工程预算部门管理制度

工程预算部门管理制度一、总则（一）目的为加强工程预算部门的管理，规范预算编制、审核及成本控制等工作流程，提高工作效率和质量，确保公司工程项目的经济效益，特制定本管理制度。

（二）适用范围本制度适用于公司工程预算部门及参与工程项目预算相关工作的所有人员。

（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规、行业规范及公司内部规定开展预算工作。2.准确性原则：确保预算数据真实、准确、完整，为项目决策提供可靠依据。3.时效性原则：按照规定的时间节点完成各项预算工作，保证项目顺利推进。4.保密性原则：对涉及公司商业机密和项目预算信息严格保密。

二、组织架构与职责（一）部门设置工程预算部门设部门经理、预算主管、造价师、预算员等岗位。

（二）职责分工1.部门经理全面负责工程预算部门的管理工作，制定部门工作计划和目标，并组织实施。协调与其他部门的工作关系，参与项目前期策划和决策，提供预算专业意见。审核重要项目的预算文件，对预算结果的准确性和合理性负责。负责部门团队建设，组织员工培训和考核，提高部门整体业务水平。2.预算主管协助部门经理制定部门工作计划，指导和监督预算员的工作。负责组织工程项目的预算编制、审核工作，确保预算文件符合要求。参与项目成本控制工作，定期分析预算执行情况，提出成本控制建议。收集、整理和分析工程造价信息，建立和完善部门预算指标体系。3.造价师独立承担复杂工程项目的预算编制和审核工作，确保预算准确无误。对项目预算中的重大问题进行技术分析和处理，提供专业解决方案。参与工程造价咨询服务合同的谈判和签订，维护公司利益。协助预算主管开展部门内部培训和业务交流活动。4.预算员根据项目要求，负责具体工程项目的预算编制工作，包括工程量计算、定额套用、费用计取等。收集项目相关资料，如设计图纸、施工方案、工程变更等，及时更新预算文件。配合造价师和预算主管完成预算审核和成本控制工作，提供基础数据支持。参与项目结算工作，协助核对工程量和结算金额。

三、工作流程（一）项目预算编制流程1.项目承接与资料收集市场部门获取工程项目信息后，及时传递给工程预算部门。预算部门安排专人负责项目承接，与市场部门沟通项目基本情况，明确项目要求和预算编制时间节点。预算员收集项目相关资料，包括但不限于设计图纸、地质勘察报告、施工组织设计、招标文件、答疑纪要等。对资料进行初步审查，确保资料完整、准确，如有疑问及时与相关部门沟通解决。2.现场勘查与情况了解根据项目需要，预算员会同项目技术负责人、施工人员等进行现场勘查。了解施工现场地形地貌、周边环境、施工条件等实际情况，记录与预算编制有关的现场信息。与项目相关人员沟通交流，了解施工工艺、施工进度计划、材料供应方式等情况，为准确编制预算提供依据。3.工程量计算预算员依据施工图纸和相关规范，按照工程量计算规则进行工程量计算。计算过程中要认真细致，确保工程量准确无误。对复杂的工程量计算，可采用多种计算方法进行核对，或与其他预算员交叉复核，避免出现计算错误。4.定额套用与费用计取根据工程量计算结果，套用相应的工程定额。定额套用要准确合理，符合工程实际情况和定额规定。按照费用定额和相关规定，计取直接费、间接费、利润、税金等各项费用。费用计取要严格执行国家和地方有关政策法规，不得擅自提高或降低费率标准。5.预算文件编制与审核预算员根据工程量计算和费用计取结果，编制工程项目预算文件，包括预算书、工程量清单、工料机分析表等。预算文件应格式规范、内容完整、数据准确。预算主管对预算文件进行初步审核，重点审核工程量计算、定额套用、费用计取等方面的准确性和合理性。审核过程中发现问题及时与预算员沟通，要求其进行修改完善。部门经理对重要项目的预算文件进行最终审核，审核通过后签字盖章确认。对于审核意见，预算员要认真落实，确保预算文件质量。6.预算文件提交与存档预算文件审核通过后，按照规定时间提交给项目管理部门或其他相关部门。提交时要办理交接手续，明确提交时间、文件内容和接收人等信息。预算员负责将项目预算文件及相关资料进行整理归档，建立项目预算档案。档案内容应包括项目预算编制依据、计算过程、审核记录、预算文件等，以便日后查阅和参考。

