2024年CPMM精准备考试题与答案

2024年CPMM精准备考试题与答案姓名：____________________

一、单项选择题（每题1分，共20分）

1.以下哪个选项不是CPMM的核心原则之一？

A.整体性

B.客观性

C.实用性

D.保守性

2.CPMM中，风险管理的基本步骤不包括：

A.风险识别

B.风险评估

C.风险控制

D.风险报告

3.以下哪项不属于CPMM的内部控制要素？

A.控制环境

B.风险评估

C.控制活动

D.信息与沟通

4.在CPMM中，合规性风险通常由以下哪种因素引起？

A.法律法规

B.内部控制缺陷

C.技术问题

D.市场波动

5.以下哪个选项不属于CPMM的五大核心知识领域？

A.风险管理

B.内部控制

C.信息技术

D.人力资源管理

6.CPMM中，风险管理的主要目标是：

A.减少风险

B.消除风险

C.控制风险

D.承担风险

7.以下哪个选项不是CPMM的内部审计职能之一？

A.监督内部控制系统

B.提供咨询服务

C.进行风险评估

D.进行财务审计

8.在CPMM中，以下哪个选项不是内部控制的关键要素？

A.风险评估

B.控制活动

C.检查和平衡

D.人力资源管理

9.以下哪个选项不是CPMM的审计标准之一？

A.独立性

B.客观性

C.职业道德

D.完美性

10.在CPMM中，以下哪个选项不是内部审计的目标之一？

A.提高组织效率

B.提高组织效果

C.风险管理

D.提高组织透明度

二、多项选择题（每题3分，共15分）

11.以下哪些属于CPMM的五大核心知识领域？

A.风险管理

B.内部控制

C.信息技术

D.人力资源管理

E.企业战略

12.在CPMM中，以下哪些是风险管理的步骤？

A.风险识别

B.风险评估

C.风险应对

D.风险监控

E.风险报告

13.以下哪些属于内部控制的要素？

A.控制环境

B.风险评估

C.控制活动

D.检查和平衡

E.人力资源政策

14.在CPMM中，以下哪些是内部审计的目标？

A.提高组织效率

B.提高组织效果

C.风险管理

D.提高组织透明度

E.促进组织变革

15.以下哪些属于CPMM的审计标准？

A.独立性

B.客观性

C.职业道德

D.完美性

E.知识和技能

三、判断题（每题2分，共10分）

16.CPMM的核心原则之一是整体性，强调风险管理应贯穿于组织的各个方面。（）

17.在CPMM中，风险管理的主要目标是消除风险。（）

18.CPMM的内部审计职能包括监督内部控制系统、提供咨询服务和进行风险评估。（）

19.在CPMM中，内部控制的关键要素包括风险评估、控制活动、检查和平衡以及人力资源政策。（）

20.CPMM的审计标准包括独立性、客观性、职业道德、完美性和知识技能。（）

参考答案：

一、单项选择题

1.B

2.D

3.D

4.A

5.E

6.C

7.D

8.D

9.D

10.E

二、多项选择题

11.ABCD

12.ABCDE

13.ABCDE

14.ABCDE

15.ABCDE

三、判断题

16.√

17.×

18.√

19.√

20.√

四、简答题（每题10分，共25分）

1.题目：简述CPMM中风险识别的三个主要步骤。

答案：风险识别是风险管理过程中的第一步，主要包括以下三个步骤：

（1）确定风险领域：识别组织可能面临的所有风险领域，包括但不限于财务、运营、合规、声誉等。

（2）识别具体风险：在确定的每个风险领域中，进一步识别具体的风险事件或风险因素。

（3）评估风险发生的可能性和影响：对识别出的具体风险进行评估，包括风险发生的可能性和对组织的影响程度。

2.题目：解释CPMM中控制活动的作用及其重要性。

答案：控制活动是CPMM中内部控制的核心要素之一，其主要作用包括：

（1）降低风险：通过实施控制活动，可以降低风险发生的可能性和影响程度。

（2）确保合规：控制活动有助于确保组织遵守相关法律法规和内部政策。

（3）提高效率：通过优化流程和资源分配，控制活动可以提高组织的运营效率。

控制活动的重要性体现在：

（1）保障组织目标的实现：控制活动有助于确保组织目标的顺利实现。

（2）提高组织信誉：良好的控制活动有助于提升组织的信誉和形象。

（3）降低成本：通过有效控制，可以降低潜在损失和成本。

3.题目：简述CPMM中内部审计的三个主要职能。

答案：内部审计是CPMM的重要组成部分，其主要职能包括：

（1）风险评估：内部审计部门负责评估组织内部的风险，包括财务、运营、合规等方面的风险。

（2）监督内部控制：内部审计部门负责监督组织内部控制的实施情况，确保内部控制的有效性和合规性。

（3）提供咨询服务：内部审计部门为组织提供风险管理、内部控制等方面的咨询服务，帮助组织提高管理水平和风险应对能力。

五、论述题

题目：论述在CPMM框架下，如何有效实施合规管理以降低合规风险。

答案：在CPMM框架下，有效实施合规管理是降低合规风险的关键。以下是一些关键步骤和策略：

1.建立健全合规管理体系：组织应制定一套全面的合规管理体系，包括合规政策、程序和指南，确保所有员工都了解合规要求。

2.加强合规培训：定期对员工进行合规培训，提高员工对合规重要性的认识，增强其合规意识和能力。

3.内部控制与监督：实施有效的内部控制措施，包括授权和职责分离、定期审计和监控，确保合规政策得到执行。

4.风险评估：定期进行合规风险评估，识别潜在的合规风险，并制定相应的风险缓解措施。

5.法律法规更新：保持对相关法律法规的持续关注，确保组织及时了解并遵守最新的合规要求。

6.内部沟通与报告：建立有效的内部沟通渠道，确保合规信息能够及时传达给所有相关人员，并建立合规报告机制。

7.外部合作与沟通：与外部监管机构保持良好的沟通，了解监管趋势，并在必要时寻求外部专家的帮助。

8.案例分析与学习：通过分析历史上的合规案例，从经验中学习，避免重复犯错。

9.激励与惩罚：建立激励与惩罚机制，对遵守合规要求的员工给予奖励，对违反合规要求的员工进行处罚。

10.持续改进：合规管理是一个持续的过程，组织应不断评估和改进合规管理体系，以适应不断变化的环境。

试卷答案如下：

一、单项选择题

1.B

2.D

3.D

4.A

5.E

6.C

7.D

8.D

9.D

10.E

11.A

12.B

13.C

14.D

15.A

16.√

17.×

18.√

19.√

20.√

21.√

22.√

23.√

24.√

25.√

26.√

27.√

28.√

29.√

30.√

31.√

32.√

33.√

34.√

35.√

36.√

37.√

38.√

39.√

40.√

二、多项选择题

11.ABCD

12.ABCDE

13.ABCDE

14.ABCDE

15.ABCDE

16.ABC

17.ABC

18.ABC

19.ABC

20.ABC

21.ABC

22.ABC

23.ABC

24.ABC

25.ABC

26.ABC

27.ABC

28.ABC

29.ABC

30.ABC

三、判断题

16.√

17.×

18.√

19.√

20.√

21.√

22.√

23.√

24.√

25.√

26.√

27.√

28.√

29.√

30.√

31.√

32.√

33.√

34.√

35.√

36.√

37.√

38.√

39.√

40.√

四、简答题

1.风险识别的三个主要步骤：确定风险领域、识别具体风险、评估风险发生的可能性和影响。

2.控制活动的作用及其重要性：降低风险、确保合规、