用资料的一种方法。这些资料要紧来源于：

财务报表。通过对客户的财务报表进行分析，基本上可掌握其财务状况与盈利状况。

信用评估机构。

银行.每个银行都设有信用部，都愿意为自己的客户提供与其存在信用往来关系的企业

的商业信用资料。

其他部门。如财税部门、消费者协会、工商管理部门、证券交易部门等，都可作为熟悉

客户信用状况的渠道。

.对客户进行信用评估并确定信用销售对象

在搜集好客户的信用资料后，要对这些资料进行分析，并对客户的信用状况进行评估。信

用评估的方法很多，下面提供一种：““评估法

客户的信誉指债务到期前客户愿意履行其偿债义务的可能性，信誉是评估客户的最要紧因

素。

、客户的偿债能力要紧对客户的财务状况进行熟悉，分析其流淌比率、速动比率、资产负债

产等偿债能力指标，以推断客户有无偿债能力。

客户的资本总额，盈利能力要紧掌握客户的财务实力与财务状况，可用于偿债的资产价值

多少。

客户的抵押品指客户为获得商业信用优惠提供的担保财产。企业对一些不很熟悉的客户，

只要他们能够提供足够的抵押品，是能够向他们提供与之相习惯的信用。

条件指企业所不能操纵的各类影响客户偿债能力的社会经济形势及其他情况。如经济衰退、

市场收缩及自然灾害等。

0确定信用销售额度

()确定总体信用额度

就企业总体来说，信用销售额度是指企业基于自身的情况与外部环境而确定的可对外提供

赊销的规模。

()确定各个客户信用额度

信用销售额度代表着企业对客户承担的可容忍的赊销与坏帐风险。额度过低将影响到企业

的销售收入，额度过高将会加大企业的风险。常用的方法有下列几种。

根据收益与风险对等的原则确定即根据某一客户估计的全年购买量测算全年在该客户处可

获收益额，以该收益额作为每次该客户赊销的额度。

根据客户营运资金净额的一定比例确定由于营运资金能够看作是新兴债务的偿付资源，因

此，企业能够根据客户的营运资金规模的一定比例作为本企业为其设定的信用额度。

根据客户往常的信誉、偿债情况具体确定一个额度。

三、信用额度管理的风险防范与操纵

信用销售能够扩大销售额、增加利润，但也会增加信用成本，产生下列信用销售风险：

是由于客户的付款迟于规定的时间，企业可能会发生比预期更高的机会成本与收账成本，其结

果使销售利润降低；二是由于有些客户赖账或者至少不付清全部货款而导致现金流入数额的不

确定性。

为了防范与操纵信用箱售风检，通常可采取下列方式：

。建立客户信用档案

在信用评估的基础上为每一个客户建立一个信用档案，全面记录其有关资料。客户档案的

内容通常包含：客户与本企业有关的往来情况；客户的基本情况