贸易公司财务管理制度07473

贸易公司财务管理制度07473一、总则1.目的本财务管理制度旨在规范公司财务管理，确保财务工作有序进行，保障公司资产安全，提高经济效益，为公司发展提供有力的财务支持。2.适用范围本制度适用于[贸易公司名称]及其下属各部门。3.基本原则合法性原则：严格遵守国家法律法规和财务规章制度。真实性原则：财务信息真实、准确、完整。规范性原则：财务行为规范、流程清晰。效益性原则：追求经济效益最大化，合理配置资源。

二、财务机构与人员1.财务部门设置公司设立独立的财务部门，负责公司财务管理和会计核算工作。财务部门下设财务经理、会计、出纳等岗位。2.财务人员职责财务经理负责组织领导财务部门的日常工作，制定财务工作计划并监督执行。建立健全财务管理体系，完善财务管理制度和流程。组织财务预算编制、执行与分析，为公司决策提供财务支持。负责资金管理，合理安排资金，确保公司资金安全与正常运转。审核重要财务事项，协调与税务、银行等相关部门的关系。会计负责公司会计核算工作，按照国家会计准则和公司财务制度进行账务处理。编制财务报表，及时、准确反映公司财务状况和经营成果。负责财务档案管理，妥善保管会计凭证、账簿、报表等资料。协助财务经理进行财务分析和预算编制工作。出纳负责公司现金收付、银行结算业务，确保资金收付准确无误。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结。保管库存现金、有价证券和空白票据，确保资金安全。协助会计做好其他财务工作。

三、财务预算管理1.预算编制每年末，各部门根据公司战略规划和经营目标，编制下一年度部门预算草案，包括收入、成本、费用等项目。财务部门对各部门预算草案进行汇总、审核和平衡，结合公司整体情况，编制公司年度财务预算草案。公司年度财务预算草案经总经理办公会审议通过后，报董事会批准执行。2.预算执行与监控各部门严格按照批准的预算执行，确保各项预算指标的完成。财务部门定期对预算执行情况进行监控和分析，及时发现问题并提出改进措施。对于预算执行过程中的重大差异，各部门应及时向财务部门和总经理汇报，分析原因并提出解决方案。3.预算调整在预算执行过程中，如因市场环境变化、公司战略调整等原因需要调整预算，由相关部门提出预算调整申请。财务部门对预算调整申请进行审核和评估，提出调整建议。预算调整申请经总经理办公会审议通过后，报董事会批准执行。

四、资金管理1.资金筹集根据公司经营需要，合理确定资金筹集方式，包括银行贷款、股权融资等。财务经理负责组织资金筹集工作，与银行等金融机构保持良好沟通，争取优惠的融资条件。资金筹集方案经总经理办公会审议通过后实施。2.资金使用建立资金审批制度，明确资金使用审批流程和权限。日常经营资金支出由相关部门提出申请，经部门负责人、财务经理、总经理审批后办理。重大资金支出，如投资项目、大额采购等，需经董事会审议通过。严格控制资金使用范围，确保资金用于公司正常经营活动。3.资金结算加强资金结算管理，规范结算流程，确保资金收付安全、及时。严格执行银行账户管理制度，定期核对银行账户余额，编制银行存款余额调节表。加强对现金收付的管理，严格遵守现金管理规定，确保现金安全。

五、资产管理1.流动资产货币资金：按照资金管理规定进行核算和管理，确保资金安全。应收账款：建立应收账款管理制度，加强客户信用管理，及时催收账款，减少坏账损失。存货：制定存货管理制度，规范存货采购、验收、保管、发出等环节的操作流程，定期进行存货盘点，确保账实相符。2.固定资产建立固定资产管理制度，明确固定资产的确认标准、计价方法和折旧政策。固定资产购置需经相关部门申请，报总经理审批后办理。定期对固定资产进行清查盘点，确保固定资产安全完整，及时处理盘盈盘亏和报废固定资产。按照规定计提固定资产折旧，计入相关成本费用。3.无形资产对公司拥有的无形资产进行登记和核算，包括专利权、商标权、著作权等。无形资产的取得、摊销和处置按照国家相关规定执行。

六、成本费用管理1.成本核算建立成本核算制度，明确成本核算对象、成本项目和成本计算方法。对贸易业务成本进行准确核算，包括采购成本、运输成本、仓储成本等。定期分析成本变动情况，找出成本控制的关键点，采取有效措施降低成本。2.费用管理制定费用报销制度，明确费用报销标准和审批流程。严格控制各项费用支出，杜绝不合理开支。对费用进行分类核算和分析，及时发现费用异常情况并进行处理。

七、收入与利润管理1.收入确认按照国家会计准则和公司财务制度的规定，准确确认销售收入。销售收入确认需满足商品所有权上的主要风险和报酬已转移给购货方、公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权和对已售出的商品实施有效控制、收入的金额能够可靠地计量、相关的经济利益很可能流入公司、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量等条件。2.利润分配公司按照《公司法》和公司章程的规定进行利润分配。年度终了，根据公司当年实现的净利润，按照规定提取法定盈余公积、任意盈余公积后，向股东分配利润。

八、税务管理1.税务登记与申报按照国家税收法律法规的规定，及时办理税务登记，准确申报纳税。财务部门负责组织税务申报工作，确保申报数据真实、准确、完整。2.税务筹划在合法合规的前提下，进行税务筹划，降低公司税负。关注国家税收政策变化，及时调整税务筹划方案。

九、财务报告与分析1.财务报告编制定期编制财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。财务报告应真实、准确、完整地反映公司财务状况和经营成果。财务报告编制完成后，经财务经理审核、总经理审批后对外报送。2.财务分析定期进行财务分析，为公司决策提供依据。财务分析内容包括财务指标分析、财务状况分析、经营成果分析等。通过财务分析，发现公司存在的问题，提出改进建议和措施。

十、财务内部控制1.内部控制制度建设建立健全财务内部控制制度，明确各岗位的职责和权限，规范财务操作流程。加强内部控制制度的执行和监督，确保制度的有效实施。2.内部审计定期开展内部审计工作，对公司财务收支、经济活动等进行审计监督。内部审计部门应独立行使审计职权，及时发现和纠正存在的问题，提出改进建议。

十一、财务档案管理1.档案分类与归档财务档案包括会计凭证、账簿、报表、审计报告、税务资料等。按照档案管理规定，对财务档案进行分类整理和归档，确保档案资料完整、有序。2.档案保管与查阅设立专门