小公司财务管理制度

小公司财务管理制度一、总则1.目的为加强本公司财务管理，规范财务工作流程，提高资金使用效益，保障公司财务安全，根据国家相关法律法规及公司实际情况，特制定本财务管理制度。2.适用范围本制度适用于公司及下属各部门的财务活动。3.基本原则合法性原则：严格遵守国家法律法规和财务规章制度。规范性原则：规范财务核算、审批、报销等流程。准确性原则：确保财务数据真实、准确、完整。效益性原则：合理配置资源，提高资金使用效益。

二、财务机构与人员设置1.财务部门职责负责公司财务管理和会计核算工作。编制财务预算、决算，进行财务分析。负责资金筹集、使用和管理，确保资金安全。审核各项费用支出，监督财务收支情况。负责税务申报、缴纳及税务筹划工作。保管财务档案，定期进行财务审计。2.财务人员岗位职责财务经理全面负责财务部门工作，制定财务工作计划和目标。组织财务核算，审核财务报表，确保财务数据准确。负责资金管理，合理安排资金，防范资金风险。参与公司重大决策，提供财务支持和建议。管理财务人员，组织业务培训，提高团队素质。会计负责日常会计核算工作，编制记账凭证，登记账簿。负责财务报表的编制和报送，确保报表数据准确。负责税务申报、缴纳及税务资料的整理归档。协助财务经理进行财务分析和预算编制。保管会计档案，定期进行档案整理和归档。出纳负责现金收付、银行结算业务，确保资金收付安全。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结。保管库存现金、有价证券和空白支票等重要票据。协助会计进行账务处理，提供资金收支信息。

三、财务预算管理1.预算编制原则以收定支，收支平衡，略有结余。积极稳健，确保各项业务活动顺利开展。统筹兼顾，合理安排各项资金。2.预算编制流程每年[具体时间]前，各部门根据公司战略目标和业务计划，编制本部门下一年度预算草案。财务部门对各部门预算草案进行汇总、审核和平衡，编制公司年度预算草案。公司年度预算草案经总经理办公会审议通过后，报董事会审批。董事会审批通过后，由财务部门将年度预算分解下达至各部门执行。3.预算执行与控制各部门严格按照预算执行，不得擅自调整预算。财务部门定期对预算执行情况进行监控和分析，及时发现问题并提出改进措施。如遇特殊情况需要调整预算，应按照规定的程序进行申报和审批。

四、资金管理1.资金筹集根据公司发展需要，合理确定资金筹集方式，包括银行贷款、股权融资等。制定资金筹集计划，明确资金筹集规模、期限和成本。对资金筹集方案进行可行性分析和风险评估，确保资金筹集安全。2.资金使用建立资金审批制度，明确资金使用审批流程和权限。严格按照预算安排资金使用，确保资金专款专用。加强资金支出管理，审核各项费用支出的真实性、合法性和合理性。3.资金结算规范资金结算流程，确保资金收付安全、及时、准确。加强银行账户管理，定期核对银行账户余额，及时清理未达账项。严格控制现金使用范围，确保现金收付符合相关规定。

五、费用报销管理1.费用报销原则真实性原则：报销凭证必须真实、合法，不得伪造、变造。合理性原则：费用支出应符合公司业务需要和财务规定。审批原则：所有费用报销必须经过规定的审批流程。2.费用报销流程报销人填写费用报销单，注明报销事由、金额、附件张数等信息。将费用报销单及相关附件提交给部门负责人审批。部门负责人审核费用支出的真实性、合理性，签字确认后提交给财务部门。财务部门审核报销凭证的合法性、合规性和准确性，审核通过后提交给总经理审批。总经理审批通过后，报销人到财务部门办理报销手续。3.费用报销标准差旅费：按照公司制定的差旅费标准执行，包括交通、住宿、餐饮等费用。业务招待费：严格控制业务招待费支出，不得超过规定的限额。办公费：根据实际工作需要，合理控制办公费支出。其他费用：按照相关规定和公司实际情况执行。

六、固定资产管理1.固定资产定义与分类固定资产是指公司为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产分为房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备等类别。2.固定资产购置各部门根据工作需要，提出固定资产购置申请，填写固定资产购置申请表。固定资产购置申请表经部门负责人、财务部门和总经理审批后，由采购部门负责采购。采购部门采购固定资产后，应及时办理验收手续，确保固定资产质量和数量符合要求。3.固定资产折旧固定资产折旧采用平均年限法计提，折旧年限按照国家规定执行。财务部门每月计提固定资产折旧，计入相关成本费用。4.固定资产处置固定资产处置包括出售、报废、毁损等。固定资产处置应按照规定的程序进行申报和审批，处置收入应及时入账。

七、成本核算与管理1.成本核算对象根据公司业务特点，确定成本核算对象为[具体产品或项目]。2.成本核算方法采用[具体成本核算方法]进行成本核算，如品种法、分批法、分步法等。3.成本核算流程收集成本核算相关资料，包括原材料采购发票、生产工时记录等。按照成本核算方法，将各项成本费用分配到成本核算对象中。计算成本核算对象的总成本和单位成本。4.成本控制措施制定成本控制目标，明确各部门成本控制责任。加强成本预算管理，严格控制成本支出。定期进行成本分析，查找成本管理中的问题并提出改进措施。

八、财务报告与分析1.财务报告编制财务部门定期编制财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。财务报告应做到数据真实、准确、完整，报表附注应详细说明财务报表相关项目。财务报告经财务经理审核、总经理审批后对外报送。2.财务分析财务部门定期进行财务分析，为公司决策提供依据。财务分析内容包括财务状况分析、经营成果分析、现金流量分析等。通过财务分析，发现公司财务运营中的问题，提出改进建议和措施。

九、财务审计与监督1.内部审计公司设立内部审计机构或配备内部审计人员，定期对公司财务收支、经济活动进行审计。内部审计人员应独立、客观、公正地开展审计工作，出具审计报告。对审计发现的问题，应及时提出整改意见，督促相关部门进行整改。2.外部审计公司每年聘请具有资质的会计师事务所进行年度财务审计。配合会计师事务所开展审计工作，提供相关资料和信息。根据外部审计意见，及时进行整改，规范公司财务管理。3.财务监督公司建立健全财务监督机制，加强对财务活动的全过程监督。各部门应配合财务部门的监督检查工作，如实提供相关资料和信息。对违反财务制度的行为，应依法依规进行处理。

十、财务档案管理1.财务档案分类财务档案包括会计凭证、会计账簿、财务报表、税务资料、审计报告、合同协议等。2.财务档案整理与归档会计人员应及时整理财务档案，按照档案管理要求进行分类、编号和装订。财务档案应定期归档，妥善保管，防止丢失、损坏。3.财务档案查阅与借阅因工作需要查阅财务档案，应填写档案查阅申请表，经财务经理批准后办理查阅手续。财务档案原则上不得外借，确因特殊情况