（二）工程变更预算管理流程1.变更通知与资料收集项目实施过程中，如发生工程变更，由项目管理部门及时向工程预算部门发出变更通知，说明变更原因、内容、范围等情况。预算员收集与工程变更相关的资料，如变更图纸、技术核定单、工程洽商记录等。对变更资料进行认真分析，明确变更对工程造价的影响程度。2.变更预算编制根据变更资料，预算员按照预算编制流程，对工程变更部分进行工程量计算、定额套用和费用计取，编制变更预算文件。变更预算文件应详细说明变更内容、增减费用及计算依据。变更预算编制完成后，提交预算主管进行审核。预算主管重点审核变更部分的工程量计算是否准确、定额套用是否合理、费用计取是否合规，确保变更预算的准确性。3.变更预算审核与审批预算主管审核通过的变更预算文件，提交部门经理进行审批。部门经理根据项目整体情况和成本控制要求，对变更预算进行审批。审批通过后的变更预算作为调整项目造价的依据。如变更预算涉及金额较大或对项目成本影响重大，需报公司主管领导审批。审批通过后方可实施变更预算调整。4.变更预算执行与监控项目管理部门按照审批后的变更预算组织实施工程变更，并在支付工程款时严格按照变更预算执行。预算部门定期对变更预算执行情况进行监控，对比实际发生费用与变更预算金额，分析差异原因。如发现超预算情况，及时与项目管理部门沟通，采取措施进行控制。

（三）项目结算流程1.结算资料收集与整理工程项目竣工后，项目管理部门负责收集整理项目结算资料，包括竣工图纸、工程变更资料、施工签证、工程结算书、工程量计算书、材料设备采购清单及发票等。将收集到的结算资料提交给工程预算部门。预算员对结算资料进行初步审查，核对资料的完整性和准确性，如有缺失或疑问及时与项目管理部门沟通补充完善。2.结算审核准备预算员根据结算资料，熟悉工程概况、施工过程和结算范围，确定审核重点和方法。对结算资料中的工程量、定额套用、费用计取等进行详细分析，与原预算文件进行对比，找出差异和变化原因。3.结算审核实施预算员按照审核重点和方法，对工程项目结算进行全面审核。审核过程中要认真细致，与项目管理部门、施工单位等相关人员进行沟通核对，确保结算数据真实、准确。对于结算中的争议问题，组织相关人员进行协商解决。协商不成的，可通过工程造价咨询机构或法律途径解决。4.结算审核报告编制结算审核完成后，预算员编制结算审核报告。报告内容应包括工程概况、审核依据、审核范围、审核方法、审核结果、核减（增）原因分析等。结算审核报告经预算主管审核后，提交部门经理审核签字。审核通过的结算审核报告作为项目最终结算金额的依据。5.结算资料存档与备案结算审核完成后，预算员将结算审核报告及相关结算资料进行整理归档，建立项目结算档案。档案内容应包括结算审核报告、审核过程记录、相关资料复印件等，以便日后查阅和参考。将项目结算情况按照规定向公司内部相关部门备案，如财务部门、审计部门等，作为项目成本核算和财务决算的重要依据。

四、预算编制规范（一）工程量计算规范1.严格按照国家和地方现行的工程量计算规则进行计算，确保工程量计算准确无误。2.工程量计算应依据施工图纸、设计变更、施工签证等资料，做到不重不漏。3.对于复杂的工程项目，可采用分层、分段、分部位等方法进行工程量计算，并做好计算记录，便于核对和复查。

（二）定额套用规范1.准确选择与工程项目相适应的定额子目，确保定额套用合理准确。2.定额换算应符合定额规定和工程实际情况，不得随意调整定额含量和基价。3.对于缺项定额，可根据类似工程经验或相关资料进行补充编制，但应经相关部门审核批准。

（三）费用计取规范1.严格按照费用定额和相关规定计取各项费用，不得擅自提高或降低费率标准。2.费用计取应与工程实际情况相符，如工程类别划分、取费基数确定等应准确无误。3.对于政策性调整或市场价格波动较大的费用，应按照规定及时调整，确保费用计取合理。

（四）预算文件格式规范1.预算文件应采用统一规定的格式编制，包括封面、目录、预算书、工程量清单、工料机分析表、取费表等。2.预算文件内容应清晰、完整、准确，数据填写规范，文字表述简洁明了。3.预算文件应加盖编制单位公章、编制人员资格章，并由审核人员签字确认。

