信 用 证教学课件

信用证国际贸易原理与实务信用证一、信用证的含义在国际贸易中，信用证（letterofcredit，L/C）是指开证行根据开证申请人的请求和指示，向出口商开立的承诺在一定期限内凭规定的单据支付一定金额的书面文件。简言之，信用证是一种银行开立的有条件的承诺付款的书面文件。信用证以信用证方式结算货款，只要出口商提交符合信用证规定的全套单据，开证行就保证付款。银行在该业务中承担保证付款的责任，因此，信用证支付方式属于银行信用。二、信用证的特点1．开证行负第一性付款责任2．信用证是独立于贸易合同的自主文件3．信用证业务是一种纯粹的单据业务三、信用证的当事人（一）主要当事人

1．开证申请人开证申请人（applicant）又称开证人（opener），是指申请开立信用证的人。在国际贸易中，通常是进口商，贸易合同的买方。2．开证行开证行（openingbank，issuingbank）是指开立信用证的银行，一般为进口地银行。3．受益人受益人（beneficiary）是指信用证中所规定的有权使用该证的人，一般为出口商即贸易合同的卖方。同时，受益人还是信用证汇票的出票人。4．通知行通知行（advisingbank，notifyingbank）是指受开证行委托，将信用证通知或转递给受益人的银行，一般为出口地银行。它通常是开证行在出口国的代理行。5．议付行议付行（negotiatingbank）又称贴现银行、押汇银行，是指根据开证行的授权买入或贴现受益人提交的符合信用证规定的汇票或单据的银行。6．付款行付款行（payingbank，draweebank）是指开证行授权进行信用证项下付款或承兑并支付受益人开立的汇票的银行。付款行通常是信用证上规定的汇票付款人，故又称受票行。（二）其他当事人

1．偿付行偿付行（reimbursementbank）是开证行指定的对议付行或付款行、承兑行进行偿付的付款代理。2．保兑行保兑行（confirmingbank）是指应开证行请求在信用证上加具保兑的银行。通常由通知行兼任保兑行，也可由其他银行担任。四、信用证业务的一般程序不可撤销即期跟单议付信用证业务流程图1．买卖双方签订以信用证方式结算货款的合同2．开证申请人向银行申请开立信用证3．开证行开立信用证4．通知行通知信用证5．受益人审核、修改信用证，发货并交单议付6．议付行议付货款并向开证行寄单、索偿7．开证行审单偿付8．进口商付款赎单五、信用证的种类（一）按照信用证项下的汇票是否附有货运单据划分

跟单信用证。跟单信用证（documentarycredit)是指开证行凭跟单汇票或仅凭规定的单据（运输单据、商业发票、保险单据、商检证书、产地证书等）付款的信用证。国际贸易结算中使用的信用证绝大部分是跟单信用证。跟单信用证光票信用证。光票信用证（cleancredit)是开证行仅凭不附任何货运单据的汇票付款的信用证，通常用于预付货款。光票信用证（二）按照开证行对信用证所负责任划分不可撤销信用证。不可撤销信用证（irrevocableL/C)是指信用证一经开出，在有效期内未经信用证各有关当事人的同意，开证行不得单方面修改或撤销的信用证。《跟单信用证统一惯例（UCP600）》明确规定信用证必须具有不可撤销性。不可撤销信用证可撤销信用证。可撤销信用证（revocableL/C）是指信用证一经开出不必征得受益人或有关当事人的同意，开证行有权随时撤销的信用证。该种信用证对出口商极为不利。可撤销信用证（三）按照信用证是否由另一家银行加具保兑划分

保兑信用证。保兑信用证（confirmedL/C)是指根据开证行的授权或要求，由另一家银行保证对符合信用证条款规定的单据履行付款义务的信用证。保兑是指开证行以外的银行保证对信用证承担付款责任。保兑行一经加具保兑，就具有与开证行相同的第一性的独立付款责任。保兑信用证不保兑信用证。不保兑信用证（unconfirmedL/C）是指开证行开出的信用证没有经另一家银行保兑。不保兑信用证（四）按照信用证项下汇票的付款期限划分即期信用证。即期信用证（sightL/C）是指开证行或付款行收到符合信用证条款的跟单汇票或装运单据后，立即付款的信用证。即期信用证远期信用证。远期信用证（usanceL/C)是指开证行或付款行收到符合信用证规定的单据后，不立即付款，而是按信用证规定的付款期限到期再付款的信用证。远期信用证（五）按照信用证受益人能否将其权利进行转让划分可转让信用证。可转让信用证（transferableL/C）是指信用证的受益人（第一受益人）可要求信用证中特别授权的转让银行，将信用证的权利全部或部分转让给一个或数个受益人（第二受益人）使用的信用证。可转让信用证（2）不可转让信用证。不可转让信用证（non-transferableL/C）是指受益人不能将信用证的权利转让给他人的信用证。凡信用证未注明“可转让”者，视为不可转让信用证。不可转让信用证（六）其他类型的信用证

对背信用证（backtobackL/C）又称转开信用证，是指信用证的受益人以原证为基础，要求一家银行开立以该银行为开证行的一份与原信用证内容相似的新信用证。原信用证为主信用证，对背信用证为第二个信用证。对背信用证对背信用证适用于中间商转售他人货物从中牟利或两国不能直接办理进出口的贸易。循环信用证（revolvingL/C）是指信用证被全部或部分使用后，其金额又恢复到原金额，可再次使用，直至达到规定的次数或总金额为止的信用证。循环信用证

该信用证一般用于合同需要在较长时间内分批交货的情况下采用，它可使进口商节省多次开证的费用，同时也简化了出口商多次审证、改证等手续，有利于合同的履行。循环信用证可分为按时间循环信用证和按金额循环信用证两种。对开信用证（reciprocalL/C)是指两张信用证的开证申请人互以对方为受益人而开立的信用证。两证金额大致相等，可同时互开，也可先后开立。此种信用证一般用于来料加工、补偿贸易和易货交易。对开信用证预支信用证（anticipatoryL/C）是指允许受益人在交单前预支货款的信用证，是进口商通过银行开立给出口商的一种以出口贸易融资为目的的信用证。预支信用证包括全部预支信用证和部分预支信用证两种。预支信用证

议付信用证（negotiationL/C）是指开证行允许受益人向某一银行或任何银行交单议付的信用证。议付信用证它包括公开议付和限制议付两种。公开议付信用证（opennegotiationL/C）即任何银行均可办理议付的信用证；限制议付信用证（restrictednegotiationL/C）即开证行指定某一银行办理议付的信用证。六、合同中的信用证条款在国际贸易中，当买卖双方约定以信用证方式付款时，为明确责任，买卖双方应将开证时间、信用证的种类、开证行、信用证的金额、信用证的有效期和到期地点等事项作出明确规定。例如：ThebuyershallpaythroughabankacceptabletotheselleranirrevocablesightL/Ctoreachtheseller30daysbeforethemonthofshipment，valiafornegotiatiaoninChi