外贸主要单据的审核方法

2025/3/271外贸主要单据的审核方法外贸单证实务主要单据的审核方法二、汇票的审核三、运输单据的审核一、商业发票的审核四、保险单据的审核五、其他单据的审核（一）商业发票的审核要点（1）确保商业发票的的签发人是信用证的受益人。Ensurethatthedrawerofthecommercialinvoiceisthebeneficiaryoftheletterofcredit.（2）除非信用证另有规定，确保发票的抬头为信用证的申请人。Unlessthereareotherprescriptionsstatedintheletterofcredit，ensurethattheapplicantisindicatedastheinvoicedparty.一、商业发票的审核

（3）商品的描述必须完全符合信用证的要求。Ensurethatthedescriptionofthegoodsmustcorrespondwiththemerchandisedescriptionintheletterofcredit.

（4）不能冠名为“形式发票”或“临时发票”。

Itshouldn’tbetitledas

“Proforma”or“Provisional”invoice.

（5）确保没有将会对货物状况或价值引起怀疑的任何附加的、不利的对货物的描述。

Ensurethatnoadditionalorunfavorabledescriptionofgoods，whichmayquestiontheirconditionorvalue，isstated.

（6）未被信用证准许时，银行不接受发票上对货物是“用过的”“旧的”“重新改造的”“修整”的批注。

Bankswillnotacceptthenotationintheinvoicethatthegoodsare“used”“secondhand”“rebuilt”“reconditioned”whennotauthorisedbytheletterofcredit.

（7）信用证中提及的货物、价格和条款等细节必须包含在发票中。

Thedetailsofthegoods、pricesandtermsasmentionedintheletterofcreditmustbecontainedintheinvoice.

（8）确保发票上提供的其他资料，如唛头、号码、运输资料等与其他单据相一致。

Ensurethatanyotherinformationsuppliedintheinvoice，suchasmarks，numbers，transportationinformationetc.isconsistentwiththatoftheotherdocuments.

（9）确保发票上的货币与信用证货币相一致。

Ensurethatthecurrencyoftheinvoiceisconsistentwiththatoftheletterofcredit.

（10）发票的金额不得超出信用证的金额。

Thevalueoftheinvoiceshouldnotexceedtheavailablebalanceoftheletterofcredit.

（11）发票的金额必须与汇票金额相一致。

Thatthevalueoftheinvoicemustbeconsistentwiththatofthedraft.

（12）如不允许分批装运，确保发票必须包括信用证要求的整批装运货物价值。

Ensurethattheinvoiceshouldcontainthecompleteshipmentasrequiredbythecreditifpartialshipmentsareprohibited.

（13）确保信用证要求，发票已被签字、公证人证实、合法化、证明等。

Ensurethattherequirementoftheletterofcreditisfulfilled，includingthesigningoftheinvoice、thenotarization、legalizationandcertificationoftheinvoice.

（14）提交正确的正本和副本份数。

Thatthecorrectnumberoforiginal(s)andcopy（ies）ispresented.（1）发票名称不符合信用证规定。（2）发票的开立人不是信用证的受益人。（3）发票的抬头人与信用证要求不符。（4）进口商名称与信用证上的开证申请人不同。（5）货物数量、发票金额及单价与信用证不一致或不在信用证允许的增减幅度之内。（6）发票对货物的描述与信用证中的货物描述不相符。（7）发票上的装运港或目的港与提单不一致。（二）商业发票的常见不符点（8）发票上的贸易术语与信用证不一致。（9）发票上的佣金或折扣与信用证或合同的规定不相一致。（10）遗漏信用证要求、表明和证明的内容，或缮制发票时照抄照搬来证中的证明词。（11）货物包装，注有“用过”“旧货”“重新装配”等字样。（12）发票未按信用证规定签名盖章。（一）汇票的审核要点（1）确保汇票有正确的信用证参考号。Ensurethatthedraftbearsthecorrectdocumentarycreditreferencenumber.（2）确保汇票有当前的日期。Ensurethatthedrafthasacurrentdate.（3）汇票的出票人签字和/或名称应与受益人的名称一致。Thatthesignatureand/orthenameofthedrawershouldcorrespondwiththenameofthebeneficiary.二、汇票的审核

（4）确保汇票作成正确的付款人，不应以申请人作为汇票付款人。

Ensurethatthedraftisdrawnonthecorrectdrawn，itshouldnotbedrawnontheapplicant.

（5）汇票上金额的大、小写必须一致。

Thattheamountinfiguresandwordsspellingmustcorrespondwitheachother.

（6）付款期限要符合信用证或合同（非信用证付款条件下）规定。

Thatthetenorshouldbebasedontheletterofcreditorthecontract（ifnotL/C）.

（7）汇票金额不得超出信用证金额。

Thattheamountdrawnforshouldnotexceedthebalanceavailableinthedocumentarycredit.

（8）汇票金额应与发票金额相符。

Thatthevalueofthedraftmustbeconsistentwiththevalueoftheinvoice.

（9）确保收款人的名称已被验明。

Ensurethatthenameofthepayeeisidentified.

（10）确保已按需要正确地背书。

Ensurethattheendorsementisproperwhenrequired.

（11）没有限制性背书。

Thereisnorestrictiveendorsements.

（12）确保它包含信用证要求所必需的条款。

Ensurethatitcoversanynecessaryclausesasrequiredbytheletterofcredit.