五、审核与审批管理（一）预算审核1.预算编制完成后，应按照内部审核流程进行审核。审核人员应具备相应的专业知识和经验，对预算文件的准确性、合理性、完整性进行全面审查。2.审核内容包括工程量计算、定额套用、费用计取、预算文件格式等方面。审核过程中发现问题应及时与编制人员沟通，要求其进行修改完善。3.审核人员应填写审核意见表，详细记录审核过程中发现的问题及修改建议。审核意见表应作为预算文件修改和存档的重要依据。

（二）预算审批1.预算审核通过后，提交部门经理或公司主管领导进行审批。审批人员应根据项目整体情况和成本控制要求，对预算进行最终审定。2.审批内容主要包括预算的合理性、经济性、合规性等方面。审批人员有权对预算提出调整意见，编制人员应根据审批意见进行修改完善。3.预算经审批通过后，方可作为项目实施和成本控制的依据。未经审批或审批未通过的预算文件不得用于项目相关工作。

六、成本控制管理（一）成本预算编制1.在项目预算编制过程中，充分考虑项目成本构成要素，包括直接成本（如人工、材料、机械等）和间接成本（如管理费、规费、利润、税金等），编制详细的成本预算。2.成本预算应结合项目实际情况和市场价格波动因素，进行合理预测和分析，确保成本预算具有科学性和合理性。3.将成本预算分解到各个单项工程和分部工程，明确成本控制目标和责任人，为成本控制提供具体依据。

（二）成本预算执行监控1.建立成本预算执行监控机制，定期对项目成本预算执行情况进行检查和分析。对比实际成本支出与成本预算，及时发现偏差并找出原因。2.加强对项目成本费用的日常管理，严格控制各项费用支出。对于超预算的费用支出，要进行严格审核和审批，确保费用支出合理合规。3.定期召开成本分析会议，通报成本预算执行情况，分析成本偏差原因，制定针对性的成本控制措施。相关部门和人员应积极配合，共同做好成本控制工作。

（三）成本控制措施1.优化施工方案，合理安排施工进度，提高施工效率，降低施工成本。2.加强材料管理，严格控制材料采购、运输、储存、使用等环节的成本。通过招标采购、集中采购等方式降低材料采购成本，合理控制材料损耗率。3.严格控制人工成本，合理配置人力资源，提高劳动生产率。加强对施工人员的培训和管理，减少窝工、返工等现象。4.加强机械设备管理，提高设备利用率，降低设备租赁和使用成本。定期对设备进行维护保养，确保设备正常运行。5.严格控制工程变更，对于确需变更的项目，要按照变更预算管理流程进行审批，确保变更费用在可控范围内。

七、档案管理（一）档案分类与归档1.工程预算部门档案分为项目预算档案、工程变更预算档案、项目结算档案等类别。2.各类档案应按照项目进行分类整理，每个项目的档案资料应包括预算编制依据、计算过程、审核记录、预算文件、变更资料、结算资料等。3.档案资料应及时归档，确保档案的完整性和连续性。归档时应编制档案目录，便于查找和查阅。

（二）档案保管与借阅1.设立专门的档案保管场所，配备必要的档案保管设备，确保档案资料的安全保管。2.档案保管人员应定期对档案进行检查和整理，发现问题及时采取措施进行处理。3.严格档案借阅制度，因工作需要借阅档案的，应填写借阅申请表，经部门经理批准后方可借阅。借阅人员应妥善保管档案，不得转借、涂改、损坏档案资料，借阅完毕后及时归还。

（三）档案销毁1.对于超过保管期限或已无保存价值的档案，由档案保管人员提出销毁申请，填写档案销毁清单。2.档案销毁清单应经部门经理审核批准后，按照规定的程序进行销毁。销毁过程应有专人监督，确保档案资料彻底销毁。3.档案销毁后，应在档案销毁清单上注明销毁日期、销毁方式等信息，并将档案销毁清单归档保存。

八、绩效考核与激励（一）绩效考核指标1.工作业绩指标：包括预算编制准确性、审核通过率、成本控制目标达成率、结算完成及时率等。2.工作能力指标：如专业知识水平、业务技能熟练程度、问题解决能力等。3.工作态度指标：包括责任心、团队协作精神、工作积极性等。

（二）绩效考核周期绩效考核周期为月度考核与年度考核相结合。月度考核主要对员工当月工作表现进行评价，年度考核综合全年工作情况进行全面评价。

（三）激励措施1.对于绩效考核优秀的