（13）除非信用证授权，否则不开立“无追索权”的汇票。

Thedraft“withoutrecourse”shouldnotbedrawnunlessauthorizedbytheletterofcredit.

（1）汇票的出票日期迟于有效期。（2）汇票的金额大于信用证金额。（3）汇票上的金额大、小写不一致或汇票大写金额不准确，大写金额最后漏填“ONLY”一词。（4）货币名称与发票或信用证不一致。（5）汇票的付款期限与信用证规定不符，或未明确付款日期。（6）出票人未签字。（7）汇票提交的份数不正确。（8）未按规定列明“出票条款”。（9）漏列或错列了信用证号码。（10）汇票的内容被更改。

（二）汇票的常见不符点（一）运输单据的审核要点（1）确保提交全套的正本单据。Makesurethatthefullsetoforiginalsissuedispresented.（2）除非信用证另有规定，确保它不是“租船合约”的运输单据。Ensurethatitisnota“charterparty”transportsdocuments，unlessprescribedintheletterofcredit.三、运输单据的审核（3）应符合《UCP600》相关运输条款的一切其他条件。Ensurethatotherconditionsstipulatedintheappropriatetransportarticlesof《UCP600》arecompliedwith.（4）运输单据的收货人名称必须符合信用证的要求。Ensurethatthenameoftheconsigneeshouldcomplywiththerequirementintheletterofcredit.（5）在运输单据需要背书时正确背书。Ensuretheappropriateendorsementofthetransportdocumentswhenitisrequired.

（6）确保运输单据上载明托运人或其代理人的名称。Ensurethatthenameofshipperorhisagentispresentedinthetransport

documents.（7）确保当运输单据有通知人时，其名称、地址按信用证要求填写。Ensurethatthenameandaddress，ifany，ofthenotifyingpartyofthetransportdocumentsisfilledaccordingtotherequirementintheletterofcredit.

（8）确保货物的描述与信用证上内容总体一致；如果出现唛头、数量以及其他规格，则必须与其在其他单据上的内容相一致。

Ensurethatthedescriptionofthegoodstotallycorrespondswiththedescriptionofthegoodsaspresentedintheletterofcredit，andthatthemarksandnumbersaswellasotherspecifications，ifany，mustcorrespondwiththosestatedontheotherdocuments.

（9）运输单据上的“运费预付”或“运费到付”要与信用证内容相符。

Thatthetermof“freightprepaid”or“freightcollect”ofthetransportdocumentsshouldbeasrequiredintheletterofcredit.

（10）确保运输单据不出现使其成为“瑕疵”或“不清洁”的条款。

Ensurethattherearenoclausesonthetransportdocumentsthatmayrenderit“foul”or“unclean”.（1）运输单据提交的种类与信用证规定不符。（2）未提交全套有效的提单。（3）托运人的名称与信用证不一致。（4）收货人的名称与信用证不一致。收货人或提单的抬头人要按照信用证的规定，不（5）被通知人的名称与信用证规定不符。（6）未按信用证规定正确背书（如果需要的话）。（7）提交了不清洁的单据。（8）运输单据中所列货物的名称、包装、数量等信息与信用证的规定不符。（9）未按信用证的规定证明运费已付或运费到付。（10）未注明承运人的名称。（二）运输单据的常见不符点（一）保险单据的审核要点（1）确保按照信用证规定提交保险单、保险凭证和保险声明书。Ensurethatthepolicy、certificateanddeclarationasrequiredbytheletterofcreditispresented.（2）提交全套正本保险单据。Thatthefullsetoftheinsurancedocumentissuedispresented.（3）确保保险单的签发人是保险公司、保险商或其代理人。Ensurethatthepolicyisissuedandsignedbytheinsurancecompanyorunderwriterortheiragents.四、保险单据的审核（4）确保保险单的签发日期或保险责任生效日期最迟在已装船或已发运或接受监管之日。Ensurethatthedateofissuanceordatefromwhichcoveriseffectiveatthelatestfromthedateofloadingonboardordispatchortakinginchargeofthegoodsasthecasemaybe.（5）确保货物投保金额要符合信用证要求或符合《UCP600》第28条f款规定。Ensurethatthevalueofthegoodsissuedisasrequiredbythecreditorasdefinedin《UCP600》sub-article28f.

（6）除非信用证另有要求，保险单据必须使用与信用证相同的货币表示。

Thatthecurrencyissuedintheinsurancedocumentsisasthesameasthatissuedintheletterofcredit，unlessotherrequirementispresented.

（7）确保保险单据上的货物描述与发票上的描述相一致。

Ensurethatthedescriptionofthegoodsisconsistentwiththatstatedintheinvoice.

（8）承保的风险区间至少涵盖从信用证规定的货物接管地或发运地开始到卸货地或最终目的地为止。

Thattheinsurancecoverstheareafromthepointoftakinginchargeofthemerchandiseordesignatedportofembarkationtoportofdischargeorthedestination.

（9）已按信用证要求投保了规定的险别并有相应明确表示。

Itcoversthespecifiedrisksasstatedinthecreditandtherisksareclearlydefined.

（10）确保保险单据上对货物的描述与运输单据上内容相一致。

Ensurethatthedescriptionofthegoodsoftheinsurancedocumentsisgenerallyconsistentwiththatofthetransportdocument.

（11）若被保险人的名称不是保兑行、开证行或进口商，则应进行相应的背书。

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